中國銀行貸款評估操作手冊(精華版)

1、中中 國國 銀銀 行行 貸款評估操作手冊貸款評估操作手冊 （試行稿）（試行稿） 風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部 中國銀行中國銀行 公司業(yè)務(wù)部公司業(yè)務(wù)部 聯(lián)合編制聯(lián)合編制 目目 錄錄 使用說明使用說明.1 一、 手冊的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容及要求.1 二、使用要求.2 三、關(guān)于其它授信方式的審批。.3 四、概念界定.4 第一篇第一篇 中國銀行貸款評估辦法中國銀行貸款評估辦法.1 第一章 總 則.1 第二章 評估要點(diǎn).1 第三章 評估工作要求.3 第四章 評估責(zé)任和考核.4 第五章 附 則.4 第二篇第二篇 中國銀行貸款評估技術(shù)規(guī)范中國銀行貸款評估技術(shù)規(guī)范.5 第一部分 項(xiàng)目貸款評估技術(shù)規(guī)范.5 第一章 借款人的評

2、估.5 第二章 項(xiàng)目概況評估.7 第三章 產(chǎn)品市場評估.8 第四章 投資估算和資金籌措評估.9 第五章 項(xiàng)目效益評估.10 第六章 貸款擔(dān)保評估.12 第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià).13 第八章 項(xiàng)目評估結(jié)論及建議.14 第九章 附錄及附件.14 第二部分 流動資金貸款評估技術(shù)規(guī)范.17 第一章 借款人的評估.17 第二章 貸款的必要性及可行性分析.19 第三章 貸款擔(dān)保評估.19 第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià).20 第五章 評估結(jié)論及建議.21 第六章 附錄及附件.21 第三部分 貸款評估管理規(guī)范.23 一、貸款評估的程序.23 二、貸款評估前的準(zhǔn)備工作.23 三、評估報(bào)告編寫.25 四、評估工作要求.27

3、 第三篇第三篇 中國銀行貸款評估操作指南中國銀行貸款評估操作指南.29 第一部分 項(xiàng)目貸款評估操作指南.29 第一章 借款人的評估.29 第二章 項(xiàng)目概況評估.41 第三章 產(chǎn)品市場評估.45 第四章 投資估算和資金籌措評估.47 第五章 項(xiàng)目效益評估.59 第六章 貸款擔(dān)保評估.77 第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià).83 第八章 項(xiàng)目評估結(jié)論及建議.89 第二部分 流動資金貸款評估操作指南.90 第一章 借款人評估.90 第二章 貸款的必要性及可行性分析.90 第三章 貸款擔(dān)保評估.96 第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià).96 第五章 評估結(jié)論和建議.99 第三部分 項(xiàng)目貸款評估基礎(chǔ)知識.100 一、項(xiàng)目貸款評估

4、的概念.100 二、貸款評估的原則.100 三、貸款評估的依據(jù)和條件.102 四、貨幣的時(shí)間價(jià)值及在評估中的應(yīng)用.103 五、方案比較方法.108 六、與項(xiàng)目評估有關(guān)的稅收知識.112 第四部分 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值原則.118 一、關(guān)于投資估算.118 二、關(guān)于資金籌措評估.119 三、流動資金估算.119 四、資金使用計(jì)劃.120 五、測算參數(shù).120 第四篇第四篇 貸款評估中相關(guān)文件貸款評估中相關(guān)文件.123 一、項(xiàng)目立項(xiàng)審批方面.123 二、企業(yè)財(cái)務(wù)制度方面.123 三、稅收方面.123 四、鼓勵投資方面.124 五、總行授信管理及信用評級.124 六、總行關(guān)于抵質(zhì)押率的規(guī)定.124 七、其他

5、.124 貸款項(xiàng)目評估報(bào)告附表目錄貸款項(xiàng)目評估報(bào)告附表目錄.126 使用說明使用說明 近年來，我行根據(jù)建立良好公司治理機(jī)制的要求，確立了以市場為 導(dǎo)向、以客戶為中心、以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制為特征的組織框架，建立了三位 一體的授信決策管理機(jī)制，健全了“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、 責(zé)權(quán)分明”的信貸運(yùn)行機(jī)制。為了保障新機(jī)制的良好運(yùn)行，提高信貸人 員的業(yè)務(wù)技能特別是貸款評估技能，規(guī)范信貸操作行為已成為迫切需 要解決的問題。為此，總行編寫了中國銀行貸款評估操作手冊（以下 簡稱手冊）。為使信貸人員較快地掌握手冊的內(nèi)容和要求，更好的 發(fā)揮手冊的規(guī)范和指導(dǎo)作用，現(xiàn)對手冊的使用說明如下： 一、一、 手冊手冊的結(jié)構(gòu)、

6、主要內(nèi)容及要求的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容及要求 手冊共分五篇。第一篇是中國銀行貸款評估辦法，對貸款評估 的原則、評估要點(diǎn)、評估工作要求、評估責(zé)任和考核等方面進(jìn)行了規(guī)范 和要求。 第二篇是中國銀行貸款評估技術(shù)規(guī)范，此篇共包括三部分。第一 部分項(xiàng)目貸款評估技術(shù)規(guī)范，是對項(xiàng)目貸款評估格式和內(nèi)容的要求， 九個(gè)章節(jié)分別對借款人評估、項(xiàng)目概況評估、產(chǎn)品市場評估、投資估算 和資金籌措評估、項(xiàng)目效益評估、擔(dān)保評估、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、評估結(jié)論 及建議、附錄和附件等進(jìn)行了技術(shù)規(guī)范。其中，附錄和附件規(guī)定了借款 人須提供的資料清單，附錄和附件中標(biāo)號前未加*的為必須提供資料， 標(biāo)號前加*的是可根據(jù)實(shí)際情況確定是否提供的資料，資料名稱

7、后加（） 的為針對（）內(nèi)注情況專門提供，擔(dān)保資料可根據(jù)項(xiàng)目選擇的保證、抵 （質(zhì)）押、聯(lián)合擔(dān)保等不同的擔(dān)保方式提供相應(yīng)部分的資料（信用貸款無 須提供擔(dān)保資料）。第二部分流動資金貸款評估技術(shù)規(guī)范，是對流動 資金貸款評估格式和內(nèi)容的要求，六個(gè)章節(jié)分別對借款人評估、貸款必 要性及可行性分析、擔(dān)保評估、貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、評估結(jié)論及建議、附錄 和附件等進(jìn)行了技術(shù)規(guī)范，其中，附錄和附件的標(biāo)識和要求與第一部分 相同。第三部分貸款評估管理規(guī)范，對貸款評估的程序、貸款評估前 的準(zhǔn)備工作、評估報(bào)告的文檔格式、評估時(shí)間要求、評估報(bào)告的時(shí)效性、 評估范圍等進(jìn)行了規(guī)范。 第三篇中國銀行貸款評估操作指南是針對第二篇的技術(shù)規(guī)范而

8、 提供的指導(dǎo)性內(nèi)容，目的是幫助信貸人員解決評估工作中的技術(shù)困難， 提高信貸人員的評估水平，保證評估報(bào)告的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。 第四篇相關(guān)文件列出了國家有關(guān)部門和中國銀行下發(fā)的涉及貸 款評估的相關(guān)文件索引，以供信貸人員查閱參考。 二、使用要求二、使用要求 1、使用對象 本手冊的使用對象為全轄風(fēng)險(xiǎn)管理部門、公司業(yè)務(wù)部門、及其他 業(yè)務(wù)部門的信貸業(yè)務(wù)人員、盡職調(diào)查人員及授信業(yè)務(wù)的相關(guān)管理人員。 2、使用效力問題 本手冊第一篇和第二篇規(guī)范了貸款評估報(bào)告的格式和內(nèi)容，明 確了貸款評估工作的責(zé)任和要求，是全轄貸款評估工作的綱領(lǐng)性文件， 在執(zhí)行中具有強(qiáng)制性作用。第三、四篇是針對技術(shù)規(guī)范提供的操作指南， 在執(zhí)行中具

9、有指導(dǎo)性作用。 3、使用范圍 本手冊使用范圍為我行向除金融機(jī)構(gòu)、自然人以外的客戶發(fā)放 的人民幣和外匯貸款（除房地產(chǎn)貸款）。其中，項(xiàng)目貸款、中期流動資金 貸款、5001000 萬元以上的短期人民幣流動資金貸款（具體金額由各 一級分行根據(jù)自身情況自行規(guī)定，但需報(bào)備總行）、外匯貸款、新貸戶 貸款必須按規(guī)范編寫評估報(bào)告；5001000 萬元（含）以下的短期人民幣 流動資金貸款及符合以下條件之一的貸款可以根據(jù)具體情況以貸款調(diào) 查表的形式代替評估報(bào)告報(bào)批： （1）經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、或以我行存單質(zhì)押、或以可轉(zhuǎn)讓 國庫券質(zhì)押的貸款。 （2）由國務(wù)院批準(zhǔn)的政策性貸款。 （3）已批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的貸款。

10、4、項(xiàng)目的一票否決條件。 項(xiàng)目屬于下列情況之一的為一票否決，不進(jìn)入評估程序： （1）國家政策限制或禁止建設(shè)的項(xiàng)目。 （2）我行信貸政策限制或禁止支持的項(xiàng)目。 （3）借款人在我行已有次級及以下貸款。 但屬于下列情況的貸款各行可以根據(jù)具體情況靈活掌握： （1）債務(wù)重組、外貿(mào)貸款、政策性貸款、封閉貸款； （2）經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、或以我行存單質(zhì)押、或以可轉(zhuǎn)讓 國庫券質(zhì)押的貸款。 三、關(guān)于其它授信方式的審批。三、關(guān)于其它授信方式的審批。 授信額度的審批按總行下發(fā)的中國銀行授信額度管理辦法執(zhí)行。 承兌匯票的審批按總行下發(fā)的有關(guān)承兌匯票授信管理規(guī)定執(zhí)行。 承兌匯票貼現(xiàn)的審批按總行下發(fā)的銀行承兌匯票貼

11、現(xiàn)管理辦法 執(zhí)行。 貿(mào)易融資和保函業(yè)務(wù)的審批按總行下發(fā)的貿(mào)易融資及保函授信 管理辦法執(zhí)行。 房地產(chǎn)貸款的審批按總行下發(fā)中國銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦 法執(zhí)行。 個(gè)人消費(fèi)貸款的審批按總行下發(fā)的中國銀行個(gè)人授信風(fēng)險(xiǎn)管理 暫行規(guī)定及有關(guān)具體操作辦法執(zhí)行。 對股票股權(quán)質(zhì)押貸款按照中國銀行股票股權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定操作執(zhí)行。 四、概念界定四、概念界定 1、貸款評估報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告的關(guān)系。 貸款評估報(bào)告是盡職調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)，盡職調(diào)查報(bào)告是按照盡職 調(diào)查小組的職責(zé)要求，由盡職調(diào)查人員根據(jù)貸款評估報(bào)告的可行性和 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從第二視角寫出的調(diào)查報(bào)告。 2、流動資金貸款與項(xiàng)目貸款。 流動資金貸款和

12、項(xiàng)目貸款是按貸款用途劃分的貸款種類，由于兩 種貸款需借款人提供的資料差別較大、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同，本手冊采用了流 動資金貸款和項(xiàng)目貸款的分類方式。 流動資金貸款是根據(jù)借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對周轉(zhuǎn)資金的需求 而發(fā)放的貸款，包括一年期以內(nèi)的短期流動資金貸款和一年至三年期 的中期流動資金貸款。 項(xiàng)目貸款即通常所說的固定資產(chǎn)貸款，是指含有借款人建筑、安裝、 維修、更新改造固定資產(chǎn)的貸款，包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。 期限一般在一年以上，多是中長期貸款。 本手冊雖然經(jīng)過向各分行及總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門多次征求意見并 反復(fù)討論修改，但在具體使用過程中仍難免會遇到一些難以適用本手 冊的具體問題，因而本手冊同其它規(guī)范條

13、文一樣作為一個(gè)原則性規(guī) 范，許多細(xì)節(jié)將會根據(jù)實(shí)際執(zhí)行的情況及后評價(jià)情況不斷加以改進(jìn)，同 時(shí)，本手冊將與專門的電腦評估軟件配套使用，從而大大增加手冊 的實(shí)用性和可操作性，增加信貸決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。任何事物都有 一個(gè)不斷完善和發(fā)展的過程，愿我們?nèi)w關(guān)心中行事業(yè)的同仁們用集 體智慧進(jìn)一步完善中國銀行貸款評估操作手冊。 第一篇第一篇中國銀行貸款評估辦法中國銀行貸款評估辦法 第一章第一章 總總 則則 第一條 為了加強(qiáng)對我行貸款的管理，進(jìn)一步規(guī)范和完善貸款評 估工作，保證評估的質(zhì)量和效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款決策過程的 規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱貸款，指我行向金融機(jī)構(gòu)

14、和自然人以外的客 戶發(fā)放的人民幣和外匯貸款。 、貸款評估應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、科學(xué)、謹(jǐn)慎的原則，充分運(yùn)用 客戶信用評級、貸款五級分類等手段，采取定量與定性分析、風(fēng)險(xiǎn)與效 益評估相結(jié)合等方法，重點(diǎn)對貸款可行性進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評估。 、貸款評估依據(jù)國家經(jīng)濟(jì)政策和有關(guān)法規(guī)、我行信貸政策以及 授信管理規(guī)定進(jìn)行。 第二章第二章 評估要點(diǎn)評估要點(diǎn) 、貸款評估要點(diǎn)主要包括：借款人評估，籌資評估，效益評估， 擔(dān)保評估，風(fēng)險(xiǎn)評估等，項(xiàng)目貸款還應(yīng)對項(xiàng)目概況、產(chǎn)品市場、投資估 算等內(nèi)容評估并進(jìn)行不確定性分析。 第六條 借款人評估主要是對借款申請人的資信進(jìn)行綜合評估， 內(nèi)容包括：借款人的概況、償債能力、獲利能力、經(jīng)營管

15、理能力、履約能 力、發(fā)展?jié)摿Φ确矫妗τ谛陆M建的項(xiàng)目法人，要重點(diǎn)分析產(chǎn)權(quán)構(gòu)成和 注冊資本的到位情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)，主要投資者的生產(chǎn) 經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況。 第七條 籌資評估主要評估和分析各項(xiàng)投資來源、出資方式是否 落實(shí)并符合規(guī)定，對新建企業(yè)要著重對資本金來源進(jìn)行分析和評價(jià)。 第八條 效益評估指對貸款項(xiàng)目形成的經(jīng)濟(jì)效益以及給我行帶來 的綜合效益進(jìn)行評估。效益評估應(yīng)以現(xiàn)金流量分析為主，重點(diǎn)分析貸款 償還的可靠性。 第九條 貸款擔(dān)保評估主要是對借款人提供的保證、抵押和質(zhì)押等 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的可靠性進(jìn)行分析。 第十條 項(xiàng)目貸款還應(yīng)對以下方面進(jìn)行評估 一一一項(xiàng)目概況評估主要從項(xiàng)目建設(shè)的必要性

16、、項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)法 律環(huán)境、項(xiàng)目工藝技術(shù)及設(shè)備、項(xiàng)目建設(shè)和施工條件、環(huán)境保護(hù)等方面 進(jìn)行綜合性評估。 、產(chǎn)品市場評估主要通過對產(chǎn)品所處行業(yè)概況的了解,市場供 求現(xiàn)狀的調(diào)查,供求發(fā)展趨勢的預(yù)測，項(xiàng)目產(chǎn)品競爭能力的分析，判斷 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售市場的前景和潛力。 、投資估算評估主要分析項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，取費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，是否任意擴(kuò)大取費(fèi)范圍；投資構(gòu)成比例是否合理。 、不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析，主要評估貸 款的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十一條 風(fēng)險(xiǎn)評估是貸款評估的重要組成部分，評估人應(yīng)根據(jù)中 國銀行內(nèi)定的綜合評價(jià)指標(biāo)，對上述貸款各評估要點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行 定性和定量分析。 第十二條

17、貸款決策前的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)大小分為九級，與 目前我行貸款后進(jìn)行的貸款五級分類具有對應(yīng)關(guān)系。貸款決策前風(fēng)險(xiǎn) 一到三級相當(dāng)于貸后五級分類的正常類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)四到六級的 貸款相當(dāng)于貸后五級分類的關(guān)注類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)七級的貸款相當(dāng) 于貸后次級類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)八級的貸款相當(dāng)于貸后可疑類貸款，決 策前風(fēng)險(xiǎn)九級的貸款相當(dāng)于貸后損失類貸款。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果是貸款決策的主要參考依據(jù)，決策前風(fēng) 險(xiǎn)為一到三級的貸款可以批準(zhǔn)。決策前風(fēng)險(xiǎn)在四到六級的貸款在落實(shí) 風(fēng)險(xiǎn)防范措施后，方可批準(zhǔn)。貸前風(fēng)險(xiǎn)評級在七級以下的貸款不予批準(zhǔn)。 第三章第三章 評估工作要求評估工作要求 第十四條 評估機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目評估工作原

18、則上以我行自身評估為主，可邀請與項(xiàng)目有關(guān)的 行業(yè)、技術(shù)及管理專家參加評估工作。根據(jù)需要，對于重大項(xiàng)目可以委 托行外中介機(jī)構(gòu)評估，但其資格必須經(jīng)省級分行（含）以上機(jī)構(gòu)審查認(rèn) 可。 第十五條 評估工作的組織 公司業(yè)務(wù)部門是貸款評估的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目主評估人，組 織評估小組，聘請行外專家和中介機(jī)構(gòu)，確定和申報(bào)評估費(fèi)用，制定評 估工作計(jì)劃和工作方法，調(diào)查、收集相關(guān)文件資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)， 按照評估的內(nèi)容和要求進(jìn)行分析、評估，撰寫貸款評估報(bào)告。涉及總分 行聯(lián)貸的項(xiàng)目，由總行公司業(yè)務(wù)部組織貸款評估工作。 第十六條 評估報(bào)告 評估報(bào)告的編寫要做到實(shí)事求是、數(shù)據(jù)可靠、分析全面、觀點(diǎn)鮮明， 在文字描述

19、上要做到客觀公正、重點(diǎn)突出、簡明扼要、條理清楚。評估 報(bào)告由主報(bào)告和附件組成，應(yīng)該嚴(yán)格按照統(tǒng)一格式規(guī)范編制，評估報(bào)告 的完成要保證時(shí)效性。 第四章第四章 評估責(zé)任和考核評估責(zé)任和考核 、項(xiàng)目貸款評估實(shí)行主評估人責(zé)任制，主評估人指貸款評 估人或評估小組的負(fù)責(zé)人。主評估人應(yīng)參與評估的全過程，并對評估質(zhì) 量和評估結(jié)論負(fù)責(zé)。所有參與項(xiàng)目評估的人員，必須遵守貸款評估的道 德規(guī)范、技術(shù)規(guī)范和管理規(guī)范。 、貸款評估人員對基礎(chǔ)信息搜集的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對有關(guān)評 估的取值和測算參數(shù)應(yīng)按照我行頒布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，總行沒有頒布的按 照國家規(guī)定或同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。未按規(guī)定評估或由于主觀原因?qū)е略u審 不實(shí)，造成貸款審批失誤和貸款損

20、失的，主評估人負(fù)主要責(zé)任，評估小 組成員負(fù)評估責(zé)任。 第十九條 貸款評估責(zé)任的考核 （一）上級行要加強(qiáng)對下級行評估工作的管理和指導(dǎo)，定期對下級 行的評估工作進(jìn)行檢查和考核。 （二）在后評價(jià)或貸款回收的考核中，應(yīng)結(jié)合貸款回收和貸后管理 的情況，對項(xiàng)目評估質(zhì)量作出客觀的評價(jià)。 第五章第五章 附附 則則 第二十條 本辦法由中國銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂，與操作指南 和相關(guān)軟件配套實(shí)施。 第二十一條 本辦法自 2002 年 9 月起試行，此前頒布的有關(guān)辦法 中與本辦法不一致的以本辦法為準(zhǔn)。 第二篇第二篇 中國銀行貸款評估技術(shù)規(guī)范中國銀行貸款評估技術(shù)規(guī)范 第一部分第一部分 項(xiàng)目貸款評估技術(shù)規(guī)范項(xiàng)目貸款評估技

21、術(shù)規(guī)范 第一章第一章 借款人的評估借款人的評估 1.1 借款人概況借款人概況 1.1.1 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng) 營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 1.1.2 行業(yè)特點(diǎn)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū) （國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。 1.1.3 對外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 1.1.4 經(jīng)營者素質(zhì)情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、 經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。 1.1.5 借款人與我行的關(guān)系 是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本戶；是否是我行的重 點(diǎn)客戶或是總行授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存款、結(jié)算 情況、所

22、占份額，其他業(yè)務(wù)合作情況。 。 1.2 償債償債能力分析能力分析 分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù) 債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動比率、速動比率、現(xiàn) 金比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，評價(jià)其 短期和長期償債能力。 1.3 獲獲利能力分析利能力分析 分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利潤 率、資本回報(bào)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)及其變動情 況和原因，評價(jià)其獲利能力。 1.4 經(jīng)營經(jīng)營管理能力分析管理能力分析 分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)銷率、生產(chǎn)能力利用率、 存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、銷售

23、收入現(xiàn)金含量等指標(biāo)變動情況和原 因，評價(jià)借款人的生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)裝備水平、管理能力和商譽(yù)情況。 1.5 履履約約能力分析能力分析 分析和評價(jià)借款人的信用等級、風(fēng)險(xiǎn)限額及風(fēng)險(xiǎn)值占用情況、在 其他金融機(jī)構(gòu)的授信情況及授信的押品情況、近三年所有銀行債務(wù)的 償付情況、我行對借款人全部存量貸款的五級分類情況。主要考察借款 人的貸款本金償還記錄、貸款利息償還記錄、合同履約率。 1.6 發(fā)發(fā)展?jié)摿Ψ治稣節(jié)摿Ψ治?分析和評價(jià)借款人所屬行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人近三年發(fā)展規(guī)劃的 實(shí)現(xiàn)情況、借款人規(guī)劃的合理性、研發(fā)能力等。主要分析比率包括銷售 收入增長率、利潤增長率、固定資產(chǎn)凈值率。 1.7 對對新建客新建客戶戶或無

24、法提供完整或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表客表客戶戶的的補(bǔ)補(bǔ)充分析充分析 對新成立的、或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶在進(jìn)行上述內(nèi)容的 分析時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面： 1.7.1 法人的性質(zhì)。 1.7.2 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和注冊資金到情況。 1.7.3 主要投資者的資信情況。 1.7.4 法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)。 附表附表 3：借款人：借款人財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)及及變動趨勢變動趨勢表表 附表附表 4：借款人：借款人財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)比率及比率及變動趨勢變動趨勢表表 第二章第二章 項(xiàng)目概況評估項(xiàng)目概況評估 2.1 項(xiàng)項(xiàng)目基本情況目基本情況 2.1.1 借款金額、期限、利率情況。 2.1.2 用款、還款計(jì)劃。 2.1.3 借

25、款用途。 2.1.4 項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工、概算調(diào)整是 否符合國家審批規(guī)定，批準(zhǔn)文號、批準(zhǔn)時(shí)間、批準(zhǔn)單位及批復(fù)內(nèi)容。 2.1.5 項(xiàng)目已經(jīng)開工的，要分析項(xiàng)目進(jìn)度、投資完成和各項(xiàng)資金到 位情況。 2.2 項(xiàng)項(xiàng)目的必要性目的必要性 2.2.1 根據(jù)國家對項(xiàng)目所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán) 境，分析項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體規(guī)劃，是否符合我 行信貸政策等進(jìn)行分析和評價(jià)。 2.2.2 項(xiàng)目實(shí)施后對企業(yè)帶來的效益和競爭力分析。 2.3 項(xiàng)項(xiàng)目的工目的工藝藝技技術(shù)術(shù)及及設(shè)備設(shè)備 審查擬采用的工藝技術(shù)和建設(shè)方案先進(jìn)性、成熟性、經(jīng)濟(jì)合理性， 是否符合國家有關(guān)規(guī)定并通過

26、有權(quán)部門的技術(shù)鑒定；引進(jìn)設(shè)備是否符 合國家技術(shù)進(jìn)步裝備政策，與國內(nèi)現(xiàn)有條件的配套適用性；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單 位的資格和能力；國內(nèi)外同類工藝技術(shù)的生產(chǎn)和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。 2.4 項(xiàng)項(xiàng)目的建目的建設(shè)設(shè)和生和生產(chǎn)產(chǎn)條件條件 評估項(xiàng)目承建單位是否具備技術(shù)能力、承建資格；廠址選擇和土地 征用的落實(shí)情況；資源條件和原材料、燃料、動力供應(yīng)的落實(shí)情況；配套 水、電、汽條件的落實(shí)情況；運(yùn)輸條件的落實(shí)情況；項(xiàng)目投產(chǎn)后配套流動 資金落實(shí)情況。 2.5 項(xiàng)項(xiàng)目建目建設(shè)設(shè)是否達(dá)到是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)經(jīng)濟(jì)規(guī)模模 2.6 項(xiàng)項(xiàng)目目環(huán)環(huán)保方案是否保方案是否獲獲得得環(huán)環(huán)保部保部門門的正式批準(zhǔn)的正式批準(zhǔn) 第三章第三章 產(chǎn)品市場評估產(chǎn)品市場評估 3.

27、1 行行業(yè)業(yè)及及產(chǎn)產(chǎn)品概況品概況 項(xiàng)目產(chǎn)品所處行業(yè)發(fā)展的基本情況和存在的問題，行業(yè)在國民經(jīng) 濟(jì)中的位置，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和前景分析，國家和我行對該行業(yè)的政策； 項(xiàng)目產(chǎn)品的主要性能指標(biāo)、特點(diǎn)、先進(jìn)性、生命周期及在行業(yè)內(nèi)所處的 地位。 3.2 產(chǎn)產(chǎn)品市品市場現(xiàn)場現(xiàn)狀及狀及預(yù)測預(yù)測 3.2.1 產(chǎn)品當(dāng)前市場供求情況，主要從現(xiàn)有國內(nèi)外同類生產(chǎn)企業(yè)的 生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量和銷售量、生產(chǎn)能力利用情況、產(chǎn)品進(jìn)出口量和主 要來源幾個(gè)角度，分析近三年產(chǎn)品市場供求及變化情況。 3.2.2 產(chǎn)品未來市場供求情況，主要從未來若干年（五年以上，不能 低于貸款期限）國內(nèi)外產(chǎn)品需求總量、品種、價(jià)格趨勢，國內(nèi)在建、擬建 生產(chǎn)同類產(chǎn)

28、品的生產(chǎn)能力、預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間及對國內(nèi)市場可能造成 的影響，進(jìn)口國外同類產(chǎn)品的影響等幾個(gè)方面預(yù)測項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場 供求狀況。 3.3 項(xiàng)項(xiàng)目目產(chǎn)產(chǎn)品品競競爭力分析爭力分析 分析借款人與主要競爭對手在生產(chǎn)能力、產(chǎn)品性能、質(zhì)量和價(jià)格、 市場占有率等方面相比的競爭優(yōu)勢，分析項(xiàng)目產(chǎn)品與替代品相比的競 爭優(yōu)勢。 3.4 項(xiàng)項(xiàng)目目單單位位銷銷售能力售能力評評估估 分析借款人市場開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售計(jì)劃和銷售渠道的可靠 性，銷售對象和地區(qū)等目標(biāo)市場的定位，銷售協(xié)議的落實(shí)情況等。 第四章第四章 投資估算和資金籌措評估投資估算和資金籌措評估 4.1 投投資資估算主要參數(shù)估算主要參數(shù) 4.2 投投資資估算估算

29、4.2.1 固定資產(chǎn)投資估算。包括工程費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)用、其他費(fèi) 用等靜態(tài)投資估算；建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅、價(jià)差預(yù)備費(fèi)等動態(tài) 投資估算。 4.2.2 流動資金投資估算。包括原材料、燃料及動力、在產(chǎn)品、產(chǎn)成 品等存貨估算；現(xiàn)金估算；應(yīng)收帳款估算；應(yīng)付帳款估算。 4.2.3 評估分析項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，是否擴(kuò)大規(guī)模和提 高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；有無重項(xiàng)、漏項(xiàng)和人為壓低造價(jià)現(xiàn)象；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是 否合理，是否任意擴(kuò)大取費(fèi)范圍；投資構(gòu)成比例是否合理。經(jīng)評估的總 投資額和上報(bào)總投資額有較大出入的（差距 10%以上），應(yīng)要求借款人 重新核實(shí)編報(bào)項(xiàng)目總投資。 4.3 流流動資動資金投金投資資估算估算 4.3

30、.1 流動資金投資估算 4.3.2 存貨估算 4.3.3 現(xiàn)金估算 4.3.4 應(yīng)收帳款估算 4.3.5 應(yīng)付帳款估算 4.4 資資金籌措金籌措評評估估 4.5 自有自有資資金金評評估估 包括資本金、資本溢價(jià)、折舊、盈余公積金及未分配利潤。 4.6 項(xiàng)項(xiàng)目籌目籌資資估算估算 包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易、以及通過其他方 式借入的資金。 評估和分析各項(xiàng)投資來源的籌措數(shù)額及比例、籌措方式、籌資成本、 計(jì)劃安排等是否落實(shí)和符合規(guī)定，對新建企業(yè)要著重對其資本金來源 和到位情況進(jìn)行分析和評價(jià)。 4.7 資資金使用金使用計(jì)計(jì)劃劃 附表附表 5：固定：固定資產(chǎn)資產(chǎn)投投資資估算表估算表 附表附表

31、 6：流：流動資動資金估算表金估算表 附表附表 7：投：投資計(jì)資計(jì)劃與劃與資資金籌措表金籌措表 第五章第五章 項(xiàng)目效益評估項(xiàng)目效益評估 5.1 測測算依據(jù)及參數(shù)算依據(jù)及參數(shù) 5.2 項(xiàng)項(xiàng)目成本、收入、稅收、利目成本、收入、稅收、利潤潤的的評評估估 5.2.1 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值 5.2.2 總成本、經(jīng)營成本 5.2.3 銷售收入 5.2.4 稅收 5.2.5 利潤 5.3 項(xiàng)項(xiàng)目目現(xiàn)現(xiàn)金流量分析金流量分析 5.4 項(xiàng)項(xiàng)目盈利能力的分析目盈利能力的分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤 率、投資利稅率、資本金利潤率、銷售利潤率 5.5 項(xiàng)項(xiàng)目目還還款能力分

32、析款能力分析 貸款償還期 5.6 外外匯匯平衡分析平衡分析 5.7 不確定性分析不確定性分析 5.6.1 盈虧平衡分析 (1)用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) (2)用銷售收入表示的盈虧平衡點(diǎn) (3)用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (4)以銷售單價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 5.6.2 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，分別分析總投資、單位生產(chǎn)成本、產(chǎn)量、銷 售價(jià)格、外匯匯率等主要因素的變化對項(xiàng)目效益評估指標(biāo)和貸款償還 能力的影響。 5.8 我行我行貸貸款款綜綜合效益合效益評評估估 估算我行因此筆貸款而產(chǎn)生的存款效益、貸款效益、結(jié)算業(yè)務(wù)效益 以及其他業(yè)務(wù)效益，并與營銷費(fèi)用和資金成本比較，對貸款綜合效益進(jìn) 行評

33、價(jià)。 5.9 效益效益評評價(jià)價(jià)結(jié)論結(jié)論 5.10 關(guān)于改關(guān)于改擴(kuò)擴(kuò)建與技建與技術(shù)術(shù)改造改造項(xiàng)項(xiàng)目的目的評評價(jià)價(jià) 5.10.1 改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目評價(jià)的目標(biāo) 5.10.2 改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目獲利能力的評價(jià) 5.10.3 改擴(kuò)建項(xiàng)目還款能力的評價(jià) 附表附表 8： ： 現(xiàn)現(xiàn)金流量表（全部投金流量表（全部投資資） ） 附表附表 9： ： 現(xiàn)現(xiàn)金流量表（自有金流量表（自有資資金）金） 附表附表 10： ：現(xiàn)現(xiàn)金流量表（固定金流量表（固定資產(chǎn)貸資產(chǎn)貸款）款） 附表附表 11： ：損損益表益表 附表附表 12： ：總總成本成本費(fèi)費(fèi)用估算表用估算表 附表附表 13：外：外購購原材料燃料成本表原材料燃料成本

34、表 附表附表 14： ：產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售收入、售收入、銷銷售稅金及附加估算表售稅金及附加估算表 附表附表 15：借款：借款還還本付息表本付息表 附表附表 16： ：資資金來源與運(yùn)用表金來源與運(yùn)用表 附表附表 17：外：外匯匯平衡表平衡表 附表附表 18： ：資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表表 附表附表 19：固定：固定資產(chǎn)資產(chǎn)折舊估算表折舊估算表 附表附表 20：無形：無形資產(chǎn)遞資產(chǎn)遞延延資產(chǎn)攤銷資產(chǎn)攤銷估算表估算表 第六章第六章 貸款擔(dān)保評估貸款擔(dān)保評估 6.1 保保證評證評估估 分析保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。審查保證人是否具有獨(dú)立的 法人資格、是否對其擁有的財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)和依法處分權(quán)，保證人對借 款人提

35、供保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；考察 保證人近三年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、資信情況和信用評級情況，評估其財(cái)務(wù) 能力，了解保證人是否涉及重大債權(quán)債務(wù)糾紛；調(diào)查保證人已經(jīng)為其他 單位擔(dān)保的金額，擔(dān)保的性質(zhì)；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟(jì) 動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。 6.2 抵（抵（質(zhì)質(zhì)）押）押評評估估 分析抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物及其權(quán)屬等情況。審查抵押人、出質(zhì) 人對抵押物、質(zhì)物是否依法享有所有權(quán)或處分權(quán)，抵（質(zhì)）押人對借款人 提供抵（質(zhì)）押保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定； 抵押物、質(zhì)物的選擇是否符合法定要求，是否易于保管、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)；抵 （質(zhì)）押物的有效期限是否

36、長于貸款期限；抵押物、質(zhì)物價(jià)值評估是否合 理、合法，是否足以清償擔(dān)保的貸款本息及費(fèi)用，抵（質(zhì)）押率是否符合 中國銀行的規(guī)定。 6.3 其他擔(dān)保方式其他擔(dān)保方式評評估估 對票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、安慰信等方式的擔(dān)保以及信用貸款進(jìn)行 審核評定。 第七章第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 7.1 政策和地區(qū)政策和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 依據(jù)國家政策因素、我行信貸政策、地區(qū)投資環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析， 并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對策。 7.2 借款人借款人風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 依據(jù)借款人信用等級、經(jīng)營規(guī)模、承辦能力、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分 析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對策。 7.3 項(xiàng)項(xiàng)目目風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 依據(jù)項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

37、， 并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對策。 7.4 擔(dān)保擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 依據(jù)擔(dān)保方式不同，分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對策。 7.5 其他其他風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 7.6 綜綜合合風(fēng)險(xiǎn)評風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)價(jià) 附表附表 21： ： 項(xiàng)項(xiàng)目目貸貸款款審查風(fēng)險(xiǎn)評級標(biāo)審查風(fēng)險(xiǎn)評級標(biāo)準(zhǔn)指準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)表表 附表附表 22： ： 項(xiàng)項(xiàng)目目貸貸款款風(fēng)險(xiǎn)評風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)得分與價(jià)得分與風(fēng)險(xiǎn)級別對風(fēng)險(xiǎn)級別對比表比表 附表附表 23： ： 項(xiàng)項(xiàng)目目貸貸款款風(fēng)險(xiǎn)評風(fēng)險(xiǎn)評分表分表 第八章第八章 項(xiàng)目評估結(jié)論及建議項(xiàng)目評估結(jié)論及建議 第九章第九章 附錄及附件附錄及附件 9.1 中國中國銀銀行行項(xiàng)項(xiàng)目目貸貸款款調(diào)查調(diào)查表（附表表（附表 1） ） 9.2 借款申借款申請請文

38、件文件 9.2.1 借款人的借款申請書（包括：借款人概況、申請借款金額、 幣 別、期限、用途、還款來源、借款擔(dān)保方式、用還款計(jì)劃等）。 9.2.2 董事會關(guān)于同意申請借款的決議（有法定人數(shù)董事會成員簽 名）和借款授權(quán)書及被授權(quán)人簽字樣本。 9.2.3 如系企業(yè)法人下屬的無獨(dú)立法人資格的分公司申請借款，應(yīng) 有企業(yè)法人的授權(quán)書。 9.3 借款人借款人資資信信審查審查 9.3.1 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。 9.3.2 借款人的公司章程。 9.3.3 合資合作企業(yè)的合同、章程，對合同、章程的批復(fù)文件及 批準(zhǔn)證書（僅限外商投資企業(yè)）。 9.3.4 資本金到位情況的證明（驗(yàn)資報(bào)告等）。

39、9.3.5 借款人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，及近期財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資 產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）。 *9.3.6 貸款證或貸款卡（未使用信貸登記系統(tǒng)的必須提供）。 9.3.7 借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材 料（已獲得信用等級評定的企業(yè)必須提供）。 9.3.8 借款人風(fēng)險(xiǎn)限額核定的材料（已核限額企業(yè)必須提供）。 9.4 立立項(xiàng)項(xiàng)文件文件 9.4.1 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告以及有權(quán)部門（計(jì)委經(jīng)貿(mào)委）對可研 報(bào)告的批復(fù)文件。 9.4.2 轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目、國際商業(yè)貸款項(xiàng)目及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目還需提 供國家有關(guān)部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文（三貸項(xiàng)目）。 9.4.3 雙方政府商定的項(xiàng)目清單

40、的證明文件（政府貸款項(xiàng)目）。 9.5 配套條件配套條件 9.5.1 資金來源落實(shí)的證明文件： （1）資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件； （2）金融機(jī)構(gòu)貸款承諾函；（項(xiàng)目有其他金融機(jī)構(gòu)貸款） （3）其他。 9.5.2 其他配套條件落實(shí)的證明文件： （1）原（輔）材料供貨協(xié)議或來源證明（若為國家重點(diǎn)分配物資，提 供分配計(jì)劃）； （2）土地征用落實(shí)證明（需新征地項(xiàng)目）； （3）水電汽落實(shí)證明； （4）運(yùn)輸條件落實(shí)證明； （5）環(huán)保批復(fù)； （6）出口工貿(mào)協(xié)議（產(chǎn)品或勞務(wù)出口項(xiàng)目）； *（7）返銷協(xié)議（外商投資企業(yè)）； （8）其他。 *9.5.3 政府優(yōu)惠政策（如稅收減免）的證明文件。 9.6 擔(dān)保

41、擔(dān)保 9.6.1 銀行與經(jīng)銀行認(rèn)可的、有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的法人簽訂的還款保證合 同或上述法人向銀行出具的無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂 保證合同的承諾函。 9.6.2 如采用抵（質(zhì)）押擔(dān)保，則需由抵（質(zhì)）押人提供無條件地按照 銀行要求的格式與銀行簽訂抵（質(zhì)）押合同的承諾函或已正式簽訂的抵 （質(zhì)）押合同。 9.6.3 保證人或抵（質(zhì)）押人應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會決議（有法 定人數(shù)董事會成員簽名）和授權(quán)書。 9.6.4 保證人已在工商管理部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。 9.6.5 保證人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn) 負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。 9.6.6 抵（質(zhì)）押物物權(quán)權(quán)屬證明

42、文件。 9.6.7 抵（質(zhì)）押物清單，有權(quán)部門出具的抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估報(bào)告。 9.7 開開戶戶及保及保險(xiǎn)險(xiǎn) 9.7.1 借款人在我行開立基本戶或保留基本戶相應(yīng)存款戶的承 諾函。 *9.7.2 借款人根據(jù)我行的要求辦理保險(xiǎn)手續(xù)并將保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給 我行的承諾函。 9.8 其他其他 9.8.1 有關(guān)商務(wù)合同。 9.8.2 上級行要求提供的其他材料。 第二部分第二部分 流動資金貸款評估技術(shù)規(guī)范流動資金貸款評估技術(shù)規(guī)范 第一章第一章 借款人的評估借款人的評估 1.1 借款人概況借款人概況 1.1.1 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng) 營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 1.1.

43、2 行業(yè)特點(diǎn)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū) （國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。 1.1.3 對外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 1.1.4 經(jīng)營者素質(zhì)情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、 經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。 1.1.5 借款人與我行的關(guān)系 是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本結(jié)算戶；是否是我行 的重點(diǎn)客戶或是總行統(tǒng)一授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存 款、結(jié)算情況，其他業(yè)務(wù)合作情況。 。 1.2 償債償債能力分析能力分析 分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù) 債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動比率、速動比率、現(xiàn) 金

44、比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，評價(jià)其 短期和長期償債能力。 1.3 獲獲利能力分析利能力分析 分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利潤 率、資本回報(bào)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況和 原因，評價(jià)其獲利能力。 1.4 經(jīng)營經(jīng)營管理能力分析管理能力分析 分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)銷率、生產(chǎn)能力利用率、 存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、銷售收入現(xiàn)金含量等指標(biāo)變動情況和原 因，評價(jià)借款人的生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)裝備水平、管理能力和商譽(yù)情況。 1.5 履履約約能力分析能力分析 分析和評價(jià)借款人的信用等級、風(fēng)險(xiǎn)限額及風(fēng)險(xiǎn)值占用情況、在其 他金融機(jī)構(gòu)的授信情況及授信的押品情況、近三年所有銀行債務(wù)的償 付情況、我行對借款人全部存量貸款的五級分類情況。主要考察借款人 的貸款本金償還記錄、貸款利息償還記錄、合同履約率。 1.6 發(fā)發(fā)展?jié)摿Ψ治稣節(jié)摿Ψ治?分析和評價(jià)借款人所屬行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人近三年發(fā)展規(guī)劃的 實(shí)現(xiàn)情況、借款人規(guī)劃的合理性、研發(fā)能力等。主要分析比率包括銷售 收入增長率、利潤增長率、固定資產(chǎn)凈值率。 1.7 對對新建或無法提供完整新建或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表客表客戶戶的重點(diǎn)分析：的重點(diǎn)分析： 1.7.1 法人的性質(zhì)。 1.7.2 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和注冊資金到位情況。 1.7.3 主要投資者的資信情況。