××餐飲有限公司財(cái)務(wù)管理制度

××餐飲有限公司財(cái)務(wù)管理制度第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消第二節(jié)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤考核指,主管會(huì)計(jì)出納員成本會(huì)計(jì)往來款會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)主管會(huì)計(jì)出納員成本會(huì)計(jì)往來款會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)稽核收銀員保管員主管會(huì)計(jì)出納員往來會(huì)計(jì)記賬員資產(chǎn)會(huì)計(jì)第三節(jié)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)（一）按照國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)2.審查公司基建、投資等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)2.執(zhí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項(xiàng)費(fèi)3.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和5.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司6.參與公司開發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的第十三條下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和2、月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺(tái)原4、及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如2、負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的4、對(duì)所管轄區(qū)的閑置財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建4、對(duì)各吧臺(tái)商品進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每月不少第十三條財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)第二十四條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員第二十五條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人第二十六條財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)第四節(jié)科目報(bào)表及會(huì)計(jì)核算原則第二十八條公司采用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定第三十條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位第三十一條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付第三十五條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資第三十六條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤第三十七條長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使第三十九條購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。第四十條固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必4.利潤分配表（年第四十四條報(bào)表編制程序和質(zhì)量要求：由各實(shí)體財(cái)務(wù)先編制，報(bào)公司財(cái)務(wù)匯總。會(huì)第四十五條公司及各實(shí)體報(bào)表須加封面，封面上加蓋單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)第五節(jié)內(nèi)部牽制牽制度（一）凡是公司的財(cái)務(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門之間（二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明（四）能夠明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和第四十七條公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會(huì)對(duì)股東第四十八條公司財(cái)務(wù)根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)對(duì)各實(shí)體（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章（二）嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000（五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款（七）10000元以上的付款必須先做憑（十）工資表、獎(jiǎng)金表須經(jīng)實(shí)體財(cái)務(wù)填制并上報(bào)公司人事部審核無誤簽章，由總經(jīng)理第五十條材料采購由三人以上共同辦理，定價(jià)員做到貨比三家，材料物美價(jià)廉，以第五十二條各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進(jìn)行管理。其中保第五十三條使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，交部門負(fù)責(zé)人簽字，保管員審核后，根據(jù)第五十四條實(shí)體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字第五十五條固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請(qǐng)求單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、第五十八條賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時(shí)，須填寫優(yōu)惠審批單，并報(bào)總第五十九條每個(gè)吧臺(tái)設(shè)置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對(duì)賬單上商品款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限。財(cái)務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對(duì)第六十條膳食部嚴(yán)格按收銀員簽章的賬單制做菜品，保存賬單的廚房聯(lián)，不得有丟失現(xiàn)象，對(duì)菜品價(jià)格，菜名是否與實(shí)際相符認(rèn)真檢第六十一條吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核第六十一條服務(wù)員對(duì)賬單中商品、菜品變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班第六節(jié)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度第六十二條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核第六十三條財(cái)務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，（一）每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，（二）會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否（三）各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，（四）各種賬簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁（六）活頁賬頁的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手（七）舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁，有無加劃線或第七節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管第七十條各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣第七十一條會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事第七十三條采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)第七十四條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)稅務(wù)機(jī)關(guān)一、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第二條會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及帳戶的設(shè)置、按本公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管第四條會(huì)計(jì)核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期(一)記帳須根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算要能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，(二)登記帳簿時(shí)用鋼筆寫(除了復(fù)寫的以外，不得使用(三)記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡(jiǎn)(四)會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分(六)每一筆帳須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃(七)記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收；(十)各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時(shí)，需要加計(jì)發(fā)(十一)月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便計(jì)"和"本年合計(jì)"的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)(十二)編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對(duì)相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表，(一)結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)(二)對(duì)帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)1.帳證核對(duì)：是指各種帳簿(總帳、明細(xì)2.帳帳核對(duì)每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳明細(xì)類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管貨幣資金管理規(guī)定第二條本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條本規(guī)定適用于公司及所屬各實(shí)體、部門。第四條各實(shí)體負(fù)責(zé)人對(duì)本實(shí)體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理授權(quán)實(shí)體總經(jīng)理，經(jīng)實(shí)體總經(jīng)理（四）辦理支付：出納員根據(jù)審核無誤的借款單辦理支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行總、駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以200元、100元、200元的罰款。1、各店?duì)I業(yè)收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，需向公司報(bào)帳的單位，于每周二、周五向公4、現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少抽盤現(xiàn)商品物資材料管理辦法原材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)所有原材料都要過稱計(jì)量，盤點(diǎn)時(shí)由資將對(duì)商品保管員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴(yán)應(yīng)收賬款管理辦法（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處存在上述問題，款項(xiàng)由該核算員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，應(yīng)付帳款控制管理辦法（一）采購員根據(jù)所購物品(原材料、物料用品、庫存商品等)填寫購貨單，倉庫或廚房保管員（核算員）驗(yàn)收入庫后制出驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管留存并據(jù)以登記保管賬，其余三聯(lián)交采購采購部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理簽字后由主管會(huì)計(jì)傳采購部兩聯(lián)，一聯(lián)由采購部留存，另一聯(lián)由采購員交客戶，第四聯(lián)驗(yàn)收單交往來（二）往來帳款會(huì)計(jì)將交來的原材料、物料（三）往來款會(huì)計(jì)監(jiān)督購貨單與驗(yàn)收單一致，對(duì)于未能及時(shí)結(jié)算的客戶，往來款會(huì)計(jì)應(yīng)在月末將有關(guān)單據(jù)暫估價(jià)入賬，待有關(guān)手續(xù)到位后再（二）每季必須與全部客戶對(duì)帳一次，對(duì)于進(jìn)貨次數(shù)較多的每月對(duì)賬一次，對(duì)不符者（二）根據(jù)總經(jīng)理批示，制出允付賬款一覽表，由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，轉(zhuǎn)出納處據(jù)以付（三）付款完畢后制付款明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理，并固定資產(chǎn)管理辦法機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備2、供熱系統(tǒng)設(shè)備11年6、洗滌設(shè)備5年8、廚房機(jī)具設(shè)備5年包括：冰箱、冷柜9、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備6年包（二）使用部門建立部門資產(chǎn)清單，并按使用管理人建立固定資產(chǎn)卡片，管理責(zé)任明公司內(nèi)部實(shí)體之間的固定資產(chǎn)相互調(diào)撥，必須經(jīng)過部門、使用部門的固定資產(chǎn)職能管理部門同時(shí)在有關(guān)帳表季應(yīng)對(duì)帳目核對(duì)一次，每年年終決算前對(duì)所有的固定資產(chǎn)采用“實(shí)地盤點(diǎn)法”清查盤點(diǎn)一須認(rèn)真查明原因，寫出處理意見；編制固定資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)告表，及時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后單位名稱：3、保證資產(chǎn)的安全、完整，在我所使用期間發(fā)生丟失低值易耗品管理辦法將低值易耗品的殘料價(jià)值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)（二）本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時(shí)填寫“財(cái)產(chǎn)責(zé)任書”上的“經(jīng)管（三）職工調(diào)離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經(jīng)理（二）財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的低值易耗品要查看實(shí)物，并會(huì)同工程部認(rèn)真核實(shí)，并填寫處（三）批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料財(cái)產(chǎn)清查管理辦法財(cái)產(chǎn)清查是通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確定各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金和債權(quán)債3、開展清產(chǎn)核資，進(jìn)行全面清查，經(jīng)摸清家底，準(zhǔn)（三）定期清查。就是按預(yù)先計(jì)劃安排的時(shí)間對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。一般在年度、季（四）不定期清查。就是事先并無規(guī)定清查時(shí)間，而根據(jù)實(shí)際需要所進(jìn)行的臨時(shí)性清貨幣資金的清查包括庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券及（一）現(xiàn)金及有價(jià)證券的清查。由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確定庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬及有價(jià)證券賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)，以查明盈虧情況?，F(xiàn)金及有價(jià)證券的清查，一般由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)主持，出納人員必須在場(chǎng)?，F(xiàn)金清查的時(shí)間：一是出納員負(fù)責(zé)清點(diǎn)，二是財(cái)務(wù)部門采取不定期清查，一般每月進(jìn)（二）銀行存款的清查由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，采用與開戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行。在同銀行核對(duì)賬目之前，應(yīng)先詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，然后根據(jù)銀若債權(quán)債務(wù)過多，或長期未能清查，應(yīng)成立清理債權(quán)債務(wù)專門班子進(jìn)行突擊清查，以防止（一）財(cái)務(wù)部門必須設(shè)置清理債權(quán)債務(wù)崗位，專司債權(quán)債務(wù)清查之職。核對(duì)后的往來（二）采購部門的采購人員，須建立“物資購入、貨款支付及結(jié)存”臺(tái)賬，逐筆登記物資購入、貨款支付情況，并按月與本公司財(cái)務(wù)部門、倉庫部門及各種財(cái)產(chǎn)物資的清查，應(yīng)從數(shù)量和質(zhì)量兩個(gè)方面進(jìn)行，井根據(jù)各種財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)物形態(tài)、體積重量、堆放方式不同，分別采用不同的清查方法。實(shí)物數(shù)量的清查一般有兩種方法：1、實(shí)地盤點(diǎn)法，即通過逐一清點(diǎn)或用計(jì)量器來確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量；2、是技術(shù)推算盤點(diǎn)，即通過量方、計(jì)尺等方法來確定財(cái)產(chǎn)的實(shí)數(shù)量。此種方法適用于煤炭、工業(yè)鹽等大量成堆，難以逐一清點(diǎn)或計(jì)量的物資。各種財(cái)產(chǎn)物資清查有以下具體（一）固定資產(chǎn)的清查。由財(cái)務(wù)部門和固定資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門共同負(fù)責(zé)，每年至少在年終決算前進(jìn)行一次。固定資產(chǎn)的清查主要抓好兩方的工作：一是查物點(diǎn)數(shù)，核對(duì)賬目。財(cái)務(wù)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)清查固定資產(chǎn)，核對(duì)每臺(tái)設(shè)備的主機(jī)、附機(jī)的實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)是否一致，核對(duì)設(shè)備存放地點(diǎn)與賬面記錄是否相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，要認(rèn)真記錄，查明原因，弄清責(zé)任，妥善處理。二是檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。要弄清固定資產(chǎn)有無長期閑置、使用不當(dāng)?shù)那闆r：有無保管不妥、維護(hù)不夠精心的情況；管理制度有無不完善之處。發(fā)現(xiàn)不需要的設(shè)備，應(yīng)建議轉(zhuǎn)讓，盤活資產(chǎn)；發(fā)生毀損的設(shè)備，要建議及時(shí)修復(fù)，保證設(shè)備完好；發(fā)現(xiàn)報(bào)廢的設(shè)備，應(yīng)立即辦理報(bào)廢手續(xù).（二〕原材料的清查。由財(cái)務(wù)部門和采購部門共同負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前，全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對(duì)原材料進(jìn)行輪流清點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。對(duì)貴重干貨類材料每月至少清查一次。材料保管員每月至少核對(duì)賬物一次。材料的清查主要抓好以下兩方面的工作；一通過點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等盤點(diǎn)方法，準(zhǔn)確確定材料的實(shí)存數(shù)量，以其同賬面結(jié)存數(shù)量相核對(duì)，井查明賬實(shí)不符的原因。二是在清查中要注意庫存材料的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉?fàn)€變質(zhì)和毀損的材料以及超儲(chǔ)積壓的材料，應(yīng)查明原因。清查（三）工程部倉庫的清查。由財(cái)務(wù)部門、歸口管理部門、使用部門共同負(fù)責(zé)，年終決（四）低值易耗品的清查。由財(cái)務(wù)部門、歸口管理部門、使用部門共同負(fù)責(zé)，年終決算前必須進(jìn)行一次清查。其中設(shè)備部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營用低值易耗品的清查，辦公室負(fù)責(zé)管（五）在建工程的清查。由財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門共同負(fù)責(zé)。除年終決算前清查一次外，項(xiàng)目決算進(jìn)工前，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)，將剩余的材料退回倉庫，減少工程成本，以準(zhǔn)確，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表之前，公司財(cái)務(wù)必須進(jìn)行全面擔(dān)任，副組長由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)、工程、總辦等職能部門的負(fù)責(zé)賬面的核對(duì)及債權(quán)債務(wù)、銀行存款、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券的清查核工程部負(fù)責(zé)各自所管轄的在建工程的清查盤點(diǎn)，已完工項(xiàng)目要造冊(cè)登記，做出竣工決3、財(cái)務(wù)部門和采購部門要準(zhǔn)備好清查盤點(diǎn)用的計(jì)量4、采購部門所管轄的財(cái)產(chǎn)物資，都要在日常永續(xù)盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行全面盤點(diǎn)屬計(jì)量罐內(nèi)的物資，要反復(fù)測(cè)量，準(zhǔn)確計(jì)算。對(duì)盤點(diǎn)實(shí)物中發(fā)現(xiàn)的數(shù)量、質(zhì)量等問題，要?jiǎng)?wù)，如因責(zé)任事故延誤上報(bào)時(shí)間，公司將按有關(guān)規(guī)定追究公司內(nèi)部招待及打折、退菜的管理辦法㈠公司內(nèi)外所有招待必須由董事長簽字。各酒店招待必須報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)㈡公司副總經(jīng)理以下人員及非本店高層管理人員無直接招待或打折的權(quán)利，如遇特殊㈢在處理客人投訴或遇緊急情況時(shí)，經(jīng)店總批準(zhǔn)后，餐廳經(jīng)理以上管理人員可先做超簽字并做出內(nèi)部處理意見，然后報(bào)公司總經(jīng)理菜價(jià)格不得超過15元。各級(jí)人員當(dāng)天送菜個(gè)數(shù)不得累計(jì)（一）各部門可根據(jù)人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后按標(biāo)準(zhǔn)要（二）各部門招待結(jié)準(zhǔn)人（總經(jīng)理或董事長）簽字確認(rèn)予以承認(rèn)，否則（三）公司各部門經(jīng)理、酒店部門經(jīng)理以上的管理人員（含部門經(jīng)理級(jí)非工作時(shí)間方能入賬，但禁止簽單掛帳，違者罰款50/吧臺(tái)管理辦法（一）吧臺(tái)人員的任用采取在培訓(xùn)的基礎(chǔ)上競(jìng)爭(zhēng)上崗的辦法。財(cái)務(wù)部每季在服務(wù)生中（二）在崗人員未通過考核需調(diào)離吧臺(tái)時(shí)，必須服從分配。下崗的（三）吧臺(tái)人員的行政管理隸屬所在酒店，由所在酒店餐廳部負(fù)責(zé)考勤、衛(wèi)生檢查、（四）為