《涉稅相關(guān)制度及案例分析》教學大綱

《涉稅相關(guān)制度及案例分析》教學大綱課程編號：0921082B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學科基礎(chǔ)課□專業(yè)核心課√專業(yè)提升課□專業(yè)拓展課總學時：32講課學時：32實驗（上機）學時：0學分：2考試類型：□考試√考查適用對象：財稅專業(yè)√是□否適合作為其他專業(yè)學生的個性化選修課先修課程：稅收學中國稅制一、教學目標本課程是為財政稅收相關(guān)專業(yè)學生而開設(shè)的專業(yè)提升課程。本課程的教學旨在使學生廣泛了解并系統(tǒng)掌握涉稅相關(guān)法律制度的基本原理、特征、適用范圍及法律程序；提升學生靈活運用相關(guān)法律制度規(guī)定對現(xiàn)實案例加以應用分析的能力；同時提高學生的法律意識，為培養(yǎng)兼具扎實法律知識與實際業(yè)務能力的專業(yè)型人才打下基礎(chǔ)。目標1：幫助學生進一步開拓視野，優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，豐富涉稅相關(guān)知識儲備。目標2：讓學生掌握稅務師應具備的法律知識和實務能力，培養(yǎng)一批專業(yè)基礎(chǔ)扎實、法治觀念濃厚的綜合型人才。課程思政教學目標：貫徹落實依法治國理念，強化學生的法治觀念，培養(yǎng)財稅專業(yè)學生的社會責任感和利他主義思維，幫助學生防范執(zhí)業(yè)風險，規(guī)范職業(yè)行為，全方位塑造學生的價值觀念道德體系，幫助學生提升思想政治覺悟，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。二、教學內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對應關(guān)系教學內(nèi)容講授上的要求：本課程主要有三個部分內(nèi)容，即行政法律制度、民商法律制度和刑事與監(jiān)察法律制度。每個部分中選取與財稅專業(yè)關(guān)系最密切的內(nèi)容進行重點講授，特別是物權(quán)法、債權(quán)法、公司法、破產(chǎn)法、刑事法律制度，以及與新實施的民法典相關(guān)的改動內(nèi)容。其余內(nèi)容可簡要概括。對擬實現(xiàn)的教學目標所采取的教學方法、教學手段；本課程擬采用理論教學與案例教學相結(jié)合的方式進行講授。對實踐教學環(huán)節(jié)的要求；實踐教學環(huán)節(jié)的重點在于培養(yǎng)學生根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)分析實際案例，解決法律問題的能力。對課后作業(yè)以及學生自學的要求；本課題要求學生課前和課后開展一定的自學，主要包括查閱相關(guān)案例、了解日常生活中的涉稅法律問題等。該課程從哪些方面促進了畢業(yè)要求的實現(xiàn)：幫助學生豐富知識結(jié)構(gòu)，掌握稅務師應具備的基礎(chǔ)法律知識和實務能力，有助于學生在未來從業(yè)過程中樹立良好法律意識，防范執(zhí)業(yè)風險。教學過程中應注意的其他問題：對于新實施的民法典中所涉及的相關(guān)改動內(nèi)容需著重強調(diào)，避免混淆。三、各教學環(huán)節(jié)學時分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學時分配，表格如下：教學課時分配序號章節(jié)內(nèi)容講課實驗其他合計1第一章導論222第二章行政法律制度443第三章物權(quán)法律制度444第四章債權(quán)法律制度666第五章公司法律制度667第六章破產(chǎn)法律制度448第七章電子商務法律制度229第八章刑事與監(jiān)察法律制度44合計3232四、教學內(nèi)容第一章導論第一節(jié)法的概念、淵源和特征第二節(jié)法律基本原則第三節(jié)法的主體、行為與法律關(guān)系第四節(jié)法律方法教學重點、難點：法律的基本原則，法律關(guān)系的要素，法律事實，法律主體與行為課程的考核要求：了解關(guān)于法的基本常識、基礎(chǔ)術(shù)語，理解法律關(guān)系的要素與法律事實，掌握法律主體與行為的判定方法，能夠運用法律思維與方法分析和解決問題。復習思考題：1、法律與財稅行業(yè)的職業(yè)倫理與行業(yè)規(guī)范有哪些相同點？哪些不同點？2、稅收法律關(guān)系由哪些要素構(gòu)成？3、個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶屬于自然人還是法人？4、典型稅收案件的法律關(guān)系分析。課程思政切入點：明確思想政治、道德品質(zhì)是社會對公民行為的軟約束，而法律制度則是公民行為的硬約束；強調(diào)我黨在全面依法治國當中的領(lǐng)導地位；明確依法治國的目標是通過堅持中國特色社會主義法治道路，建成中國特色社會主義法治體系，實現(xiàn)法治國家、法治政府、法治社會；強調(diào)行政法律制度、民商法律制以及是刑事法律制度在依法治國、依法執(zhí)政、依法行政當中的重要性。第二章行政法律制度第一節(jié)行政許可法律制度第二節(jié)行政復議法律制度第三節(jié)行政訴訟法律制度第四節(jié)行政處罰法律制度教學重點、難點：行政許可設(shè)定權(quán)劃分，稅務行政復議范圍和管轄、參加人和實施程序，行政訴訟管轄、參加人和實施程序。課程的考核要求：了解行政法律制度的特征和基本原則，理解行政法律制度的受案范圍，掌握行政法律制度的參加人和實施程序，運用相關(guān)知識對行政法律案件進行實際分析。復習思考題：1、行政復議與行政訴訟的受案范圍如何進行區(qū)分？2、行政復議的特殊性主要體現(xiàn)在哪些方面？3、簡述稅務行政處罰規(guī)則。4、最高人民法院典型案例中的涉稅案例分析課程思政切入點1：中共十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確提出，要“深入推進依法行政，加快建設(shè)法治政府”。習近平總書記強調(diào)，“各級政府必須堅持在黨的領(lǐng)導下、在法治軌道上開展工作，加快建設(shè)職能科學、權(quán)責法定、執(zhí)法嚴明、公開公正、廉潔高效、守法誠信的法治政府。”其中，簡政放權(quán)是打造法治政府的內(nèi)在要求。本章第一節(jié)當中所涉及的“稅務行政許可的設(shè)定”的修改變化充分體現(xiàn)了國家深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署。課程思政切入點2：通過向?qū)W生介紹疫情期間我國采取的行政措施與手段，向?qū)W生明確我國政府在抗疫過程中發(fā)揮的決定性作用，闡述我國行政制度在重大災害面前的優(yōu)越性。第三章物權(quán)法律制度第一節(jié)物權(quán)法基本理論第二節(jié)所有權(quán)制度第三節(jié)用益物權(quán)制度第四節(jié)擔保物權(quán)制度第五節(jié)占有制度教學重點、難點：物權(quán)的特征、基本原則、效力及變動，所有權(quán)的取得和消滅，按份共有和共同共有，各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動，各類擔保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動，占有的效力。課程的考核要求：了解物權(quán)的特征、分類和基本原則，理解和掌握所有權(quán)、用益物權(quán)、擔保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動，應用物權(quán)法相關(guān)知識對實際案例進行分析。復習思考題：1、簡述物權(quán)法的基本原則。2、什么是按份共有和共同共有。3、用益物權(quán)具有哪些特征？4、抵押權(quán)的效力都有哪些？第四章債權(quán)法律制度第一節(jié)債權(quán)法基本理論第二節(jié)合同法律制度第三節(jié)侵權(quán)法律制度教學重點、難點：債的效力、保全、擔保及轉(zhuǎn)移，合同的效力、變更和解除、救濟，侵權(quán)的歸責原則、構(gòu)成要件、免責和減責事由。課程的考核要求：了解合同的意義和特征、侵權(quán)行為與侵權(quán)責任，理解債和合同的分類、各類侵權(quán)責任的構(gòu)成要件，掌握債和合同的發(fā)生、效力及變更、侵權(quán)責任的歸責原則與構(gòu)成要件，應用債權(quán)法相關(guān)知識對實際案例進行分析。復習思考題：1、試述票據(jù)行為的無因性。2、簡述債的構(gòu)成要素。3、簡述債的提存的效力。4、試述要約的概念及構(gòu)成要件。5、試述承諾的概念及構(gòu)成要件。6、融資租賃合同的特征有哪些？7、簡述侵權(quán)責任的歸責原則與構(gòu)成要件。8、分析中國農(nóng)業(yè)銀行北京亞運村支行訴北京和平實業(yè)集團公司、北京華夏賓館有限責任公司借款合同糾紛案。課程思政切入點：結(jié)合《關(guān)于公布失信被執(zhí)行人名單信息的若干規(guī)定》、《關(guān)于落實在一定期限內(nèi)適當限制特定嚴重失信人乘坐火車、民用航空器有關(guān)工作的通知》等政策規(guī)定，對我國典型的失信被執(zhí)行人（俗稱“老賴”）進行案例分析，闡述拒不履行法院生效判決行為的嚴重性及社會危害性，幫助學生正確認識“債權(quán)”的法律嚴肅性，向?qū)W生傳達社會主義核心價值觀，幫助其建立起良好的社會責任意識。第五章公司法律制度第一節(jié)公司法基礎(chǔ)第二節(jié)公司設(shè)立第三節(jié)公司股東第四節(jié)公司運行教學重點、難點：公司資本，公司設(shè)立的方式、條件與責任，股東權(quán)利與資格，公司組織機構(gòu)及管理人員。課程的考核要求：了解公司類型與能力，理解公司股權(quán)與股份轉(zhuǎn)讓、公司變更、解散與清算，掌握公司設(shè)立方式、條件與責任，股東權(quán)利與資格，應用所學知識進行實際案例分析。復習思考題：1、稅法對股權(quán)轉(zhuǎn)讓有何規(guī)制？2、試述有限責任公司與股份有限公司的區(qū)別。3、簡述股東財產(chǎn)權(quán)、參與決策權(quán)及知情權(quán)的內(nèi)容。4、公司包含哪些組織機構(gòu)？課程思政切入點：以公司法中誠實信用原則的價值和運用為切入點，聯(lián)系社會主義核心價值觀進行講述，幫助學生樹立良好的誠信意識，提升職業(yè)道德，防范未來執(zhí)業(yè)風險。第六章破產(chǎn)法律制度第一節(jié)破產(chǎn)法基礎(chǔ)第二節(jié)破產(chǎn)案件的申請與受理第三節(jié)債權(quán)申報第四節(jié)債務人財產(chǎn)第五節(jié)追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)第六節(jié)重整與和解第七節(jié)破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算教學重點、難點：破產(chǎn)案件申請、債權(quán)申報、債務人財產(chǎn)、追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)、破產(chǎn)宣告與清算課程的考核要求：了解破產(chǎn)案件管轄與管理人，理解破產(chǎn)原因、破產(chǎn)申請的受理、債權(quán)人會議及債權(quán)人委員會、和解程序，掌握破產(chǎn)案件申請、債權(quán)申報、債務人財產(chǎn)、追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)、破產(chǎn)宣告與清算，應用破產(chǎn)法律知識分析實際破產(chǎn)清算案例。復習思考題：1、破產(chǎn)申請人都有哪些？2、試述追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)的概念。3、簡述破產(chǎn)宣告對債務人、債權(quán)人、第三人的效力。4、全國法院審理破產(chǎn)典型案例當中，都有哪些案件類型？破產(chǎn)重整與破產(chǎn)清算案件的主要區(qū)別是什么？第七章電子商務法律制度第一節(jié)電子商務法基本理論第二節(jié)電子商務經(jīng)營者第三節(jié)電子商務法的基本制度第四節(jié)電子商務稅收法律教學重點、難點：電子商務經(jīng)營者的種類、經(jīng)營一般規(guī)則、電子商務平臺經(jīng)營者的義務和責任，電子商務合同法律制度、電子簽名和電子認證法律制度、電子支付法律制度。課程的考核要求：了解電子商務法的特征，我國電子商務法立法，理解電子商務稅收法律內(nèi)容，掌握電子商務經(jīng)營者的種類、經(jīng)營一般規(guī)則、電子商務平臺經(jīng)營者的義務和責任，電子商務合同法律制度、電子簽名和電子認證法律制度、電子支付法律制度，應用電子商務法知識對我國電子商務行業(yè)存在問題進行分析。復習思考題：1、電子商務經(jīng)營者都有哪幾類？2、簡述電子商務經(jīng)營者的納稅登記和納稅申報。3、簡述電子平臺經(jīng)營者的義務和責任。4、電子合同的訂立、履行及效力都有哪些特殊規(guī)則？5、簡述電子商務的稅收征管方式。6、我國電子商務行業(yè)中存在哪些違背電子商務法的現(xiàn)象。第八章刑事與監(jiān)察法律制度第一節(jié)刑法及刑事訴訟法基礎(chǔ)第二節(jié)刑罰種類與刑罰適用第三節(jié)涉稅犯罪第四節(jié)涉稅職務犯罪第五節(jié)監(jiān)察法基礎(chǔ)第六節(jié)監(jiān)察機關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄教學重點、難點：逃稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、持有偽造的發(fā)票罪，刑事訴訟辯護制度，監(jiān)察機關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄、監(jiān)察權(quán)限。課程的考核要求：了解刑罰種類，了解抗稅罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪，了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，理解刑罰的適用情形、逃避追繳欠稅罪、非法出售發(fā)票罪、涉稅犯罪與涉稅職務犯罪的區(qū)別，理解監(jiān)察原則，掌握主要刑罰種類，掌握逃稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、持有偽造的發(fā)票罪，掌握監(jiān)察機關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄、監(jiān)察權(quán)限，應用涉稅犯罪相關(guān)知識分析實際涉稅案例。復習思考題：1、何為累犯？2、試述逃稅罪與徇私舞弊不征、少征稅款罪的區(qū)別。3、試述逃避追繳欠稅罪與逃稅罪的區(qū)別。4、簡述虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的構(gòu)成。5、簡述虛開發(fā)票罪的處罰。6、近年來涉稅犯罪的典型案例分析。 課程思政切入點：通過對重大涉稅腐敗案件進行分析，向?qū)W生重申中央八項規(guī)定精神以及整頓“四風”問題的具體內(nèi)容，總結(jié)中央八項規(guī)定貫徹實施以來我國涉稅腐敗問題的變化情況，讓學生充分認識到黨中央懲治這類問題，努力實現(xiàn)全面從嚴治黨的決心和毅力。五、考核方式、成績評定本課程采用“過程考核”和“期末考核”相結(jié)合的考核方式，平時成績占40％，期末考試占60％。過程考核包括考勤、課堂表現(xiàn)及小組案例分析與展示，期末結(jié)業(yè)考試采取開卷考查形式。另外，平時上課要加強對學生考勤的檢查，主要考核學生學習的主動性和學習態(tài)度是否端正。六、主要參考書及其他