2023年企業(yè)國稅自查報告

企業(yè)國稅自查報告企業(yè)國稅自查報告范文

近日，根據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，XX市國稅局決定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。

此次自查的對象和范圍包括。在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退（免）稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。

本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳（收回）稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。

相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xx-xx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xx-xxx-x元。

二、自查情況

根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)xx年至xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：

1.營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：

2...元;少繳稅的主要原因是。200xx年6月公司競拍土地畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2.代扣稅檢查情況

根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。

經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

企業(yè)國稅自查報告范文

根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、公司概況

我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍。xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會計師x人，財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—用友nc（版本），會計政策的選擇（企業(yè)會計準則）

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中。（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元）;（2）城建稅xxxx萬元;（3）教育費附加xxxx萬元;（4）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中。（1）印花稅xxxx萬元;（2）房產(chǎn)稅xxxx萬元;（3）土地使用稅xxxx萬元;（4）車船使用稅xxxx萬元;（5）企業(yè)所得稅xxx萬元;（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中。（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）;（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅）;（3）城建稅xxx萬元;（4）教育費附加xxx萬元;（5）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中。（1）印花稅xxx萬元;（2）房產(chǎn)稅xxx萬元;（3）土地使用稅xxx萬元;（4）車船使用稅xxx萬元;（5）企業(yè)所得稅xxx萬元;（6）個人所得稅萬元。

3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：（1）印花稅萬元;（2）營業(yè)稅萬元;（3）城建稅萬元;（4）教育費附加萬元;（5）地方教育費附加萬元;（6）價調(diào)金萬元。（7）個人所得稅萬元。全年實現(xiàn)稅費萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。

其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉(zhuǎn)出萬元，應(yīng)（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）

五、自查出的問題

由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

第二篇：國稅自查報告關(guān)于對xx公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告

xx市xx國家稅務(wù)局稽查局：

按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、企業(yè)基本情況：

xxxx公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

xxxx公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業(yè)涉稅情況：

xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。

xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2009年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預(yù)繳所得稅為2321.04元。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：

1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2009年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。2010年開具普通銷售發(fā)票143071.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

2、對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。

我公司2009年取得收入245494元，2010年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)2009年度已掛賬的預(yù)收賬款-xxx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認該收入540000萬元。

3、對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。

經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：

經(jīng)檢查，我公司2009年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；2010年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用;②、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；

③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;④、會務(wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整；

⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。

⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。

在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;②

未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。

3、對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。

我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題說明。

通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補繳增值稅4167.13元，我公司200

9、2010年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：

2009年度：

調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154810元

2010年度：

調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元

應(yīng)補繳企業(yè)所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元

=27378.7元

以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當之處敬請指正。

xxxx公司

2011年xx月xx日

第三篇：國稅成品油自查報告自查報告

1、湖北華利包裝科技有限責(zé)任公司是XX省XX縣區(qū)政府招商，由東莞華利紙品有限公司李建軍及林嵩兩人共同投資的一家大型包裝私營企業(yè)。公司位于XX縣區(qū)環(huán)城西路與雄風(fēng)大道交匯處，占地面積50余畝，分三期投資，于2009年12月正式投產(chǎn)。公司主營瓦楞紙板、瓦楞紙箱生產(chǎn)銷售部，兼營原紙銷售。

。

2、我公司于2010年度購進成品柴油293076.12元。于2011年度購進成品油895356.98元。其中：汽油111965.82元，柴油769230.77元，購進潤滑油14160.39元。于2012年度購進成品油1464629.03元。其中：汽油153846.16元，柴油1279923.08元，潤滑油30859.79元，以上成品油主要從中國石油化工股份有限公司湖北宜昌當陽石油分公司購入。首先由我公司付款之后再由當陽石油分公司用油罐車配送到我公司抽入兩個油罐里，以上購入的成品柴油主要是用于車間里的3個叉車和停電時車間發(fā)電，用于產(chǎn)品銷售時送貨和少量原紙購進，以及機械設(shè)備檢修使用。汽油用于車間的一個面包車配送零型貨物，用于銷售人員聯(lián)系業(yè)務(wù)，用于管理人員林總小車，潤滑油主要是用于車間叉車和生產(chǎn)的所有機械設(shè)備以及送貨車。購入成品油都是由保管員驗收，然后再根據(jù)車輛的實際用量進行使用。

3、取得增值稅專用發(fā)票及申報抵扣情況：三年共取得專票69份，其中：從當陽石油分公司取得專票57份，從宜昌永利潤滑銷售有限公司取得專票11份，從宜昌萬博潤滑油有限公司取得1份。價稅合

計3104082.86元，稅額451020.73元。其中：2010年取得專票5份，價稅合計342899.06元，稅額合計49822.94元。2011年度取得專票27份，價稅合計1047567.80元，稅額合計152210.82元。2012年度取得專票37份，價稅合計1713616.00元，稅額合計248986.97元。

4、我公司加油就是汽油使用加油卡，主、副卡是從當陽石油公司取得。主卡由公司掌握，副卡由每輛小車按實際需用量使用。.

湖北華利包裝科技有限責(zé)任公司

2013年5月28日

第四篇：國稅稅務(wù)自查報告國稅自查報告

XX縣區(qū)國稅稽查局：我公司于2014年5月對公司帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的結(jié)果匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或者遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝。納稅人名稱：天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司納稅人識別號：429006780939800公司類型：有限責(zé)任公司

經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)、租賃、商鋪出租（涉及許可的憑許可證經(jīng)營）法人代表：胡初春

自查所屬時間：

年

月

日至

年

月

日

天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司位于XX縣區(qū)僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路1號，公司自成立以來，已開發(fā)華泰百花小區(qū)、華泰商貿(mào)城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個項目，其中，1個項目百花小區(qū)已于2011年底進行了國稅企業(yè)所得稅清算工作；華泰商貿(mào)城、華泰銘苑至2013年底也開始進入準備企業(yè)所得稅清算工作階段；華泰麗晶苑于2013年5月開始預(yù)售工作，現(xiàn)因房地產(chǎn)行業(yè)大環(huán)境影響，銷售形勢遠不如之前的項目。下面對各項目進行一個簡單說明。

1、華泰百花小區(qū)：

華泰百花小區(qū)位于天門XX縣區(qū)百花路，總建筑面積20436.34㎡，工程于2006年9月開工，先后分兩期建設(shè)，百花小區(qū)西樓和南北樓，于2011年5月完工，截至2011年10月公司賬面已實現(xiàn)銷售的產(chǎn)品銷售收入77822097.37元。截止2011年10月30日，百花小區(qū)項目完工產(chǎn)品計稅成本為68965782.72元，依照《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問題的通知》相關(guān)規(guī)定，我公司已于2013年2月向XX縣區(qū)國家稅務(wù)局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計元。

2、華泰商貿(mào)城

華泰商貿(mào)城位于天門僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路，項目總建筑面積73252.00m2，除去配電房及物業(yè)管理用房面積1819.85m2，可售面積為71432.15m2，共有商鋪2570間。根據(jù)賬面反映已實現(xiàn)銷售面積20483.32m2，實際銷售商鋪908間，實現(xiàn)銷售收入1.33億元，平均每平方米銷售價格為6493元，截至2013年8月31日賬面總成本為210678639.90元，已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本為60420066.16元，經(jīng)自查，商貿(mào)城已繳納

元稅款，還需繳納

元稅款。

3、華泰銘苑項目總建筑面積49257.59m2，已實現(xiàn)銷售的面積32944.82m2，已實現(xiàn)銷售收入8576萬元，平均每平米銷售價格2603元。根據(jù)賬面反映已實現(xiàn)銷售面積

m2，截至2013年10月已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本為

元，經(jīng)自查，華泰銘苑已繳納

元稅款，還需繳納

元稅款。

4、麗晶苑項目第一期總建筑面積69411.00㎡，于2013年5月開始預(yù)售，現(xiàn)已實現(xiàn)已售面積14237.28㎡，實現(xiàn)已售收入37385294.00元。麗晶苑項目屬于預(yù)售階段，但已收收入每月均按25%已繳納所得稅稅款

元。

以上項目，按照XX縣區(qū)國稅稽查局安排，我公司自查結(jié)果為，華泰百花小區(qū)項目已清算繳納完畢，麗晶苑項目剛處于預(yù)售階段，華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補繳稅款為

元，自查工作結(jié)束后，我公司已于2014年5月20日，向XX縣區(qū)國稅局已繳納500萬元所得稅。

第五篇：國稅自查企業(yè)基本情況說明企業(yè)基本情況說明

石家莊鑫城電器有限公司，位于XX縣區(qū)恒山西路，注冊資本2008萬元，成立于2001年7產(chǎn)品等的加工銷售，鋼材的銷售，現(xiàn)有職工50余人。

我企業(yè)2011年實現(xiàn)收入6946萬元，實現(xiàn)利潤316萬元，上交增值稅稅金97286.72元，企業(yè)所得稅46865.03元，城建稅11076.36元，教育費附加6645.8元，地方教育費附加4430.52，印花稅21850.2，元，房產(chǎn)稅15269.76元，土地稅102888.4元，工會經(jīng)費9723.5元，殘疾人保障金5748.93元。

我企業(yè)主要分為機電部件的加工銷售和鋼材的批發(fā)銷售。機電部件的生產(chǎn)部分，企業(yè)主要原材料為