應(yīng)收應(yīng)付制度

應(yīng)收應(yīng)付制度第一章總則為規(guī)范公司應(yīng)收應(yīng)付的管理流程，確保資金安全與財(cái)務(wù)透明，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度。應(yīng)收應(yīng)付管理是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，涉及到公司與客戶、供應(yīng)商之間的資金往來及信用管理，直接關(guān)系到公司的資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)健康。第二章制度目標(biāo)1.規(guī)范管理流程：明確應(yīng)收應(yīng)付的管理職責(zé)、流程及標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。2.提高資金使用效率：通過合理的應(yīng)收應(yīng)付管理，提升公司的現(xiàn)金流管理能力，降低資金占用。3.防范資金風(fēng)險(xiǎn)：建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和處理潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.強(qiáng)化內(nèi)部控制：確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，提升財(cái)務(wù)透明度和合規(guī)性。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門及與客戶、供應(yīng)商之間的應(yīng)收應(yīng)付管理活動(dòng)，包括但不限于：1.客戶銷售應(yīng)收款項(xiàng)管理2.供應(yīng)商采購(gòu)應(yīng)付款項(xiàng)管理3.與客戶、供應(yīng)商相關(guān)的信用管理及風(fēng)險(xiǎn)控制第四章應(yīng)收應(yīng)付管理規(guī)范第1節(jié)應(yīng)收款管理1.1應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)1.銷售合同簽署后，應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行及時(shí)確認(rèn)，具體包括合同金額、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，及時(shí)識(shí)別逾期款項(xiàng)。1.2應(yīng)收款項(xiàng)的催收1.應(yīng)收款項(xiàng)到期未收回時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行催收，催收方式包括電話、郵件及正式書面通知。2.對(duì)于逾期超過30天的款項(xiàng)，應(yīng)制定專項(xiàng)催收計(jì)劃，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。1.3應(yīng)收款項(xiàng)的核銷1.對(duì)于無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，可申請(qǐng)核銷，需提交相關(guān)證明材料。2.核銷的應(yīng)收款項(xiàng)需經(jīng)公司管理層審批，審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。第2節(jié)應(yīng)付款管理2.1應(yīng)付款項(xiàng)的確認(rèn)1.采購(gòu)合同簽署后，應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行及時(shí)確認(rèn)，具體包括合同金額、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期進(jìn)行應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡分析，及時(shí)識(shí)別逾期付款。2.2應(yīng)付款項(xiàng)的支付1.應(yīng)付款項(xiàng)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前準(zhǔn)備支付計(jì)劃，確保按時(shí)支付。2.對(duì)于逾期未支付的應(yīng)付款項(xiàng)，需及時(shí)分析原因，并制定補(bǔ)救措施。2.3應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整1.對(duì)于因采購(gòu)?fù)素?、折扣等原因?qū)е碌膽?yīng)付款項(xiàng)變更，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整，并做好記錄。2.調(diào)整后的應(yīng)付款項(xiàng)需經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)，并報(bào)公司管理層備案。第五章操作流程第1節(jié)應(yīng)收款管理流程1.合同簽署：銷售部門與客戶簽署銷售合同，填寫應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)表，提交財(cái)務(wù)部門備案。2.賬齡分析：每月財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，編制分析報(bào)告。3.催收流程：財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬齡分析結(jié)果，制定催收方案，展開催收工作。4.核銷流程：財(cái)務(wù)部門對(duì)無法收回的款項(xiàng)進(jìn)行審核，提交核銷申請(qǐng)，報(bào)管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。第2節(jié)應(yīng)付款管理流程1.合同簽署：采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽署采購(gòu)合同，填寫應(yīng)付款項(xiàng)確認(rèn)表，提交財(cái)務(wù)部門備案。2.賬齡分析：每月財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)付款項(xiàng)賬齡分析，編制分析報(bào)告。3.支付計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)到期情況，編制支付計(jì)劃，確保按時(shí)支付。4.調(diào)整流程：如有應(yīng)付款項(xiàng)變更，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)相關(guān)部門確認(rèn)。第六章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)應(yīng)收應(yīng)付管理進(jìn)行定期審計(jì)，確保流程合規(guī)。2.反饋機(jī)制：各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門反饋應(yīng)收應(yīng)付管理中存在的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。3.績(jī)效考核：將應(yīng)收應(yīng)付管理納入各部門的績(jī)效考核指標(biāo)，確保各部門重視并落實(shí)相關(guān)工作。第七章附則1.解釋權(quán)：本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：如需修訂本制度，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出修訂建議，經(jīng)管理層審議通過后生效。---以上