計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測和支持自適應管理

計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測和支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理PAGE2解釋了組織如何利用創(chuàng)新實踐持續(xù)改進財務和運營績效。公司的財務團隊己經(jīng)清除了阻礙公司從“一如往?！鞭D變?yōu)樗枋龅母幼赃m應、精簡和合理的組織的障礙。通過實施新的夠推動整個組織實現(xiàn)更高的生產力、績效和收益率。的研究總監(jiān)是績效在此系列文章的第46解釋了成功的公司如何使競爭力。助理副總裁績效管理創(chuàng)新中心簡介效管理系統(tǒng)。這種系統(tǒng)專為穩(wěn)定的貿易環(huán)境設計，在這樣的環(huán)境中，制造業(yè)公司可以充滿信心地進行投資和計劃。但如今不僅制造業(yè)在經(jīng)濟活動中所占的比重大大減少（目前在大部分西方國家制造業(yè)僅占總經(jīng)濟活動的20%以下），而且商業(yè)環(huán)境也變得更加難以預測。公司之間現(xiàn)在即是競爭關可能隨時隨地突然闖入，它們引入的全新商業(yè)模式讓市場中原有的公司措手不及。穩(wěn)定、持續(xù)變化的工業(yè)時代己經(jīng)遠去，現(xiàn)在是一個不可預測、非持續(xù)變化的信息時代。未來還將變得更加無法預測，員工將需要具備更高技能，創(chuàng)新的步伐將進一步加快，價格將會更低，顧客將具有更多發(fā)言權，股東的忠誠不再被認為是理所當然。統(tǒng)。他們必須將年度計劃周期替換為更加常規(guī)的業(yè)務審核，通過滾動預測提供支持，讓經(jīng)理能夠看到趨勢和模式，在競爭對手之前取得突破，在產行管理，讓滾動預測成為主要的管理工具，每天和每周報告關鍵指標。本文將介紹組織如何利用這種實踐應對新出現(xiàn)的威脅和機會。通過持續(xù)計劃周期進行管理組織中，它可以用來設定定期的（每月或每季度）戰(zhàn)略審核，或者根據(jù)某些重大事件進行審核。一名財富50強公司的解釋了為什么計劃系統(tǒng)必須績效進行兩次審核。我們詢問的問題包括如何執(zhí)行，市場有哪些變化，我們有哪些機會等等。我們可以根據(jù)最新的知識進行評估。計劃從來不會按照預期進行，因此必須在執(zhí)行過程中進行調整。新的風險和機會總是存在，尤其是在財務服務中。與去年相比，我們每個季度關注的關鍵績效度量指標有所提高?！庇媱澲芷诜譃?l? 樣？）? 瞄準。第2步是瞄準。我們的方向與目標一致嗎？我們的戰(zhàn)略需要更改嗎？? 計劃。第3? 行動。第4步是行動。我們應該如何執(zhí)行計劃并管理現(xiàn)有的業(yè)務？計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理PAGE5企業(yè)中心 業(yè)務單元管理資源檢查括預測）相比較

瞄準 行動計劃預測圖l您會注意到，在這個檢查．瞄準．計劃．行動周期中，沒有一處規(guī)定團隊必須向上級承諾實現(xiàn)具體的目標。換句話說，沒有固定的績效合約。所有承諾都在本地團隊中不斷改進。這可以激發(fā)內部創(chuàng)新積極性。由團隊來設定目標和計劃，也是由團隊來實現(xiàn)目標和計劃。這種本地的檢查．瞄準．計劃．行動周期是許多自適應組織的典型情況。但成功的關鍵在于，它是由希望改進相關績效的本地人員驅動的。2的意見。他可能問一些有關假設、風險、時標的問題，甚至提供有關其他地區(qū)的最佳實踐的信息。最后，您要采取“行動”。您選擇那些最可能成功的考慮使用平衡計分卡等戰(zhàn)略工具行者而不是思考者或計劃者的團隊，需要一些時間調整行動。他們需要幫助。和Norton解決這些問題的方案是開發(fā)“平衡計分卡”。第一代平衡計分卡主要被視為一個更好的“度量系統(tǒng)”。最初的平衡計分卡由4個方面組標和長期目標之間的平衡；財務和非財務度量方法之間的平衡；以及外部績效和內部績效的平衡。在整個20世紀902展示了財務團隊如何通過設計計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理7盡可能提高客戶數(shù)量。為了獲得更多的顧客（顧客角度），它必須確保航班準時，并提供更低的價格。為了讓飛機的數(shù)量最小化（運營角度），它必須讓它動。財務收益率更少的飛機 更多的顧客顧客航班準時 價格降低

目標 度量方法 中期目標 計劃

加快場地周轉率 間

30分鐘90%

周期時間優(yōu)化學習圖2進？為什么起飛次數(shù)沒有達到應有水平？這些都是會議現(xiàn)在要解決的問題。計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理PAGE8使用滾動預測改進短期可見性l0月和ll2月3ll月l日開始。他們處理這些問題的方式是使用月度或季度（更常見）滾動預測。圖3顯示了一個典型的5季度滾動需求預測。假設我們己接近第一季度末，管理團隊獲得了該季度的粗略指數(shù)，并開始審核接下來的43個季度都己經(jīng)在之前進行了預測，因此只需要更新即可。但還需要添加一個季度（明年的第l第X年第二季第X年第二季度第三季度第年第二季度第三季度季度 季度 季度 季度預測值 實際值圖35將預測作為管理手段，而不是度量方法高級管理人員不能將預測視為質疑或重新評估績效目標的工具。也不得用于需求變更或改進。如果使用預測進行微觀管理或直接要求行動，那么將很快失去的情況下方可詢問此類問題。在修改后的預測中，經(jīng)理們應該負責處理問題并反映所采取的修正行動。同樣，如果經(jīng)理們發(fā)現(xiàn)預測將對投資計劃造成影響，的情況證明了這一點。一開始引入滾動預測時，經(jīng)理們的最初反應是增加了他們的資本開銷承諾，因為他們認為這可能會影響他們的審批率，但當他們意識到它對此沒有影響時（這些投資決策由審核委員會按季度進行），他們才逐漸調整他們的預行財務和稅收計劃，現(xiàn)在己經(jīng)演變?yōu)閼?zhàn)略和投資計劃流程中不可分割的部分。此經(jīng)理們可以開放和公正地根據(jù)未來結果情況給出最佳的評估。據(jù)財務總監(jiān)T5個季度。與以前的預算過程相比，這種方法大大降低了經(jīng)理們在預測上花費的時報告這個減少量達到95%。計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理l0預測應該基于幾個關鍵的驅動因素，而不是大量細節(jié)的驅動因子）。應該讓團隊能夠在實際的績效系統(tǒng)中對戰(zhàn)略決策進行測定，而樣，根據(jù)組織級別的不同，相關性的標準也應該有所不同。l美元或者一個新的持卡會員加入會對盈虧底線產生怎樣的影響？以前大多關注的是員工薪水和收益對凈利潤所產生的影響。經(jīng)理們相信，他們只需知道招聘和解雇員工的成本即可。但是，現(xiàn)在他們發(fā)現(xiàn)，這些數(shù)字對凈利潤只有種驅動因子，這些因素對凈利潤產生80%的影響。而在損益表中，這些因素只占了l5行。計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理ll票和大件商品上消費。這些數(shù)字后面有兩個具體的驅動因子，一個是信用卡的數(shù)量，另一個是每張卡的平均開銷。知道這兩頁就可以計算出營業(yè)額。這些數(shù)字又會影響損益表中的很多其他頁。通過營業(yè)額，他們可以提供可以準確預測營業(yè)額的算法。使用基于驅動因子的預測以及專用系統(tǒng)和制。它還能提供很多好處，包括將人員從沒有價值的詳細預算工作中解放出來，清除在大型組織中瘋狂蔓延的電子表格。它還讓公司能夠基于統(tǒng)一的方法確保預測模式保持統(tǒng)一和一致中，不同的單位使用不同的假設、算法和軟件。這樣很難結合和整合預測。告。團隊可以構建業(yè)務規(guī)則和結構，然后隨著其業(yè)務的進展修改模型，輕松適計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理計劃與預測：使用持續(xù)計劃和滾動預測支持自適應管理l2靈活地設計、比較和評估替代性業(yè)務方案。這種系統(tǒng)讓團隊能夠在幾天內構建模型，而以前需要幾個月時間?？梢詮暮涂偡诸愘~系統(tǒng)等其他來源中導入數(shù)據(jù)定義。它們還支持跨不同職能構建模型。大部分組織都苦于難以快豆訪問所需的數(shù)據(jù)。自適應組織使用專有計算引擎，復破壞的連接和調試宏。它們支持基于驅動因子的預測，并能快豆重新編譯多維模型。致。如果多個用戶同時處理預測并共享信息，那么這就是必需的。全球化的公司有兩個運作標準：一個是在業(yè)務單元內部，一個是在整個公司中。公司意識到，預測的方法必須在所有業(yè)務單元之間統(tǒng)一，同時又要支持單元內部需求。電子表格無法實現(xiàn)這種控制。樣的流程的計劃和預測模型。的確，調查發(fā)現(xiàn)大部分組織都希望如此。但是如何實現(xiàn)這些模型非常關鍵。如果他們不能理順各種目標和度量方法之間的關系，那么數(shù)據(jù)質量就會存在問題，整個過程也將浪費時間和金錢。這就是為什么計劃和預測系統(tǒng)不能與績效管理系統(tǒng)中的其他組件分開來看的原因。它們必須是一致系統(tǒng)的一部分，才能支持正確的行動。作者簡介是和（與合著），都己由出版。他最新的著作也將由在2005BM績效管理創(chuàng)新中心的顧問。簡介是一個獨立的國際研究協(xié)會，維護著一個由制原則和持續(xù)計劃技術，致力于幫助組織改進底線績效?？冃Ч芾韯?chuàng)新中心簡介幫助削減成本、最小化風險、簡化流程、提升效率、促進對機會的快豆響應，以及改善管理的透明度。和績效管理簡介商業(yè)智能(B）合與BM結合在一起，為客戶提供一個開放、自適應且完善的績效解決方案。在全球超過l35個國家（地區(qū)）中，有23,000余家客戶選擇了解決方案。要求回電若希望銷售代表將在兩個工作日內回復您的問題。

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