醫(yī)院審計工作制度

醫(yī)院審計工作制度（一）醫(yī)院內(nèi)部審計工作由審計部門獨立完成。審計辦是對全院經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和審查的職能機構(gòu)，依法對醫(yī)院經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計監(jiān)督。（二）審計人員要謹慎、誠實、客觀、公正地辦理審計事項，開展如下審計項目：1.對資金財產(chǎn)的完整安全性進行監(jiān)督檢查。2.對財務(wù)收支、財物領(lǐng)撥、藥品周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)購置和經(jīng)濟合同執(zhí)行情況以及各方面經(jīng)濟效益進行監(jiān)督。3.對內(nèi)部控制制度的健全、有效與執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。4.執(zhí)行國家財經(jīng)法紀和部門規(guī)章制度。5.對建設(shè)項目、修繕工程制定預(yù)（概）算、決算。6.院領(lǐng)導(dǎo)委托的其他審計事項。此外，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查落實后，有責任向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提出制止和處理違反財經(jīng)法紀事項的意見以及改進管理、提高效益的建議。（三）三、審計人員有權(quán)要求被審計人按規(guī)定報送基建預(yù)算執(zhí)行情況、藥品物資采購財務(wù)報表等有關(guān)經(jīng)濟活動資料，被審計人不得拒絕、拖延、謊報。（四）審計人員在使用審計資料時必須保持資料的完整，不得損毀，涂改丟失，破壞原狀。（五）在涉及專業(yè)性較強的效益審計時可臨時聘請2～3名專業(yè)人員進行咨詢、論證，以求取得較為客觀的評議與審計報告。（六）對審計過程中所獲得的證據(jù)及其評價的書面材料，審計人員必須及時整理歸檔，加以保管，不得遺失。審計辦崗位職責1.在醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，組織開展本單位的審計工作，包括財務(wù)審計、經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、物資采購審計、建設(shè)項目審計、咨詢工作等，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范經(jīng)濟行為，提高資金的使用效益。2.組織制訂和實施審計工作計劃，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報工作。3.負責對本單位的相關(guān)經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督、評價，包括內(nèi)部招投標的審計監(jiān)督、基建工程的審計監(jiān)督等。4.參與本單位有關(guān)經(jīng)濟或經(jīng)營行為活動會議，參加重大經(jīng)濟合同的談判和協(xié)議制定。5.參與制定并監(jiān)督本單位有關(guān)經(jīng)濟管理方面規(guī)章制度的執(zhí)行。6.負責內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓，不斷提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)