【非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容綜述4100字】

非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u1621內(nèi)容的相同點 1266491.1警告監(jiān)管 1216941.2第三方介入監(jiān)管 1245491.3限制企業(yè)及管理人員活動監(jiān)管 2237101.4向社會公示 260391.5其他 3287252內(nèi)容的不同點 3130412.1強制力不同 324092.2是否第三方介入 3237202.3對象不同 417603不同監(jiān)管方式的側(cè)重點 41內(nèi)容的相同點非處罰性監(jiān)管方式有二十九種，可以通過“對癥下藥”的方式，針對不同的違規(guī)行為進行具體問題具體適用，而這些不同非處罰性監(jiān)管方式強制力度與法定程序都達不到處罰方式的嚴厲程度，是以存在著共同之處，本文主要將其分為警告監(jiān)管、第三方介入監(jiān)管、限制企業(yè)及企業(yè)人員監(jiān)管、向社會公示監(jiān)管以及其他方式五類，可以充分體現(xiàn)其存在的相同之處。1.1警告監(jiān)管這類監(jiān)管措施主要包括出具監(jiān)管關(guān)注函，警示函，進行談話提醒，重點關(guān)注，責(zé)令改正等。這類監(jiān)管手段并非對公民人身自由或者財產(chǎn)實施強制措施，主要是通過警告或出具問詢函的形式來要求企業(yè)改正或者停止有關(guān)行為，其行為尚未達到違反法律規(guī)范的制度，可能是違反了有關(guān)信息披露義務(wù)或者違反了一定的市場秩序，是以，給予口頭的警告或問詢函來要求其說明具體情況。比如在康美藥業(yè)的財務(wù)舞弊案中，就涉及到出具問詢函的非處罰監(jiān)管方式[[]吳浩哲.交易所監(jiān)管函的市場反應(yīng)及其影響因素研究[J].中國注冊會計師,2020(07):63-68.][]吳浩哲.交易所監(jiān)管函的市場反應(yīng)及其影響因素研究[J].中國注冊會計師,2020(07):63-68.1.2第三方介入監(jiān)管在對康美藥業(yè)的監(jiān)管中，主要是由證監(jiān)會對具體情況進行調(diào)查，但是在實踐調(diào)查中，也會出現(xiàn)由第三方機構(gòu)對制藥公司的具體財務(wù)狀況進行調(diào)查的情況出現(xiàn)。此類監(jiān)管措施主要包括有指定有資質(zhì)的中介機構(gòu)，對企業(yè)財務(wù)情況或者信息披露情況進行核查。請司法機關(guān)來出具一定的法律文件，禁止企業(yè)的轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)移或以其他方式處分其財產(chǎn)，比如設(shè)立擔(dān)?；蛘咴O(shè)定其他權(quán)利。為了防止違規(guī)的企業(yè)在境外從事有關(guān)活動，還可以通知出境管理機關(guān)，依照法律法規(guī)的規(guī)定來阻止出境進行經(jīng)營活動等行為。康美藥業(yè)、爾康制藥公司和華源制藥企業(yè)并沒有需要出境管理機關(guān)協(xié)助的情況出現(xiàn)，而第三方介入進行監(jiān)管的方式是尚未達到違反法律的程度，不需要進行立案調(diào)查，但是可以由第三方的專業(yè)人士協(xié)助核查，或者是由國家的機關(guān)來限制其進行某些行為保證下一步的調(diào)查順利進行。該方式能夠避免濫用司法資源，或者避免因為行為較輕的違規(guī)現(xiàn)象被視作違法行為處罰。能夠大大提高對制藥企業(yè)的監(jiān)管力度。比如對于爾康制藥公司的違反相關(guān)規(guī)定情況時，可由國家藥品監(jiān)督管理局進行相應(yīng)的核查來判斷企業(yè)的行為是否符合法律規(guī)定。1.3限制企業(yè)及管理人員活動監(jiān)管對企業(yè)內(nèi)部存在的財務(wù)舞弊和違反經(jīng)濟秩序的行為最直接有效的方式就是限制企業(yè)對財產(chǎn)的處分或者是限制直接主管人員的權(quán)利，主要包括以下一些措施?？梢酝ㄟ^限制企業(yè)的業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管，對于制藥公司來說可以限制制藥公司的生產(chǎn)原料藥、藥品等活動。限制分配紅利，限制向監(jiān)事、董事，還有公司的高級管理人員支付報酬以及提供福利。華源制藥公司因為財務(wù)舞弊行為而被證監(jiān)會調(diào)查中，就限制了于該財務(wù)舞弊行為有關(guān)的董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東的活動及權(quán)利。企業(yè)內(nèi)部的一些違規(guī)行為，多是由主管人員進行支配控制的，所以可以直接限制其權(quán)利。責(zé)令一些保薦機構(gòu)更換保薦代表人，也可以對于想要抽逃資金或者轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的企業(yè)，進行限制轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或設(shè)立他物權(quán)的制度。如果只要公司真的可能會存在違法現(xiàn)象，那么應(yīng)當(dāng)責(zé)令暫停業(yè)務(wù)或者是暫?；刭徆煞莸然顒?。以上的行為，主要是通過限制正常的經(jīng)營活動和管理人員權(quán)利的監(jiān)管方式[[]Bentley-GoodeKA,NewtonNJ,ThompsonAM.BusinessStrategy,InternalControloverFinancialReporting,andAuditReportingQuality［J］.Auditing:AJournalofPractice&Theory,2017,36（4）:49-69.]。如果確實有監(jiān)事、董事、高管人員進行違反證監(jiān)會規(guī)定的行為，也可以責(zé)令更換相關(guān)人員。這類非處罰性監(jiān)管措施主要是通過直接限制活動的方式進行的一種有效性監(jiān)管措施，對于康美、爾康、華源企業(yè)的違法行為，都可以采取進一步的約束限制或者立案調(diào)查[[]馬曉鵬.我國證券監(jiān)管行政處罰法律問題研究[D].北京交通大學(xué),2014.[]Bentley-GoodeKA,NewtonNJ,ThompsonAM.BusinessStrategy,InternalControloverFinancialReporting,andAuditReportingQuality［J］.Auditing:AJournalofPractice&Theory,2017,36（4）:49-69.[]馬曉鵬.我國證券監(jiān)管行政處罰法律問題研究[D].北京交通大學(xué),2014.1.4向社會公示本文在前述提到的康美藥業(yè)財務(wù)造假案例、爾康制藥公司財務(wù)舞弊案例，以及一些其他制藥公司的違法行為，多是由規(guī)模較大上市公司所造成的。是以，應(yīng)當(dāng)將其處罰決定向社會公示，通過計入誠信檔案并公布向社會公示違反承諾情況。通過公示方式來表明該企業(yè)已經(jīng)不具備相關(guān)資格，并且該公司違反了誠信原則，使社會公眾對該企業(yè)經(jīng)營情況有所了解，不再進行投資股票或基金，防止廣大人民群眾的利益受損，也能夠保證正常的市場經(jīng)濟秩序。對于上述的康美、爾康和華源制藥公司來說，誠信原則是必須恪守并貫穿始終的，其信譽度降低將會影響該公司或者是品牌的整體形象，向公眾公告方式也可以對其他制藥公司有一定警示、震懾作用。1.5其他還有一些比如不予注冊登記、暫停履行職務(wù)、證券市場禁入等等手段來對該企業(yè)進行一定的監(jiān)管，這些行為是采取禁止進入市場的方式進行監(jiān)管，較為嚴厲，但是能夠更好的起到監(jiān)管規(guī)制的作用。如果真的有違法行政法律行為，需要進行處罰，那么可以采取罰款、沒收違法所得、責(zé)令關(guān)閉等方式，如果違反了刑事法律規(guī)定，也可能會受到罰款、限制出境或者對有關(guān)主管人員、直接負責(zé)人進行處罰的措施。以上就是對制藥公司或者其他行業(yè)的不同非處罰性監(jiān)管措施的相同之處。2內(nèi)容的不同點非處罰性監(jiān)管方式雖然都不具有處罰方式的強制性與嚴厲性，但是需要“對癥下藥”，不同的違規(guī)行為適用不同方式，如果對于輕度違規(guī)采取禁止進入證券市場的方式則顯得處罰力度過大。本文通過強制力度、是否涉及到第三方以及針對對象使企業(yè)還是管理人員三個方面來分析其差異之處，具有一定的層次感，只有正確適用才能符合設(shè)立初衷與目的。2.1強制力不同像談話提醒、監(jiān)管談話、出具監(jiān)管關(guān)注函以及問詢函的一些非處罰性監(jiān)管方式，強制程度較小，主要是口頭或者是書面進行警告，比如對最初對康美藥業(yè)采取問詢函形式，強制力度小。對于責(zé)令改正，責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、責(zé)令更換監(jiān)管人員或者是責(zé)令股東轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的行為，對于制藥公司企業(yè)來說，強制程度雖然沒有達到嚴厲的程度，但是相比警告來說有一定的強制力。對于限制企業(yè)業(yè)務(wù)活動，限制其主管人員支付報酬或者是限制分配利潤這類的限制性非處罰監(jiān)管措施，其強制程度較大，約束限制企業(yè)或者主管人員的行為，從而能夠防止一定違規(guī)行為危害的擴大化。第三方介入的方式是通過中介機構(gòu)進行核查或者通知出境管理機關(guān)阻止出境，由于這種方式涉及到第三方，所以需要第三方進行協(xié)助，相對警告和出具問詢函的方式來說，也有一定的強制性。最后，則是向社會公示計入誠信檔案并公布，或者執(zhí)行證券市場禁入等方式使制藥公司無法在制藥行業(yè)中生存下去，也使其喪失了相應(yīng)資格。對康美藥業(yè)進行立案調(diào)查后發(fā)現(xiàn)卻有違法行為，后進行處罰，是以，這種方式較為嚴厲，甚至如果達到違法程度，會受到行政或刑事處罰。2.2是否第三方介入非處罰性監(jiān)管方式中，第三方介入是指指定的中介機構(gòu)進行核查，比如國家藥品監(jiān)督管理局，或者通知出境管理機關(guān)依照法律規(guī)定阻止一些制藥企業(yè)處境進行相關(guān)經(jīng)營活動，以及指定其他的相關(guān)機構(gòu)接管公司該方式，以上都是通過第三方介入公司管理經(jīng)營來作為一種非處罰性監(jiān)管措施，是以，區(qū)別于其他的監(jiān)管手段，能夠更好的保證該制藥企業(yè)履行法律法規(guī)，按照要求進行經(jīng)營活動。并且一定程度上可以彌補處罰措施帶來的不足之處，如果僅僅通過行政處罰的方式進行監(jiān)管，那么可能會造成權(quán)力濫用的現(xiàn)象，而第三方介入既有一定的強制力，又沒有達到行政處罰、刑事處罰一樣的嚴厲程度，是十分有效的非處罰性監(jiān)管手段?？得浪帢I(yè)、爾康制藥公司以及華源制藥公司都主要由證監(jiān)會進行調(diào)查，并沒有第三方介入，但是如果存在公司的股東、董事等主管人員在境外進行經(jīng)營的情況，則需要由出境管理機關(guān)采取相應(yīng)措施，需要各個機關(guān)聯(lián)動進行監(jiān)管工作。2.3對象不同一些非處罰性監(jiān)管措施取的限制制藥公司的活動，比如限制制藥公司的業(yè)務(wù)活動，限制將企業(yè)的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者設(shè)定其他的權(quán)利，以及限制停止批準增設(shè)分支機構(gòu)等等，主要采取的是直接對企業(yè)活動進行限制。而一些非處罰性監(jiān)管措施，針對的對象主要有監(jiān)事、董事、高級管理人員，可以通過限制向上述人員支付報酬提供福利的方式限制其權(quán)利，也可以限制股東行使股東權(quán)利，暫停履行職務(wù)。上述幾種措施都是針對制藥公司的有關(guān)管理人員，此種方式往往和限制公司的方式共同使用。由于這種非處罰性監(jiān)管措施針對對象是涉及到違反規(guī)定或者破壞社會秩序的企業(yè)及人員，那么能夠更高效率的約束制藥公司的行為，可以降低懲罰的成本也能夠準確的打擊進一步違法違規(guī)行為。爾康制藥公司就對虛構(gòu)關(guān)聯(lián)方交易，披露向相關(guān)信息的負責(zé)人行為進行限制，有利于證監(jiān)會的調(diào)查。3不同監(jiān)管方式的側(cè)重點通過對上述的非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容相同點與不同點的對比分析，本文認為不同的監(jiān)管方式，側(cè)重點以及影響因素也不相同，詳見表3-1。首先，對于計入的誠信檔案并公布向社會公示有關(guān)制藥企業(yè)違反承諾的情況，可以使公眾知悉該企業(yè)已經(jīng)作出了違反規(guī)定或者是違法行為，其主要的側(cè)重點在于向公眾公示并使公眾知悉，能夠更好的防止投資者利益受損，保護的是更廣大人民群眾的利益以及維護整個社會市場經(jīng)濟秩序。該非處罰性監(jiān)管措施，主要的影響因素是制藥企業(yè)的對外信譽度。其次，對于上述分析中指出的限制企業(yè)進行經(jīng)營活動，限制監(jiān)事董事及高級管理人員獲得報酬、分配利潤或者處分公司財產(chǎn)的監(jiān)管措施，其對象主要是對違反規(guī)定或者違法企業(yè)及相關(guān)人員，側(cè)重于直接有效的對上述人員企業(yè)進行處罰，這些措施是為了預(yù)防某種危險狀況，或者是制止某些危害狀態(tài)而采取的這些措施，有一定的時間限制。如果達到了需要立案調(diào)查的危害程度，那么則需要進入一定的行政程序或刑事程序。最后，對于第三方介入監(jiān)管方式的側(cè)重點主要是第三方是否有相應(yīng)的資質(zhì)，以及通過第三方的核查來判斷該企業(yè)是否有財務(wù)舞弊或者違法違規(guī)行為，再根據(jù)第三方中介機構(gòu)的調(diào)查結(jié)果，決定是否予以罰款或沒收財產(chǎn)等強制措施。表3-1不同非處罰監(jiān)管方式內(nèi)容上的異同相同點非處罰監(jiān)管方式不同點非處罰監(jiān)管方式警告監(jiān)管警示函、談話提醒、責(zé)令改正、問詢函、口頭警告強制力不同強制力程度：談話提醒、問詢函<責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令更換監(jiān)管人員第三方介入中介機構(gòu)介入、出境管