改制掛牌工作流程(改)

新三板項(xiàng)目承攬承做業(yè)務(wù)流程介紹2013年7月2目前備案制下改制掛牌業(yè)務(wù)流程改制掛牌籌劃，簽訂相關(guān)協(xié)議T改制設(shè)立股份有限公司T+60盡職調(diào)查T+75股票掛牌申請(qǐng)文件制作T+100質(zhì)評(píng)、內(nèi)核并上報(bào)股轉(zhuǎn)公司T+120主辦券商會(huì)計(jì)師律師評(píng)估師股份登記、信息披露T+185后續(xù)反饋及封卷T+165主辦券商組織擬掛牌公司、中介機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見進(jìn)行回復(fù)或?qū)ｍ?xiàng)核查T+150正式掛牌T+190股轉(zhuǎn)公司初審，反饋意見T+140主辦券商持續(xù)督導(dǎo)T+N獲得股轉(zhuǎn)公司同意掛牌確認(rèn)函、證監(jiān)會(huì)同意公開轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件T+175一、業(yè)務(wù)承攬初見客戶概況介紹，思路清楚，良好印象再次拜訪

突出重點(diǎn)，針對(duì)性強(qiáng)，解決問題三顧茅廬

著眼細(xì)節(jié)，打消顧慮，促成合作一、業(yè)務(wù)承攬核心——職業(yè)態(tài)度

關(guān)鍵——因地制宜

基礎(chǔ)——專業(yè)素養(yǎng)二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造（二）決議改制（三）相關(guān)具體工作（四）創(chuàng)立大會(huì)（五）第一屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議（六）變更登記（一）前期工作二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所（須具有證券期貨從業(yè)資格）及評(píng)估機(jī)構(gòu)確定律師事務(wù)所，與其簽訂協(xié)議確定券商，與其簽訂協(xié)議思考：券商居中的意義？（一）前期工作券商會(huì)計(jì)師事務(wù)所律師事務(wù)所二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造（二）決議改制

1、召開董事會(huì)決議改制，制訂股份制改造方案。沒有董事會(huì)，只有執(zhí)行董事的有限公司，執(zhí)行董事需要就改制提交工作報(bào)告。2、召開股東會(huì)對(duì)改制方案進(jìn)行審議并作出決議。

有限責(zé)任公司股東會(huì)做出變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造律師事務(wù)所的職責(zé)：起草有關(guān)決議、協(xié)議，股份公司章程、三會(huì)議事規(guī)則等相關(guān)法律文件，會(huì)同券商討論后定稿券商的職責(zé)：1、組織召開中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，制定改制的初步計(jì)劃及時(shí)間表；2、協(xié)助公司的審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)中遇到的問題提出相關(guān)意見和建議。券商會(huì)計(jì)師公司律師會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職責(zé)：1、會(huì)計(jì)師出具兩年（一期）審計(jì)報(bào)告，以確定凈資產(chǎn)額，并以之作為折股依據(jù)；股份公司成立的驗(yàn)資報(bào)告。2、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。公司的職責(zé)：1、名稱預(yù)核準(zhǔn)；2、召開董事會(huì)、股東會(huì)，召開職工大會(huì)選舉職工監(jiān)事，召開創(chuàng)立大會(huì)；3、改制工商變更。（三）相關(guān)具體工作二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造（四）召開創(chuàng)立大會(huì)

創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)二分之一以上的認(rèn)股人出席，并行使下列職權(quán)：

1、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；

2、通過公司章程；

3、選舉董事會(huì)成員；

4、選舉監(jiān)事會(huì)成員；

5、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；

6、對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核。（五）召開第一屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書不做要求。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除《公司法》另有規(guī)定外，由公司章程規(guī)定。（六）完成變更登記創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后三十日內(nèi)，到工商局辦理變更為股份有限公司申報(bào)手續(xù)。二、業(yè)務(wù)承做——股份制改造改制過程中可能會(huì)需要解決的問題：1、股東出資（特別是非貨幣出資的核查）2、同業(yè)競爭6、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，涉稅問題3、業(yè)務(wù)獨(dú)立性4、隱名股東情況，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資的合法合規(guī)性5、內(nèi)控制度，財(cái)務(wù)規(guī)范性三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（二）中介機(jī)構(gòu)完成推薦掛牌所需材料（三）投行事業(yè)部質(zhì)評(píng)（一）準(zhǔn)備階段（四）券商內(nèi)核三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（六）證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)（七）掛牌（五）股轉(zhuǎn)公司備案三、業(yè)務(wù)承做——掛牌231

公司召開董事會(huì)和股東大會(huì)就股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)做出決議公司與主辦券商簽訂掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（一）準(zhǔn)備階段公司根據(jù)主辦券商的要求按照資料清單準(zhǔn)備掛牌材料三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（二）中介機(jī)構(gòu)完成推薦掛牌所需材料公司律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所主辦券商出具掛牌所需兩年（一期）的審計(jì)報(bào)告及申報(bào)稿與原始報(bào)表差異報(bào)告。提交法律意見書，對(duì)公司股東名冊(cè)出具鑒證意見。形成并完善推薦掛牌所需材料，具體包括：盡調(diào)底稿、股票掛牌申請(qǐng)材料（含：公開轉(zhuǎn)讓說明書、推薦報(bào)告、盡調(diào)報(bào)告及其它）、申請(qǐng)股票公開轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件（報(bào)證監(jiān)會(huì)）。三、業(yè)務(wù)承做——掛牌盡職調(diào)查范圍法律財(cái)務(wù)行業(yè)公司治理機(jī)制的建立及執(zhí)行、股東出資、獨(dú)立性、同業(yè)競爭、對(duì)外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易等的決策及執(zhí)行等。公司治理設(shè)立及存續(xù)、股權(quán)變動(dòng)情況、主要財(cái)產(chǎn)合法性、重大債務(wù)、納稅情況、重大訴訟、仲裁及違法違規(guī)情況合法合規(guī)內(nèi)部控制會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)技術(shù)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易、收入成本費(fèi)用的配比、非經(jīng)常性損益、審計(jì)意見等資產(chǎn)減值、投資、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、收入、成本確認(rèn)、廣告研發(fā)利息費(fèi)用的合理性、合并報(bào)表等主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及其功能、商業(yè)模式、經(jīng)營的關(guān)鍵資源要素、所屬行業(yè)及其競爭情況、主要客戶及供應(yīng)商。盡職調(diào)查中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題隱名股東委托持股、信托持股作為出資的無形資產(chǎn)入賬價(jià)值缺乏真實(shí)性、合理性直接或間接以公司自有資產(chǎn)評(píng)估出資存在同業(yè)競爭對(duì)單一要素（供應(yīng)商、客戶、政府補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等）依賴程度過高關(guān)聯(lián)方較多且關(guān)系復(fù)雜，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在顯失公允的關(guān)聯(lián)方交易主營業(yè)務(wù)收入不穩(wěn)定或業(yè)績不穩(wěn)定收入確認(rèn)與成本結(jié)轉(zhuǎn)存在特殊性、存在異常波動(dòng)非業(yè)務(wù)往來的資金拆借分產(chǎn)品或分地區(qū)的收入、成本、毛利三、業(yè)務(wù)承做——掛牌三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（三）質(zhì)評(píng)三大報(bào)告電子版提交投行事業(yè)部質(zhì)評(píng)審核通過否決或暫緩表決報(bào)送券商內(nèi)核根據(jù)質(zhì)評(píng)意見修改、補(bǔ)充調(diào)查，公司配合修改出具質(zhì)評(píng)意見質(zhì)評(píng)委員審核、召開質(zhì)評(píng)會(huì)并表決三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（四）內(nèi)核全套申報(bào)材料、工作底稿紙質(zhì)版提交內(nèi)核審核通過否決或暫緩表決申請(qǐng)文件報(bào)送股轉(zhuǎn)公司根據(jù)內(nèi)核意見修改、補(bǔ)充調(diào)查，公司配合修改出具內(nèi)核意見內(nèi)核審核、召開內(nèi)核會(huì)議并表決券商按照股轉(zhuǎn)公司要求去現(xiàn)場完成封卷、并提交股票公開轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件（報(bào)證監(jiān)會(huì)）三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（五）股轉(zhuǎn)公司備案股轉(zhuǎn)公司審核券商上報(bào)的申報(bào)材料后出具紙面反饋意見擬掛牌公司、各中介機(jī)構(gòu)配合推薦主辦券商進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查出具專項(xiàng)核查意見，推薦主辦券商修改推薦掛牌材料，回復(fù)股轉(zhuǎn)公司反饋意見。股轉(zhuǎn)公司根據(jù)券商回復(fù)進(jìn)行再次核查復(fù)審書面反饋補(bǔ)充調(diào)查再次補(bǔ)充調(diào)查封卷三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（六）證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)券商按照要求準(zhǔn)備向證監(jiān)會(huì)申報(bào)股票公開轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件于封卷時(shí)統(tǒng)一報(bào)送給股轉(zhuǎn)公司股轉(zhuǎn)公司統(tǒng)一申報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)流程審核通過后，公司將取得：1、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司股票在股轉(zhuǎn)公司公開轉(zhuǎn)讓的批復(fù)2、股轉(zhuǎn)公司同意公司掛牌的確認(rèn)函三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（七）掛牌主辦券商向股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)簡稱、代碼主辦券商陪同公司到中證登深圳分公司完成股份登記，獲取股份登記確認(rèn)書公司向主辦券商提交首批股份解除限售申請(qǐng)，并由主辦券商向股轉(zhuǎn)公司提交首批股份解除限售申請(qǐng)，股轉(zhuǎn)公司批準(zhǔn)后向中證登深圳分公司出具解除限售登記函主辦券商在信息披露平臺(tái)披露公開轉(zhuǎn)讓說明書以及推薦報(bào)告和提示性公告等1997申請(qǐng)簡稱、代碼股份登記解除限售信息披露正式掛牌三、業(yè)務(wù)承做——掛牌（八）注意事項(xiàng)1、項(xiàng)目小組的工作在封卷后基本告一段落，公司后續(xù)事項(xiàng)包括股份登記、解限售及初始信息披露、持續(xù)督導(dǎo)等由場外市場總部業(yè)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)。2、項(xiàng)目小組封卷前需要將涉及信息披露的全套文件涉及蓋章的地方彩色掃描存檔，并及時(shí)將最終版的相關(guān)文件發(fā)給業(yè)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。需要信息披露的文件（8份）：關(guān)于公司股票掛牌的提示性公告、公開轉(zhuǎn)讓說明書、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、法律意見書、公司章程、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的同意掛牌的函（掃描件）、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件（掃描件）、主辦券商推薦報(bào)告、其他