精細化管理視角下銀行降本增效的路徑探究

摘要：進入新世紀以來，互聯(lián)網(wǎng)普及率日益提升，數(shù)字技術(shù)亦呈現(xiàn)出高速發(fā)展的態(tài)勢，并與銀行業(yè)呈現(xiàn)緊密聯(lián)系的趨勢，亦推進著數(shù)字銀行、互聯(lián)網(wǎng)銀行不斷發(fā)展，由此，亦給銀行的管理與降本增效工作進行了重構(gòu)。商業(yè)銀行在經(jīng)營運作過程中，引入數(shù)字技術(shù)應用，能夠有序地整合內(nèi)部資源，加強各部門、各條線間的有序協(xié)作，提升信息傳遞速度，聚焦于以創(chuàng)新為驅(qū)動，推進金融科技產(chǎn)品與服務，實現(xiàn)降本增效。與此同時，將精細化管理融入至降本增效工作中，能夠促進銀行在嚴監(jiān)管與激烈競爭格局下，優(yōu)化內(nèi)部管理、培育核心競爭優(yōu)勢?；诖?，以銀行的降本增效作為切入點，以精細化管理作為主線，貫穿于內(nèi)部管理的各個流程，探索降本增效的有效路徑，旨在幫助商業(yè)銀行更好地適應數(shù)字技術(shù)、精細化模式，提升管理效率，促進價值創(chuàng)造。關(guān)鍵詞：精細化管理;銀行;優(yōu)勢;降本增效在我國經(jīng)濟“新常態(tài)”背景下，要有序地穩(wěn)定金融市場，提升金融運行效率與發(fā)展質(zhì)量，要從強化商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理著手，推進成本管控工作，實現(xiàn)降本增效，從而培育核心競爭優(yōu)勢。面臨激烈的市場競爭以及數(shù)字化時代來臨給銀行業(yè)帶來的機遇與挑戰(zhàn)，對銀行的內(nèi)部管理提出了更高的要求，大膽創(chuàng)新財務管理工作，探索精細化管理方案，能夠幫助銀行整合內(nèi)部資源要素，優(yōu)化管理流程，進而達到降本增效的目的，有助于培育競爭優(yōu)勢。一、精細化管理視角下降本增效的優(yōu)勢分析（一）培育銀行核心競爭優(yōu)勢對于現(xiàn)代銀行而言，要實現(xiàn)經(jīng)濟效益的創(chuàng)造，提升管理效能，就必須從全局性的高度著手，對整個運營中的各環(huán)節(jié)進行規(guī)劃，推進資源的優(yōu)化配置。通過實施精細化的管理方案，對財務管理工作進行重構(gòu)，對于提升成本優(yōu)勢具有著重要意義。成本管理工作與戰(zhàn)略發(fā)展緊密聯(lián)系，實施科學高效的管控體系，對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行梳理與重構(gòu)，實施精細化的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過預算管理細化目標，進而推進銀行提升經(jīng)營管理效率，培養(yǎng)核心競爭優(yōu)勢。優(yōu)化內(nèi)部資源配置，將更多資源集中于銀行的核心業(yè)務，如中間業(yè)務、貸款質(zhì)量管理等，亦能夠通過對無效成本、非增值作業(yè)進行識別，進而對管理流程進行改進，有助于全員性地樹立成本效益觀念。（二）全員參與、覆蓋面廣商業(yè)銀行在推進精細化管理過程中，強調(diào)成本管控并非某一崗位的任務，而是全員共同參與，通過精細化識別增值作業(yè)、減少和消除無效作業(yè)，提高全員的重視程度，更是實現(xiàn)降本增效的基礎。成本管理工作涉及經(jīng)營運作的全過程，如客戶開發(fā)與維護、新產(chǎn)品研發(fā)、后臺運營、貸款服務等，通過構(gòu)建精細化的管理理念，能夠加強各職能部門的協(xié)作意識，著力實現(xiàn)降本增效。尤其是在推進數(shù)字銀行的建設中，將各功能模塊進行有序銜接，既能夠為客戶提供一站式的服務，提高客戶的忠誠度與黏性，亦能夠動態(tài)地跟蹤成本管理、費用管理、經(jīng)營管理、銷售管理等，促進部門間、各崗位間的協(xié)作與溝通，顯著提升經(jīng)營效率。（三）全成本管理隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨著轉(zhuǎn)型，運用數(shù)字化技術(shù)、信息平臺，對各個業(yè)務環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動實施全成本管理，全流程地跟蹤成本、費用的發(fā)生，通過加強信息的獲取、搜集、分析與挖掘，從而助力于業(yè)務的轉(zhuǎn)型，提高經(jīng)營效率。以效益為核心，結(jié)合銀行經(jīng)營實際，對各環(huán)節(jié)的投入產(chǎn)出進行精細化的計算與評估，進而對要素資源進行優(yōu)化配置，通過科學的決策機制，實現(xiàn)全流程優(yōu)化部署。整體而言，商業(yè)銀行實施全成本管理，通過構(gòu)建全新的管理體系，優(yōu)化要素資源配置，將核心聚焦于利潤的創(chuàng)造，進而實現(xiàn)價值創(chuàng)造。與此同時，構(gòu)建成本核算、預測體系，針對銀行的運作情況實施分層次、分方位的成本跟蹤，獲得多維度的成本數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行分析與挖掘，進而為管理決策提供可靠依據(jù)。（四）實現(xiàn)前瞻性管理市場環(huán)境瞬息萬變，商業(yè)銀行在日常開展管理決策中，必須依靠真實、及時的信息作為支持，開展商業(yè)布局。通過實施精細化的管理，使銀行能夠在日常經(jīng)營中全方位地收集獲取各類相關(guān)信息，提前預判分析，并做出相應的措施，提高市場響應速度，更好地參與到市場布局中。尤其是加強宏觀經(jīng)濟、監(jiān)管政策、市場研究，通過靈活掌握相關(guān)政策、實時了解行業(yè)動態(tài)，提煉出具有價值的信息，滿足銀行多方位的管理決策，進而增強決策的科學性與前瞻性。例如，當前在金融體系嚴監(jiān)管背景下，加強征信信息管理、反洗錢工作管理等，滿足監(jiān)管要求，防范因違反相關(guān)規(guī)定而受到處罰。又如，在互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展背景下，客戶的維護、開發(fā)等發(fā)生改變，通過搜集各類信息并進行分析、預測，從成本、財務、管理等多視角著手，推進線上產(chǎn)品的研發(fā)，為管理決策提供信息支持。特別是商業(yè)銀行在開展重大項目決策前，在精細化管理及全成本管理的思維模式下，多維度地搜集資料，并開展分配與挖掘，為決策提供可靠的信息支持，以便于管理層多維度獲取具有價值的信息，謹慎開展決策工作，科學對市場、客戶群體進行研判，進而實現(xiàn)管理的前瞻性。二、銀行實施精細化管理中所面臨的不足（一）精細化管理意識薄弱在市場競爭背景下，商業(yè)銀行的生存壓力加大，管理層更重視業(yè)務的開拓，挖掘潛在客戶群體，但精細化管理意識相對薄弱，亦未意識在向管理要效率的經(jīng)營理念。受傳統(tǒng)管理模式的影響，部分管理層缺乏先進的管理理念與手段，由此，導致銀行內(nèi)部各業(yè)務模塊銜接不緊密，經(jīng)營效率不高。（二）組織架構(gòu)有待完善在推進內(nèi)部管理過程中，缺乏健全的組織架構(gòu)，導致信息溝通不暢，戰(zhàn)略目標下達不準確等。盡管商業(yè)銀行已實現(xiàn)了信息化全覆蓋，但功能模塊建設方面缺乏前期調(diào)研，系統(tǒng)設計不完善，中層管理者缺乏成本管控的理念，導致信息傳遞時效性欠缺。尤其是一些成本精細化管理的任務部署未下沉至營業(yè)網(wǎng)點，存在業(yè)務鏈條傳導效率不高，無法及時捕捉市場信息并反饋決策，員工的參與度不足。（三）人才隊伍建設滯后改革開放以來，商業(yè)銀行積極布局人才隊伍建設，吸引和招聘了大量的人才，但在推進精細化管理過程中，缺乏復合型的人才。例如，實施精細化管理涉及面廣，僅成本管理工作會涉及預算、采購、前期策劃、產(chǎn)品研發(fā)、營銷策劃、事后督導等，需要相關(guān)的管理人員不僅能夠形成全面、清晰的認識，還要求在日常的工作中能夠靈活運用。由于商業(yè)銀行復合型人才隊伍建設滯后，給精細化管理工作造成一定的阻礙。（四）管理手段缺乏先進性在推進財務、成本管理進程中，部分商業(yè)銀行缺乏先進的管理手段，例如，在對會計賬目、費用預算等進行分析過程，缺乏進一步的分解與細化，籠統(tǒng)化管理，亦難以對無效成本進行識別。例如，營業(yè)網(wǎng)點每年進行預算編制時，未與業(yè)務開拓相聯(lián)系，存在著每年盡可能多報預算、多申請經(jīng)費的情況，與精細化管理相違背，亦難以發(fā)揮績效約束的效用。三、精細化管理視角下銀行降本增效的路徑分析商業(yè)銀行面臨著激烈的競爭格局，要增強自身的綜合實力，必須不斷優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境、提升經(jīng)營效率。隨著數(shù)字銀行建設的持續(xù)推進，引入精細化的管理模式，加強對財務、成本等管理要素展開分析，進而向管理要效益，實現(xiàn)運營降本增效。（一）加強宏觀研究和市場分析商業(yè)銀行推進精細化管理，要加強與市場的密切銜接，尤其是關(guān)注金融市場宏觀政策的變化、市場波動，統(tǒng)籌布局，從而向市場要收益。動態(tài)跟蹤相關(guān)的各項金融政策，加強對政策的解讀，立足于對成本數(shù)據(jù)的多維度、多層次核算，立足于市場環(huán)境，優(yōu)化成本投入的結(jié)構(gòu)，進而推動市場占有率的提升，做大市場“蛋糕”。通過實施精細化管理，尋找盈利的關(guān)鍵點，例如當前在各大商業(yè)銀行布局零售業(yè)務中，加強市場調(diào)研，基于價值鏈各環(huán)節(jié)實施成本管理，積極地將傳統(tǒng)產(chǎn)品與信息產(chǎn)品進行深度融合，以市場需求為導向，動態(tài)跟蹤客戶多樣化、定制化需求，從而有序地推進產(chǎn)品創(chuàng)新，提高產(chǎn)品的附加值，提升市場占有率，逐步實現(xiàn)價值最大化。（二）全成本管理將全成本管理的理念引入到商業(yè)銀行中，要將價值鏈上各要素、各環(huán)節(jié)實施統(tǒng)籌，基于投入產(chǎn)出的分析，突破思維慣性，不斷優(yōu)化成本管理。在業(yè)務推進過程中，要構(gòu)建配套的管理體系，調(diào)動前臺、中臺、后臺的有機協(xié)調(diào)，建立以客戶為中心的運行機制，提升運行效率。例如，貸款業(yè)務是我國商業(yè)銀行的一項重要收入，不僅占比較大，且亦與銀行的內(nèi)部管理、經(jīng)營質(zhì)量等密切相關(guān)。一旦發(fā)生信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題，不僅會影響銀行的利潤，還會對其聲譽等造成影響，由此，通過樹立全成本管理思維，強化前臺、中臺對貸款的三查工作，后臺發(fā)揮業(yè)務的支持作用，著力提升貸款質(zhì)量。關(guān)注業(yè)務推進中成本投入結(jié)構(gòu)優(yōu)化，充分識別各項業(yè)務的直接、間接成本，將各個業(yè)務模塊進行有效銜接，促進信息溝通與部門間的聯(lián)動、協(xié)同，從而整合內(nèi)部資源，消除無效成本，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營效率。（三）發(fā)揮績效考核指揮棒作用，推進全員考核商業(yè)銀行在開展成本管理過程中，要構(gòu)建成本考核體系，滲透于業(yè)務運營的各個環(huán)節(jié)，包括前、中、后臺，進而助力于利潤增值的最大化。將績效考核作為“指揮棒”，引導營業(yè)網(wǎng)點向“利潤為王”進行轉(zhuǎn)變。通過設置營銷獎勵，引導網(wǎng)點優(yōu)化存、貸款結(jié)構(gòu)，特別是實行精準差異化營銷，降低存款成本。通過實施精細化管理，引導員工加強客戶的開發(fā)與維護，找準客戶的“痛點”與“難點”，提供全方位的服務，做實基礎客群，加強客戶潛力的挖掘，拓寬優(yōu)質(zhì)存、貸款來源。實施績效考核，要充分發(fā)揮考核對管理的導向作用，將部門、員工、銀行的利益進行緊密結(jié)合，引導員工提升價值貢獻度，推進全成本管理模式的有效運行，助力于銀行的價值創(chuàng)造。（四）預算管理銀行要提升管理效率、優(yōu)化資源配置，必須要推進全面預算管理，滲透于各個業(yè)務模塊，進而實現(xiàn)資金管控、成本管控，達到降本增效的目的。結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展，主要包括新設網(wǎng)點、采購支出、人力成本支出、費用支出、產(chǎn)品研發(fā)支出、信息科技建設支出、軟件開發(fā)支出等，要立足于市場，加強前期調(diào)研工作，進而提高預算編制的科學性。例如，當前在線上銀行發(fā)展迅速背景下，新設網(wǎng)點支出較大，要綜合考慮獲客渠道、低成本存款吸收渠道、貸款客戶群體等，科學決策，盡可能減少線下網(wǎng)點布局，發(fā)揮線上業(yè)務。又如，各營業(yè)網(wǎng)點的費用支出預算編制中，科目要盡可能細化，列明用途，從而提高費用支出的科學性與必要性。同時，預算編制必須與業(yè)務發(fā)展規(guī)模相匹配，從而提高資源要素的優(yōu)化配置，實現(xiàn)降本增效。（五）提升科技支持在互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展背景下，商業(yè)銀行亦要重視數(shù)據(jù)技術(shù)在業(yè)務中的應用，并積極構(gòu)建“數(shù)字金融”體系。實施精細化的成本管理，必須依托于科技支持，特別是基于價值鏈視角，提高客戶的體驗度，維護和開發(fā)客戶，進而挖掘客戶潛力，提升對銀行貢獻度。全力打造系統(tǒng)平臺，緊緊圍繞客戶、產(chǎn)品、渠道，配置后臺支持，進而通過串聯(lián)式的管理模式，準確計量客戶維護、開發(fā)成本，在各個環(huán)節(jié)進行成本的分攤，進而實施構(gòu)建與成本掛鉤的客群管理模式，助力于銀行增值最大化。隨著數(shù)字銀行建設持續(xù)推進，亦要強化工作流程管理，并與系統(tǒng)操作模塊相結(jié)合，進而提升業(yè)務鏈條運作的效率性。例如，發(fā)揮科技的支持作用，優(yōu)化系統(tǒng)平臺，從而實現(xiàn)客戶行為、管理流程的數(shù)據(jù)化，建立崗位職責、流程圖譜，強化前臺、中臺、后臺的協(xié)作，構(gòu)建快速的反饋機制，為客戶打造“一站式”服務，助力于銀行的商業(yè)布局。在業(yè)務轉(zhuǎn)型中，能夠?qū)⒔鹑跀?shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進行緊密聯(lián)系，亦能夠單獨分離出來，以便服務于業(yè)務的創(chuàng)新。四、結(jié)語在互聯(lián)網(wǎng)興起背景下，銀行經(jīng)營既涉及模式轉(zhuǎn)型，又面臨著激烈的競爭環(huán)境，要在市場中獲得持續(xù)發(fā)展的源動力，必須優(yōu)化內(nèi)部