企業(yè)內(nèi)部控制與制度設(shè)計 第3版 教案 首頁-總體設(shè)計

PAGEPAGE2企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)（第3版）教案（首頁）課程名稱企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)課程編號總課時：66課時講課：66課時學分數(shù)課程類型必修課（）選修課（）實驗課（）授課對象財務(wù)管理/會計專業(yè)教學方法1、采用案例教學方法，教學內(nèi)容的十二個項目由理論授課、案例分析、課堂提問、課后作業(yè)等方式構(gòu)成；2、靈活采用案例引導法、分組討論法、情境案例法等教學方法；3、本課程采用的教學媒體主要有：文字教材、PPT課件，以及網(wǎng)上輔導（主要采用E-MAIL、微信、QQ等形式）?？己朔绞娇荚嚕ǎ┛疾椋ǎ┗窘滩摹镀髽I(yè)內(nèi)部控制實務(wù)》第3版張長勝主編，中國人民大學出版社，2023.8參考資料1.張長勝:《企業(yè)內(nèi)部控制》，北京大學出版社2012年版；2.財政部、證監(jiān)會、審計署等：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》；3.財政部會計司：解讀《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》。教學目的本課程主要闡述企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論與基本方法。通過本課程的講授，使學生掌握企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論與基本方法，促進學生對企業(yè)內(nèi)部控制理論及實務(wù)的研究和思考，培養(yǎng)學生從事企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和操作能力?；疽笠髮W生：●了解內(nèi)部控制理論體系；●理解內(nèi)部控制重點概念；●掌握內(nèi)部控制基本方法；●重點掌握企業(yè)各項控制活動。重點與難點1.重點（1）內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識；（2）資金活動控制；（3）銷售業(yè)務(wù)控制；（4）采購業(yè)務(wù)控制；（5）財務(wù)報告控制。2.難點（1）內(nèi)部環(huán)境控制；（2）資金活動控制；（3）資產(chǎn)管理控制；（4）工程項目控制。課時分配項目標題課時項目一內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識6項目二內(nèi)部控制方法6項目三內(nèi)部環(huán)境控制6項目四資金活動控制6項目五銷售業(yè)務(wù)控制5項目六采購業(yè)務(wù)控制5項目七成本費用控制6項目八資產(chǎn)管理控制6項目九工程項目控制6項目十研究與開發(fā)控制4項目十一擔保業(yè)務(wù)控制4項目十二財務(wù)報告控制6合計66課時分配明細表課程總課時數(shù)66課時項目、任務(wù)課時數(shù)備注項目一內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識任務(wù)1內(nèi)部控制認知任務(wù)2內(nèi)部控制規(guī)范體系任務(wù)3內(nèi)部控制制度設(shè)計6213任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目二內(nèi)部控制方法任務(wù)1不相容職務(wù)分離控制任務(wù)2授權(quán)審批控制任務(wù)3會計系統(tǒng)控制任務(wù)4財產(chǎn)保護控制任務(wù)5全面預算控制任務(wù)6運營分析控制任務(wù)7績效考評控制6110.50.5111任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目三內(nèi)部環(huán)境控制任務(wù)1組織架構(gòu)控制任務(wù)2發(fā)展戰(zhàn)略控制任務(wù)3人力資源控制任務(wù)4社會責任控制任務(wù)5企業(yè)文化控制61.51.5111任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目四資金活動控制任務(wù)1資金活動控制概述任務(wù)2資金活動業(yè)務(wù)流程任務(wù)3資金活動主要風險與控制措施任務(wù)4資金活動控制制度設(shè)計61122任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目五銷售業(yè)務(wù)控制任務(wù)1銷售業(yè)務(wù)控制概述任務(wù)2銷售業(yè)務(wù)流程任務(wù)3銷售業(yè)務(wù)主要風險與控制措施任務(wù)4銷售業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計51121任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目六采購業(yè)務(wù)控制任務(wù)1采購業(yè)務(wù)控制概述任務(wù)2采購業(yè)務(wù)流程任務(wù)3采購業(yè)務(wù)主要風險與控制措施任務(wù)4采購業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計51121任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目七成本費用控制任務(wù)1成本費用控制概述任務(wù)2成本費用業(yè)務(wù)流程任務(wù)3成本費用主要風險與控制措施任務(wù)4成本費用控制制度設(shè)計61122任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目八資產(chǎn)管理控制任務(wù)1資產(chǎn)管理控制概述任務(wù)2資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程任務(wù)3資產(chǎn)管理主要風險與控制措施任務(wù)4資產(chǎn)管理控制制度設(shè)計61122任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目九工程項目控制任務(wù)1工程項目控制概述任務(wù)2工程項目業(yè)務(wù)流程任務(wù)3工程項目主要風險與控制措施任務(wù)4工程項目控制制度設(shè)計61122任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目十研究與開發(fā)控制任務(wù)1研究與開發(fā)控制概述任務(wù)2研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程任務(wù)3研究與開發(fā)主要風險與控制措施任務(wù)4研究與開發(fā)控制制度設(shè)計41111任務(wù)1課時數(shù)含【教學引導】時間項目十一擔保業(yè)務(wù)控制任務(wù)1擔保業(yè)務(wù)控制概述任務(wù)2擔保業(yè)務(wù)流程任務(wù)3擔保業(yè)務(wù)主要風險與控制措施任務(wù)4擔保業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計41111任務(wù)1課