企業(yè)計劃書及企業(yè)所得稅年度納稅申報表

-1-創(chuàng)業(yè)計劃書

創(chuàng)業(yè)計劃是創(chuàng)業(yè)者叩響投資者大門的“敲門磚”，一份優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)計劃書往往會使創(chuàng)業(yè)者達到事半功倍的效果。

一、創(chuàng)業(yè)計劃書

是創(chuàng)業(yè)者計劃創(chuàng)立的業(yè)務(wù)的書面摘要。

它用以描述與擬創(chuàng)辦企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境條件和要素特點，為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供指示圖和衡量業(yè)務(wù)進展情況的標(biāo)準(zhǔn)。

通常創(chuàng)業(yè)計劃是市場營銷、財務(wù)、生產(chǎn)、人力資源等職能計劃的綜合。

寫好創(chuàng)業(yè)計劃書要思考的問題：

（一）關(guān)注產(chǎn)品

（二）敢于競爭

（三）了解市場

（四）表明行動的方針

（五）展示你的管理隊伍

（六）出色的計劃摘要

二、創(chuàng)業(yè)計劃書的內(nèi)容

一般來說，在創(chuàng)業(yè)計劃書中應(yīng)該包括創(chuàng)業(yè)的種類、資金規(guī)劃及基金來源、資金總額的分配比例、階段目標(biāo)、財務(wù)預(yù)估、行銷策略、可能風(fēng)險評估、創(chuàng)業(yè)的動機、股東名冊、預(yù)定員工人數(shù)、具體內(nèi)容一般包括以下十一個方面：

（一）封面

封面的設(shè)計要有審美觀和藝術(shù)性，一個好的封面會使閱讀者產(chǎn)生最初的好感，形成良好的第一印象。

（二）計劃摘要

它是濃縮了的創(chuàng)業(yè)計劃書的精華。

計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目了然，以便讀者能在最短的時間內(nèi)評審計劃并作出判斷。

計劃摘要一般包括以下內(nèi)容：

公司介紹；

管理者及其組織；

主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍；

市場概貌；

營銷策略；

銷售計劃；

生產(chǎn)管理計劃；

財務(wù)計劃；

資金需求狀況等。

摘要要盡量簡明、生動。特別要說明自身企業(yè)的不同之處以及企業(yè)獲取成功的市場因素。

（三）企業(yè)介紹

這部分的目的不是描述整個計劃，也不是提供另外一個概要，而是對你的公司作出介紹，因而重點是你的公司理念和如何制定公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。

（四）行業(yè)分析

在行業(yè)分析中，應(yīng)該正確評價所選行業(yè)的基本特點、競爭狀況以及未來的發(fā)展趨勢等內(nèi)容。

關(guān)于行業(yè)分析的典型問題：

（1）該行業(yè)發(fā)展程度如何？現(xiàn)在的發(fā)展動態(tài)如何？

（2）創(chuàng)新和技術(shù)進步在該行業(yè)扮演著一個怎樣的角色？

（3）該行業(yè)的總銷售額有多少？總收入為多少？發(fā)展趨勢怎樣？

（4）價格趨向如何？

（5）經(jīng)濟發(fā)展對該行業(yè)的影響程度如何？政府是如何影響該行業(yè)的？

（6）是什么因素決定著它的發(fā)展？

（7）競爭的本質(zhì)是什么？你將采取什么樣的戰(zhàn)略？

（8）進入該行業(yè)的障礙是什么？你將如何克服？該行業(yè)典型的回報率有多少？

（五）產(chǎn)品（服務(wù)）介紹

產(chǎn)品介紹應(yīng)包括以下內(nèi)容：產(chǎn)品的概念、性能及特性；主要產(chǎn)品介紹；產(chǎn)品的市場競爭力；產(chǎn)品的研究和開發(fā)過程；發(fā)展新產(chǎn)品的計劃和成本分析；產(chǎn)品的市場前景預(yù)測；產(chǎn)品的品牌和專利等。

在產(chǎn)品（服務(wù)）介紹部分，企業(yè)家要對產(chǎn)品（服務(wù)）做出詳細(xì)的說明，說明要準(zhǔn)確，也要通俗易懂，使不是專業(yè)人員的投資者也能明白。一般地，產(chǎn)品介紹都要附上產(chǎn)品原型、照片或其他介紹。

（六）人員及組織結(jié)構(gòu)

在企業(yè)的生產(chǎn)活動中，存在著人力資源管理、技術(shù)管理、財務(wù)管理、作業(yè)管理、產(chǎn)品管理等等。而人力資源管理是其中很重要的一個環(huán)節(jié)。

因為社會發(fā)展到今天，人已經(jīng)成為最寶貴的資源，這是由人的主動性和創(chuàng)造性決定的。企業(yè)要管理好這種資源，更是要遵循科學(xué)的原則和方法。

在創(chuàng)業(yè)計劃書中，必須要對主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力，他們在本企業(yè)中的職務(wù)和責(zé)任，他們過去的詳細(xì)經(jīng)歷及背景。此外，在這部分創(chuàng)業(yè)計劃書中，還應(yīng)對公司結(jié)構(gòu)做一簡要介紹，包括：公司的組織機構(gòu)圖；各部門的功能與責(zé)任；各部門的負(fù)責(zé)人及主要成員；公司的報酬體系；公司的股東名單，包括認(rèn)股權(quán)、比例和特權(quán)；公司的董事會成員；各位董事的背景資料。

經(jīng)驗和過去的成功比學(xué)位更有說服力。如果你準(zhǔn)備把一個特別重要的位置留給一個沒有經(jīng)驗的人，你一定要給出充分的理由。

（七）市場預(yù)測

應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、需求進行預(yù)測；

2、市場預(yù)測市場現(xiàn)狀綜述；

3、競爭廠商概覽；

4、目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場；

5、本企業(yè)產(chǎn)品的市場地位等。

（八）營銷策略

對市場錯誤的認(rèn)識是企業(yè)經(jīng)營失敗的最主要原因之一。

在創(chuàng)業(yè)計劃書中，營銷策略應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（1）市場機構(gòu)和營銷渠道的選擇；

（2）營銷隊伍和管理；

（3）促銷計劃和廣告策略；

（4）價格決策。

（九）制造計劃

創(chuàng)業(yè)計劃書中的生產(chǎn)制造計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、產(chǎn)品制造和技術(shù)設(shè)備現(xiàn)狀；

2、新產(chǎn)品投產(chǎn)計劃；

3、技術(shù)提升和設(shè)備更新的要求；

4、質(zhì)量控制和質(zhì)量改進計劃。

（十）財務(wù)規(guī)劃

財務(wù)規(guī)劃一般要包括以下內(nèi)容：

其中重點是現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制備。

流動資金是企業(yè)的生命線，因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴張時，對流動資金需要預(yù)先有周詳?shù)挠媱澓瓦M行過程中的嚴(yán)格控制；

損益表反映的是企業(yè)的盈利狀況，它是企業(yè)在一段時間運作后的經(jīng)營結(jié)果；資產(chǎn)負(fù)債表則反映在某一時刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)得到的比率指標(biāo)來衡量企業(yè)的經(jīng)營狀況以及可能的投資回報率。

（十一）風(fēng)險與風(fēng)險管理

（1）你的公司在市場、競爭和技術(shù)方面都有哪些基本的風(fēng)險？

（2）你準(zhǔn)備怎樣應(yīng)付這些風(fēng)險？

（3）就你看來，你的公司還有一些什么樣的附加機會？

（4）在你的資本基礎(chǔ)上如何進行擴展？

（5）在最好和最壞情形下，你的五年計劃表現(xiàn)如何？

如果你的估計不那么準(zhǔn)確，應(yīng)該估計出你的誤差范圍到底有多大。如果可能的話，對你的關(guān)鍵性參數(shù)做最好和最壞的設(shè)定。

三、創(chuàng)業(yè)計劃書的編寫步驟

準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)方案是一個展望項目的未來前景、細(xì)致探索其中的合理思路、確認(rèn)實施項目所需的各種必要資源、再尋求所需支持的過程。

需要注意的是，并非任何創(chuàng)業(yè)方案都要完全包括上述大綱中的全部內(nèi)容。創(chuàng)業(yè)內(nèi)容不同，相互之間差異也就很大。

第一階段：經(jīng)驗學(xué)習(xí)

第二階段：創(chuàng)業(yè)構(gòu)思

第三階段：市場調(diào)研

第四階段：方案起草

創(chuàng)業(yè)方案全文

寫好全文，加上封面，將整個創(chuàng)業(yè)要點抽出來寫成提要，然后要按下面的順序?qū)⑷讋?chuàng)業(yè)方案排列起來：

（1）市場機遇與謀略；

（2）經(jīng)營管理；

（3）經(jīng)營團隊；

（4）財務(wù)預(yù)算；

（5）其他與聽眾有直接關(guān)系的；信息和材料，如企業(yè)創(chuàng)始人、潛在投資人，甚至家庭成員和配偶。

第五階段：最后修飾階段

首先，根據(jù)你的報告，把最主要的東西做成一個1—2頁的摘要，放在前面。其次，檢查一下，千萬不要有錯別字之類的錯誤，否則別人對你是否做事嚴(yán)謹(jǐn)會懷疑的。最后，設(shè)計一個漂亮的封面，編寫目錄與頁碼，然后打印、裝訂成冊。

第六階段：檢查

可以從以下幾個方面加以檢查：

（1）你的創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你具有管理公司的經(jīng)驗。

（2）你的創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示了你有能力償還借款。

（3）你的創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你已進行過完整的市場分析。

（4）你的創(chuàng)業(yè)計劃書是否容易被投資者所領(lǐng)會。創(chuàng)業(yè)計劃書應(yīng)該備有索引和目錄，以便投資者可以較容易地查閱各個章節(jié)。還應(yīng)保證目錄中的信息流是有邏輯的和現(xiàn)實的。

（5）你的創(chuàng)業(yè)計劃書中是否有計劃摘要并放在了最前面，計劃摘要相當(dāng)于公司創(chuàng)業(yè)計劃書的封面，投資者首先會看它。為了保持投資者的興趣，計劃摘要應(yīng)寫得引人人勝。

（6）你的創(chuàng)業(yè)計劃書是否在文法上全部正確。

（7）你的創(chuàng)業(yè)計劃書能否打消投資者對產(chǎn)品（服務(wù)）的疑慮。

如果需要，你可以準(zhǔn)備一件產(chǎn)品模型。

【可行性分析與創(chuàng)業(yè)計劃書范文】

一、市場分析

長期以來，國內(nèi)居民因生活水平較低，對以“廚房”和“衛(wèi)生間”為主要服務(wù)對象的小家電消費很少。據(jù)統(tǒng)計，目前國內(nèi)城鎮(zhèn)家庭小家電的平均擁有量只有三四種，而歐美國家這一統(tǒng)計數(shù)字高達37種。據(jù)統(tǒng)計，每年國內(nèi)有至少260萬住戶搬入新家，隨著人們生活水平提高，對“廚房”和“衛(wèi)生間”的日益重視，小家電產(chǎn)品的加速普及與換代升級必將孵化出驚人市場推動力，小家電的市場發(fā)展前景非常廣闊。今后2至3年內(nèi)，我國小家電行業(yè)將步入黃金發(fā)展階段，市場需求量年增幅有可能突破30%。

對于浴室取暖用的小家電目前只有浴霸和暖風(fēng)機兩種。目前全國生產(chǎn)浴霸的企業(yè)為376家，2001年國內(nèi)銷量估計為400萬臺，2002年為550萬臺，2003年達到700萬臺，銷售額超過10億元。在城市居民家庭中，浴霸擁有率不到15%（2004年），國內(nèi)消費者對浴霸認(rèn)同度達82%，市場空間巨大。

浴霸在浴室取暖設(shè)備中占著絕對優(yōu)勢，其中杭州奧普浴霸2004年銷售額為2.6億元，市場分額第一。目前生產(chǎn)浴霸和暖風(fēng)機的廠家大都集中在浙江、廣東一帶，但其中小廠居多，多為仿制或OEM，自主研發(fā)能力不強。

我國長江流域地區(qū)，大多住宅沒有暖氣，冬季洗澡取暖一直是個大問題。雖然有浴霸和暖風(fēng)機，但人們更期待一種簡便、有效的取暖器具。根據(jù)我的調(diào)查，人們對本產(chǎn)品的印象還是不錯的，市場潛力巨大。

比照浴霸和暖風(fēng)機市場，本產(chǎn)品銷售市場至少在5--10億元以上。

我們完全可以借助專利技術(shù)優(yōu)勢，迅速占領(lǐng)浴室取暖設(shè)備市場，建立自己的品牌和銷售網(wǎng)絡(luò)。

（以上數(shù)據(jù)來源于《消費日報》、中國家用電器協(xié)會）

二、我們的目標(biāo)

我們的目標(biāo)是，在2006年制出樣品進入市場，發(fā)展地市級以上代理商10-15家，銷售額在200萬元以上，2007年達到500萬銷售額，2008年達到2000萬銷售額，利潤率保持在30%--50%。

三、資金使用

由于本產(chǎn)品以前市場上從未有過，所以初期樣品試制、模具開發(fā)等費用投入較大，估計在10—15萬元；

各種認(rèn)證、許可證、商標(biāo)：5萬元；

公司組建、購買相關(guān)辦公用品、人員招募、公司網(wǎng)站等：10萬元；

房租水電費、人員工資（半年）：15萬元；

參加展會、廣告費：10萬元；

小批量生產(chǎn)成本（5000件）：20--25萬元；

周轉(zhuǎn)資金：20萬元。

合計：100萬元。

四、產(chǎn)品成本及盈利分析

為節(jié)省費用，降低投資風(fēng)險，先期的小批量生產(chǎn)以委外加工為主，暫不購買生產(chǎn)設(shè)備。本產(chǎn)品主要包括：桶體，蓋子，加熱盤，漏電保護器，防干燒保護器，開關(guān)，蒸汽調(diào)解板，底座，密封圈。其中加熱盤7-8元，漏電保護器12元，防干燒保護器1.5元，開關(guān)0.5元，其余為塑料件，價格15元，另外產(chǎn)品包裝，接線螺絲，運費等，成本合計在40元以下。

批發(fā)價暫定為80元，每個毛利為40元，估計兩年能收回投資并稍有盈利。

（以上數(shù)據(jù)是調(diào)查的零配件經(jīng)銷商，還有向下浮動的可能）

五、銷售前景

目前市場上還沒有同類產(chǎn)品，產(chǎn)品銷售壓力較小。建議利用各地電器批發(fā)商現(xiàn)成的銷售網(wǎng)絡(luò)，進行代理銷售。目前已與多家商家聯(lián)系過，初步達成銷售意向。

六、合作方案

本專利項目是非職務(wù)發(fā)明，專利權(quán)為個人所有。具體合作方式由雙方協(xié)商議定。

七、原材料供應(yīng)方案

可外協(xié)生產(chǎn)，無特殊要求。

八、本項目的未來

由于本產(chǎn)品制造簡便，門檻不高，難免被人仿造。除了加強打假力度之外，不斷升級產(chǎn)品也是拓展市場的必要手段。目前，已開發(fā)了兩款樣品，準(zhǔn)備在明年繼續(xù)推出3-5款新品，隨著產(chǎn)品的升級換代，我們必能牢牢站穩(wěn)市場。

如果您認(rèn)為本詞條還有待完善，需要補充新內(nèi)容或修改錯誤內(nèi)容，請編輯詞條參考資料：

1.創(chuàng)業(yè)計劃書范文/htmlnews/2006/04/13/836667.htm中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2017年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹(jǐn)聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。納稅人（簽章）:年月日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號：代理機構(gòu)簽章：受理人：受理稅務(wù)機關(guān)（章）：受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制-PAGE12-表單編號表單名稱是否填報A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表√A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）√A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表□A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表□A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表□A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表□A104000期間費用明細(xì)表□A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表□A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表□A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表□A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表□A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表□A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表□A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細(xì)表□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表□A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表□A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表□A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表□A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表□A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表□A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表□A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表□說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單。 企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單 -PAGE19-A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表基本經(jīng)營情況（必填項目）101納稅申報企業(yè)類型（填寫代碼）102分支機構(gòu)就地納稅比例（%）103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）105所屬國民經(jīng)濟行業(yè)（填寫代碼）106從事國家限制或禁止行業(yè)□是□否107適用會計準(zhǔn)則或會計制度（填寫代碼）108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2018年版）□是□否109小型微利企業(yè)□是□否110上市公司是（□境內(nèi)□境外）□否有關(guān)涉稅事項情況（存在或者發(fā)生下列事項時必填）201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是202存在境外關(guān)聯(lián)交易□是203選擇采用的境外所得抵免方式□分國（地區(qū)）不分項□不分國（地區(qū)）不分項204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人□是205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)□是206技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)類型（填寫代碼）207非營利組織□是208軟件、集成電路企業(yè)類型（填寫代碼）209集成電路生產(chǎn)項目類型□130納米□65納米210科技型中小企業(yè)210-1年（申報所屬期年度）入庫編號1210-2入庫時間1210-3年（所屬期下一年度）入庫編號2210-4入庫時間2211高新技術(shù)企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書211-1證書編號1211-2發(fā)證時間1211-3證書編號2211-4發(fā)證時間2212重組事項稅務(wù)處理方式□一般性□特殊性213重組交易類型（填寫代碼）214重組當(dāng)事方類型（填寫代碼）215政策性搬遷開始時間年月216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度□是217政策性搬遷損失分期扣除年度□是218發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項□是219非貨幣性資產(chǎn)對外投資轉(zhuǎn)讓所得遞延納稅年度□是220發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項□是221技術(shù)成果投資入股遞延納稅年度□是222發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項□是223債務(wù)重組所得遞延納稅年度□是主要股東及分紅情況（必填項目）股東名稱證件種類證件號碼投資比例（%）當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國籍（注冊地址）其余股東合計—————— A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29（十六）黨組織工作經(jīng)費30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫A105010)*41（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計（1+12+31+36+43+44）**A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額實際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額123456（1-5）7（2+4-5）1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵***3二、職工福利費支出**4三、職工教育經(jīng)費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用**7四、工會經(jīng)費支出**8五、各類基本社會保障性繳款***9六、住房公積金***10七、補充養(yǎng)老保險**11八、補充醫(yī)療保險**12九、其他***13合計（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、攤銷額累計折舊、攤銷額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)稅收折舊、攤銷額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額加速折舊、攤銷統(tǒng)計額累計折舊、攤銷額1234567＝5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）**2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物**3（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備**4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等**5（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具**6（五）電子設(shè)備**7（六）其他**8其中：享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分（一）重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊（不含一次性扣除）*9（二）其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊*10（三）固定資產(chǎn)一次性扣除*11（四）技術(shù)進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)*12（五）常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)*13（六）外購軟件折舊*14（七）集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備*15二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（16+17）**16（一）林木類**17（二）畜類**18三、無形資產(chǎn)（19+20+21+22+23+24+25+27）**19（一）專利權(quán)**20（二）商標(biāo)權(quán)**21（三）著作權(quán)**22（四）土地使用權(quán)**23（五）非專利技術(shù)**24（六）特許權(quán)使用費**25（七）軟件**26其中：享受企業(yè)外購軟件加速攤銷政策*27（八）其他**28四、長期待攤費用（29+30+31+32+33）**29（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出**30（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出**31（三）固定資產(chǎn)的大修理支出**32（四）開辦費**33（五）其他**34五、油氣勘探投資**35六、油氣開發(fā)投資**36合計（1+15+18+28+34+35）附列資料全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評估增值政策資產(chǎn)**A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項目資產(chǎn)損失的賬載金額資產(chǎn)處置收入賠償收入資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)資產(chǎn)損失的稅收金額納稅調(diào)整金額12345（4-2-3）6（1-5）1一、現(xiàn)金及銀行存款損失2二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失3其中：逾期三年以上的應(yīng)收款項損失4逾期一年以上的小額應(yīng)收款項損失5三、存貨損失6其中：存貨盤虧、報廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失7四、固定資產(chǎn)損失8其中：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失9五、無形資產(chǎn)損失10其中：無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失11無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護期限形成的損失12六、在建工程損失13其中：在建工程停建、報廢損失14七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失15其中：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失16八、債權(quán)性投資損失(17+22)17（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失（18+21）181.符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失19其中：單戶貸款余額300萬（含）以下的貸款損失20單戶貸款余額300萬元至1000萬元（含）的貸款損失212.其他債權(quán)性投資損失22（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失23九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失24其中：股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失25十、通過各種交易場所、市場買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失26十一、打包出售資產(chǎn)損失27十二、其他資產(chǎn)損失28合計（1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27）29其中：分支機構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表行次項目年度當(dāng)年境內(nèi)所得額分立轉(zhuǎn)出的虧損額合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額彌補虧損企業(yè)類型當(dāng)年虧損額當(dāng)年待彌補的虧損額用本年度所得額彌補的以前年度虧損額當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額可彌補年限5年可彌補年限10年使用境內(nèi)所得彌補使用境外所得彌補12345678910111前十年度2前九年度3前八年度4前七年度5前六年度6前五年度7前四年度8前三年度9前二年度10前一年度11本年度12可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計A107010 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、免稅收入（2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16）2（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅3（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）4其中：內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）5內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）6（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅7（四）符合條件的非營利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅8（五）符合條件的非營利組織（國家大學(xué)科技園）的收入免征企業(yè)所得稅9（六）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅10（七）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅11（八）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅12（九）中國保險保障基金有限責(zé)任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅13（十）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅14（十一）中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅15（十二）其他116（十三）其他217二、減計收入（18+19+23+24）18（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入19（二）金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費減計收入（20+21+22）201.金融機構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入212.保險機構(gòu)取得的涉農(nóng)保費收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入223.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入23（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅24（四）其他25三、加計扣除（26+27+28+29+30）26（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）27（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）28（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除29（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除30（五）其他31合計（1+17+25）A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額（數(shù)量）1本年可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量2一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）3（一）人員人工費用（4+5+6）41.直接從事研發(fā)活動人員工資薪金52.直接從事研發(fā)活動人員五險一金63.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用7（二）直接投入費用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研發(fā)活動直接消耗材料費用92.研發(fā)活動直接消耗燃料費用103.研發(fā)活動直接消耗動力費用114.用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費125.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費136.用于試制產(chǎn)品的檢驗費147.用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用158.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費16（三）折舊費用（17+18）171.用于研發(fā)活動的儀器的折舊費182.用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費19（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）201.用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費用212.用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費用223.用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費用23（五）新產(chǎn)品設(shè)計費等（24+25+26+27）241.新產(chǎn)品設(shè)計費252.新工藝規(guī)程制定費263.新藥研制的臨床試驗費274.勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費28（六）其他相關(guān)費用(29+30+31+32+33)291.技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費302.研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用313.知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費324.職工福利費、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費335.差旅費、會議費34（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用35二、委托研發(fā)(36+37+39)36（一）委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用37（二）委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動發(fā)生的費用38其中：允許加計扣除的委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動發(fā)生的費用39（三）委托境外個人進行研發(fā)活動發(fā)生的費用40三、年度研發(fā)費用小計(2+36×80%+38)41（一）本年費用化金額42（二）本年資本化金額43四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額44五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額45六、允許扣除的研發(fā)費用合計（41+43+44）46減：特殊收入部分47七、允許扣除的研發(fā)費用抵減特殊收入后的金額(45-46)48減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)的材料部分49減：以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額50八、加計扣除比例（%）51九、本年研發(fā)費用加計扣除總額（47-48-49）×5052十、銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額（當(dāng)47-48-49≥0，本行＝0；當(dāng)47-48-49＜0，本行＝47-48-49的絕對值)A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表行次減免項目項目名稱優(yōu)惠事項名稱優(yōu)惠方式項目收入項目成本相關(guān)稅費應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用納稅調(diào)整額項目所得額減免所得額免稅項目減半項目1234567891011(9+10×50%)1一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目23小計**4二、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目56小計**7三、符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目89小計**10四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目*****11*****12小計**13五、清潔發(fā)展機制項目*14*15小計**16六、符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施的合同能源管理項目*17*18小計**19七、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)項目*20*21小計**22八、線寬小于65納米或投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)項目*23*24小計**25九、其他2627小計**28合計***A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅2二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）3三、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107041）4四、受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅5五、動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免企業(yè)所得稅6六、線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）7七、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）8八、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）9九、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）10十、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）11十一、新辦集成電路設(shè)計企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）12十二、國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）13十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）14十四、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）15十五、符合條件的集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）16十六、符合條件的集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）17十七、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅18十八、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅19十九、技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅20二十、服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅21二十一、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅22二十二、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅23二十三、新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅24二十四、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅25二十五、北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會免征企業(yè)所得稅26二十六、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）27二十七、線寬小于65納米或投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）28二十八、其他29二十九、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠30三十、支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅(30.1+30.2)30.1（一）下崗失業(yè)人員再就業(yè)30.2（二）高校畢業(yè)生就業(yè)31三十一、扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅32三十二、民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（免征減征:減征幅度____%）33合計（1+2+…+28-29+30+31+32）A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表稅收優(yōu)惠基本信息1企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮