商業(yè)銀行國際業(yè)務實物講解課件

國際業(yè)務概述

一、外匯賬戶二、國際結算三、貿易融資和對外擔保一、外匯賬戶經常項目外匯賬戶資本項目外匯賬戶經常項目外匯賬戶用于辦理因本國與外國進行經濟交易而經常發(fā)生的項目（包括對外貿易收支、非貿易往來和無償轉讓三個項目）產生的收入、支出而開立的賬戶，稱為經常項目外匯賬戶。資本項目外匯賬戶我國資本項目未實現(xiàn)完全兌換，外匯局對資本項目下的各種收、付行為有著較為嚴格的管制措施，目前，可開立外匯賬戶的資本項主要有：外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金境外法人或自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯

資產存量變現(xiàn)取得的外匯發(fā)行股票收入的外匯境外法人或自然人在境內買賣B股的外匯經外匯局批準的其他資本項下的外匯借用的外債、外債轉貸款，償付外匯債務本金的外匯二、國際結算定義：

兩個不同國家的當事人，因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸等需要通過銀行辦理的兩國間的貨幣收付業(yè)務稱為國際結算。二、國際結算分類：貿易結算匯款國際結算托收信用證非貿易結算匯款（一）定義外匯匯款（Remittance）指同城跨系統(tǒng)、異地和境外的外幣款項匯出和匯入，是銀行接受客戶的委托，通過自身所建立的通匯網絡，使用合適的支付憑證，將款項交付給收款人的一種結算方式。（二）適用客戶群有因公因私匯款業(yè)務需求的客戶均可辦理，基本條件為匯款必須符合國家有關的外匯管理政策。匯款（三）外匯匯款的三種方式及特點1.電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)：匯出行根據(jù)匯款人的申請，通過加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網絡（SWIFT）方式，指示匯入行付款給收款人的一種匯款方式。業(yè)務特點：交款迅速、安全便利、費用高，通常適用金額較大的匯款或急用的匯款。匯款2.信匯(MailTransfer，簡稱M/T)：匯出行根據(jù)匯款人的申請，將信匯委托書通過郵局或快遞公司傳遞給匯入行，授權匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。業(yè)務特點：費用較電匯低，收款時間慢。匯款3.票匯（BankersDemandDraft,簡稱D/D）：應匯款人的申請，由匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的即期匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款的一種匯款方式。業(yè)務特點：票匯比較靈活簡便，但有丟失或毀損的風險，適用于郵購或支付各種費用。托收（一）概念托收（Collection），是指收款人（債權人）向銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，委托銀行（托收行）通過其聯(lián)行或代理行（代收行）向付款人（債務人）收取款項的一種結算方式。托收屬于商業(yè)信用。托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔任何責任，僅以受托人的身份存在。托收（二）適用客戶群托收結算的客戶一般是買賣雙方比較信任或是屬于同一跨國集團內部的關聯(lián)企業(yè)。（三）托收業(yè)務的優(yōu)缺點1.托收屬于商業(yè)信用，銀行無付款責任，同匯款業(yè)務；2.銀行無審核單據(jù)的義務；3.手續(xù)相對簡單，費用高于匯款，但低于信用證結算；4.對出口商不利，而有利于進口商。托收(四)托收的種類1.托收根據(jù)收款單據(jù)分為兩種（1）光票托收：委托人僅開立匯票而不附帶任何貨運單據(jù)，委托銀行收取款項的托收結算方式。貿易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費，或其他貿易從屬費用。光票托收的匯票可以是即期匯票,也可以是遠期匯票。托收（2）跟單托收：委托人開立附有貨運單據(jù)的匯票委托銀行收取款項的托收結算方式。跟單托收沒有信用證作為付款保證,故又稱為無證托收,屬于商業(yè)信用。境外代收銀行只是接受托收銀行的委托,代為交單和收款,并不承擔付款責任。托收2.跟單托收根據(jù)交單方式分為以下幾種(1)付款交單(DeliveryAgainstPayment,簡稱D/P)：是委托人指示托收行、代收行在付清托收款項后將單據(jù)交給付款人。付款交單都是見票即付。(2)承兌交單（DeliveryAgainstAcceptance,簡稱D/A）：委托人指示托收行、代收行在付款人審單后接受單據(jù)時，由付款人在匯票上按遠期天數(shù)承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)交給付款人，已承兌的匯票是否退給托收行，按委托書規(guī)定而定。托收(3)遠期付款交單（D/PXXDaysAfterSight）：是付款人在審單無誤后應向代收行確定到期的日期和付款的承諾，單據(jù)只能在到期付款后才交給付款人。3.根據(jù)服務客戶的不同分為出口托收業(yè)務和進口代收業(yè)務信用證（一）概念信用證（LetterofCredit，簡稱L/C）是開證銀行根據(jù)申請人的申請向受益人開立的有一定金額、由開證銀行在一定期限內憑規(guī)定單據(jù)、在指定地點履行到期付款義務的保證性文件，是主要的國際貿易結算方式之一。信用證（二）適用客戶群所有有進出口業(yè)務的專業(yè)外貿公司、三資企業(yè)、自營進出口公司。信用證（三）信用證結算的特點1.銀行承擔第一性付款責任。開證銀行提供了有條件的付款保證，只要信用證受益人按信用證要求提供了合格的單據(jù)，銀行就必須承擔獨立的、第一性的付款義務。2.信用證是不依附于貿易合同的獨立文件。3.信用證業(yè)務以單據(jù)而不是有關的貨物或服務為處理基礎，只處理單據(jù)，不涉及商品或勞務。銀行依據(jù)單證、單單的表面相符進行付款，對貨物的真假、品質不負責任。4.信用證業(yè)務實質上是銀行信用對商業(yè)信用的替代。信用證（四）信用證與電匯、托收結算的比較1.對出口商的保障程度上，信用證>托收>匯款；2.收匯速度方面，電匯>信用證>托收；3.費用成本方面，信用證>托收>電匯；4.在銀行的業(yè)務技術要求上，信用證>托收>電匯。信用證（五）信用證業(yè)務開辦基本條件具有進出口經營權；以往無不良記錄；有真實貿易背景；符合國家售付匯政策。（六）信用證審查依據(jù)：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）信用證-多項收益信用證結算方式解決了進出口貿易雙方互不信任的矛盾，擴大了貿易機會；保證了出口商安全及時收匯、進口商安全及時收貨；進出口商都便于從銀行得到融資；銀行則從一項業(yè)務中可獲得多項收益。信用證-多項收益（一）對于出口商1.信用證是開證行的付款保證，只要出口商按信用證規(guī)定提交了合格的單據(jù)，就能安全收匯；2.出口商收到信用證，可憑信用證向銀行申請信用證項下打包貸款，或申請出口押匯等貿易融資。信用證-多項收益（二）對于進口商1.可通過信用證條款控制出口商交貨的各個環(huán)節(jié)，降低出口商交貨違約的風險；2.可向銀行申請開證授信額度，免交或只交少量保證金開出信用證；3.可向銀行申請進口押匯，先提貨后付款。信用證-多項收益（三）對于開證行1.憑借自身的信用，可獲取開證手續(xù)費，吸收保證金存款；2.可向進口商發(fā)放進口貿易融資，獲取貸款利息；3.提高自身在國際上的地位和知名度。信用證-多項收益（四）對于其他被指定銀行1.不承擔資金風險，即可收取通知費、議付費、保兌費等銀行手續(xù)費；2.可發(fā)放貿易融資，收取利息；3.可辦理結售匯，收取結售匯差價等。信用證業(yè)務流程圖非貿易結算由無形貿易（運輸、保險、金融、文化交流等其他勞務或服務項目）引起的國際間債權債務的清算業(yè)務稱為非貿易結算。非貿易結算業(yè)務主要有以下業(yè)務：外幣光票托收、旅行支票、代辦外幣信用卡、外幣兌換等。三、貿易融資和對外擔保貿易融資業(yè)務不僅能為我行帶來利息收入，更重要的是，作為特定貿易結算方式的配套服務，對我行的國際結算業(yè)務有明顯的帶動作用，是安全性、流動性和盈利性結合較好的銀行資金運用方式。經過多年的發(fā)展，我行已形成了包括進口貿易融資和出口貿易融資，從信用證到托收、賒銷等不同結算方式的比較完善的配套貿易融資產品體系。

三、貿易融資和對外擔保（一）概念貿易融資（TradeFinance）是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資（不包括短期外匯貸款）或信用便利，包括進口開證、進口押匯、提貨擔保、出口押匯（貼現(xiàn)）、出口保理、福費廷、打包貸款、出口發(fā)票融資、短期出口信用保險項下貿易融資、出口退稅賬戶托管貸款及貿易項下的各類對外擔保等。

三、貿易融資和對外擔保（二）特點貿易融資以特定貿易活動項下直接產生的現(xiàn)金流量作為融資方履約的資金來源，并以該貿易結算中的商業(yè)單據(jù)或/和金融單據(jù)等權利憑證作為履約保證。它一方面有效地解決了企業(yè)從事進出口貿易所面臨的資金短缺問題，支持企業(yè)在更大范圍和規(guī)模上從事進出口貿易；另一方面，由于它與特定的貿易結算相關，是安全性、流動性和盈利性結合較好的銀行資金運用方式。

三、貿易融資和對外擔保（三）適用客戶群體貿易融資適用于有進出口業(yè)務及相關融資需求的外經貿企業(yè)、工貿企業(yè)、三資企業(yè)等。各行必須高度重視國際結算和貿易融資業(yè)務的發(fā)展，并將其作為中間業(yè)務和信貸業(yè)務的重點來抓。要加快拓展規(guī)模較大、知名度較高的企業(yè)集團或跨國公司；積極穩(wěn)妥地開拓經營較好、管理規(guī)范的外經貿企業(yè)的貿易融資業(yè)務特別是低風險業(yè)務；對工貿企業(yè)特別是我行信貸客戶，要發(fā)揮我行本外幣整體優(yōu)勢，爭取企業(yè)將相應比例的外匯業(yè)務在我行辦理。

三、貿易融資和對外擔保(四)貿易融資的主要風險點1.信用風險，是指由于授信對象信用問題不能或不愿意履行合約而產生的風險。2.國家風險，是指因國家強制的因素使交易對方違約給融資銀行帶來損失的可能性。3.操作風險，是指因業(yè)務差錯或操作不規(guī)范，使資金回收困難甚至發(fā)生法律糾紛，給銀行帶來資金損失和信譽損害的可能性。4.政策風險，是指由于沒有掌握國家有關政策或執(zhí)行政策不嚴格而給銀行帶來損失的可能性。5.欺詐風險，是指由于授信對象欺詐行為給放款銀行帶來損失的可能。

貿易融資業(yè)務授信開證授信開證是指銀行為客戶在授信額度內減免保證金對外開立信用證。通常銀行在為客戶授信開證前，會為客戶核定進口開證額度。開證額度是指銀行在貿易融資總額度項下給予開證申請人在一定期限內可以免交或減交保證金循環(huán)用于開立信用證（但不能用于支付信用證）的最高限額。貿易融資業(yè)務進口押匯進口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，應開證申請人要求，與其達成信用證項下單據(jù)及貨物所有權歸銀行所有的協(xié)議后，以信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權，開證申請人擁有單證法律上的所有權，能夠處分單證項下的貨物。

貿易融資業(yè)務提貨擔保提貨擔保（ShippingGuarantee）是指在信用證結算的進口貿易中，當貨物先于貨運單據(jù)到達目的地時，開證行應開證申請人的要求，為其向承運人或承運人的代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。貿易融資業(yè)務出口押匯（貼現(xiàn)）

出口押匯業(yè)務（BillsPurchase）是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質押權利有追索權地對即期信用證項下票據(jù)進行融資的行為。即信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質押給所在地銀行，該行扣除利息及有關費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿易融資業(yè)務。

貿易融資業(yè)務出口保理

保理（Factoring）是保付代理的簡稱。是一項集信息咨詢、賬款回收、壞賬擔保、貿易融資以及財務管理等服務內容在內的綜合性業(yè)務。國際保理業(yè)務，是指在國際貿易中承兌交單（D/A）、賒銷方式（O/A）下，保理商（或銀行）向出口商提供的一項包括出口貿易融資、進口商資信調查及評估、銷售賬務處理、應收賬款管理及追收和買方信用擔保等內容的綜合性金融服務。

貿易融資業(yè)務福費廷福費廷（Forfaiting）也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行（或包買人）無追索權地對國際貿易項下未到期的應收賬款及應收票據(jù)進行貼現(xiàn)，從而為出口商提供融資的一種貿易融資業(yè)務。我行辦理福費廷業(yè)務包括自行買入和由我行作為中間商兩種操作方式。在自行買入的方式下，我行買入出口單據(jù)并持單到期；在我行作為中間商的方式下，我行將買入的單據(jù)轉賣給包買商，由包買商持單到期，并承擔開證行的風險。貿易融資業(yè)務出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資是指在匯款結算方式的國際貿易中，銀行在未獲得貨權憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業(yè)務。貿易融資業(yè)務短期出口信用保險項下貿易融資

短期出口信用保險項下貿易融資業(yè)務，系指銀行針對已投保出口信用險的企業(yè)(承保的保險公司須與總行簽有合作協(xié)議,下同)，憑借獲得出口信用險保險單賠款權利，對企業(yè)有追索權的融資行為。

貿易融資業(yè)務打包貸款

打包貸款（PackingLoan）是指銀行以出口商收到的信用證項下的預期收匯款項作為還款來源，用于解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產、貨物運輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給出口商的短期貸款。

對外擔保對外擔保是指中國境內機構（境內外資金融機構除外，以下簡稱擔保人）以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外保證，以《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的財產對外抵押或者動產或權利對外質押，向中國境外機構或者境內的外資金融機構（債權人或者受益人，以下稱債權人）承諾，當債務人（以下稱被擔保人）未按照合同約定履行義務時，由擔保人履行義務；或者受益人依照《擔保法》將抵押