某高校年度預(yù)算指標(biāo)分配辦法(試行)

某高校年度預(yù)算指標(biāo)分配辦法（試行）根據(jù)財(cái)政預(yù)算工作要求和教育廳提出的編制要求，貫徹學(xué)校提出的深化校院兩級(jí)管理體制改革的部署，落實(shí)學(xué)校定崗定編總體實(shí)施方案，合理劃分財(cái)權(quán)，賦予學(xué)院人財(cái)物管理自主權(quán)，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)增收節(jié)支成效，現(xiàn)結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，按標(biāo)準(zhǔn)化管理要求，制定本方案。一、預(yù)算指標(biāo)分配的基本原則1.堅(jiān)持以收定支、收支平衡和保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、重績(jī)效、促發(fā)展的原則，以生均培養(yǎng)成本為基本點(diǎn)，延展省屬高校撥款模式，堅(jiān)持全口徑預(yù)算編制，將常規(guī)預(yù)算指標(biāo)和重大項(xiàng)目指標(biāo)同步編制，確保學(xué)?？傮w預(yù)算平穩(wěn)。.堅(jiān)持任務(wù)和預(yù)算指標(biāo)相結(jié)合的原則，根據(jù)教師核定編制數(shù)、學(xué)生規(guī)模以及上級(jí)規(guī)定、部門(mén)職責(zé)為基礎(chǔ)，按照財(cái)務(wù)撥預(yù)算指標(biāo)、人事核績(jī)效指標(biāo)、學(xué)?？己嗽鰷p指標(biāo)相結(jié)合的方式對(duì)常規(guī)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行管理。.堅(jiān)持全面預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的原則，對(duì)各部門(mén)進(jìn)行總體績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)，對(duì)重大項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目全過(guò)程管理和績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化預(yù)算硬約束要求。二、常規(guī)預(yù)算項(xiàng)目指標(biāo)管理.一般運(yùn)行類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為維持各部門(mén)年度基本運(yùn)行支出的經(jīng)費(fèi)，由各單位自主使用，不足部分可調(diào)用發(fā)展基金進(jìn)行彌補(bǔ)。具體包括各部門(mén)的業(yè)務(wù)費(fèi)、學(xué)生教育經(jīng)費(fèi)，列支范圍主要為辦公費(fèi)、交通費(fèi)等一般性支出。主要以教師核定編制數(shù)、學(xué)生規(guī)模為標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定，同時(shí)結(jié)合學(xué)生欠費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整。.專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)行類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為提供全校相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)管理工作的基本工作經(jīng)費(fèi)，其經(jīng)費(fèi)由扎口部門(mén)進(jìn)行管理，包括三公經(jīng)費(fèi)、兩刊運(yùn)行費(fèi)、留學(xué)生經(jīng)費(fèi)、思政專(zhuān)項(xiàng)、宣傳思政經(jīng)費(fèi)、統(tǒng)戰(zhàn)經(jīng)費(fèi)、師資專(zhuān)項(xiàng)、獎(jiǎng)助學(xué)金、償還債券基金、統(tǒng)購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、外包經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目，其列支按照專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，支持專(zhuān)項(xiàng)工作運(yùn)行。指標(biāo)撥付依據(jù)為上級(jí)管理要求、辦學(xué)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等，主要以教師核定編制數(shù)、學(xué)生規(guī)模為標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定。.內(nèi)涵建設(shè)類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為提供學(xué)校學(xué)科、專(zhuān)業(yè)建設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)，包括學(xué)科建設(shè)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)建設(shè)費(fèi)，列支范圍主要為優(yōu)質(zhì)資源建設(shè)、創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建設(shè)、人才培養(yǎng)及學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、教育教學(xué)研究與改革、科研創(chuàng)新、國(guó)內(nèi)外交流合作等方面。指標(biāo)依據(jù)上級(jí)財(cái)政撥款規(guī)模、學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展任務(wù)等，主要以教師核定編制數(shù)、學(xué)生人數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定，不足部分可調(diào)用發(fā)展基金進(jìn)行彌補(bǔ)。.薪酬類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為全校人員的基礎(chǔ)工資、基礎(chǔ)績(jī)效、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效、科研獎(jiǎng)勵(lì)、教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)等人員工資支出和福利支出，包括獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)-發(fā)放、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)-課時(shí)，列支范圍主要為課時(shí)費(fèi)部門(mén)結(jié)算和薪酬發(fā)放，主要以教師核定編制數(shù)、學(xué)生人數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定，同時(shí)結(jié)合教學(xué)、科研質(zhì)量指標(biāo)為系數(shù)，不足部分可調(diào)用發(fā)展基金進(jìn)行彌補(bǔ)。此項(xiàng)目?jī)H作為學(xué)院獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效預(yù)發(fā)（每月6%）、課時(shí)費(fèi)結(jié)算、年度（終）結(jié)算使用，不作為教師個(gè)人績(jī)效發(fā)放的具體數(shù)額，獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效發(fā)放由學(xué)院根據(jù)結(jié)算完成后的總額和學(xué)校核定的績(jī)效限額自主進(jìn)行全年發(fā)放調(diào)整。.后勤類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為學(xué)校總務(wù)處、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等部門(mén)管理或代管用于全校人員、設(shè)備、設(shè)施、水電、車(chē)輛等后勤運(yùn)行類(lèi)支出，包括工程改造、維修及材料費(fèi)、外包經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)（資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司代管），列支按照服務(wù)內(nèi)容支出，專(zhuān)款專(zhuān)用。主要以學(xué)校資產(chǎn)規(guī)模、歷年支出規(guī)模測(cè)定。.發(fā)展基金類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為各部門(mén)在學(xué)費(fèi)收取、創(chuàng)收活動(dòng)、增收節(jié)支等方面獲取的資源分配，包括學(xué)費(fèi)分成發(fā)展基金、特色項(xiàng)目發(fā)展基金、創(chuàng)收發(fā)展基金、部門(mén)節(jié)支基金、總務(wù)增收節(jié)支基金等，主要用于部門(mén)事業(yè)發(fā)展，列支方式為彌補(bǔ)前述項(xiàng)目預(yù)算不足，主要以收費(fèi)比例分成、創(chuàng)收結(jié)余分配、部門(mén)預(yù)算節(jié)約分成、總務(wù)增收節(jié)支分成測(cè)定。學(xué)校按學(xué)院培訓(xùn)創(chuàng)收、橫向科研、產(chǎn)學(xué)合作、社會(huì)贊助、社會(huì)捐贈(zèng)等規(guī)模予以適當(dāng)創(chuàng)收發(fā)展基金配比。.其他外來(lái)類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目為學(xué)校預(yù)算年度內(nèi)收到上級(jí)部門(mén)的財(cái)政撥款、捐贈(zèng)收入、合作辦學(xué)收入等資金，學(xué)校對(duì)學(xué)科、專(zhuān)業(yè)、中央支持地方高校發(fā)展資金等專(zhuān)項(xiàng)根據(jù)需要進(jìn)行預(yù)測(cè)填列，納入年度預(yù)算指標(biāo)安排，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中據(jù)實(shí)進(jìn)行調(diào)整。其中，中央支持地方高校發(fā)展資金主要用于重大項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)資金使用。三、重大項(xiàng)目指標(biāo)管理.學(xué)校設(shè)置重大項(xiàng)目建設(shè)庫(kù)，實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、分工負(fù)責(zé)、擇優(yōu)入庫(kù)、全程監(jiān)管、強(qiáng)化績(jī)效的管理原則，實(shí)行扎□審核、集中入庫(kù)、循環(huán)更新、分年安排的方式納入學(xué)校年度預(yù)算，重大項(xiàng)目庫(kù)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)建設(shè)，由發(fā)展改革辦公室和財(cái)務(wù)處共同管理。.各部門(mén)向歸口管理部門(mén)提交項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門(mén)審核后列入備選庫(kù)，財(cái)務(wù)處對(duì)預(yù)算支持的重大項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)行預(yù)算庫(kù)管理，入庫(kù)超過(guò)12個(gè)月以后安排資金的需要重新提交申請(qǐng)資料，經(jīng)審核后修訂項(xiàng)目庫(kù)資料中。.重大項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行扎口分類(lèi)管理，包括教學(xué)類(lèi)、科研類(lèi)、學(xué)科建設(shè)類(lèi)、信息化建設(shè)類(lèi)、校園修繕類(lèi)、基本建設(shè)類(lèi)以及其他類(lèi)等7類(lèi)，分別相應(yīng)的歸口管理部門(mén)審核。四、預(yù)算指標(biāo)分配安排.常規(guī)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)編制工作在每年9T2月進(jìn)行，常規(guī)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)（含學(xué)費(fèi)分成發(fā)展基金）由財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)校收入規(guī)模進(jìn)行測(cè)算安排，征求全校各部門(mén)意見(jiàn)后納入省級(jí)部門(mén)預(yù)算編報(bào)，其中學(xué)費(fèi)分成發(fā)展基金納入常規(guī)預(yù)算項(xiàng)目指標(biāo)編制，提交財(cái)務(wù)委員會(huì)審議、校長(zhǎng)辦公會(huì)審議、黨委常委會(huì)審定后執(zhí)行。次年1-3月進(jìn)行創(chuàng)收發(fā)展基金、部門(mén)增收節(jié)支基金、總務(wù)增收節(jié)支基金測(cè)算，提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審定后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。.重大項(xiàng)目庫(kù)指標(biāo)編制工作在每年11T2月進(jìn)行，重大項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)和更新工作在每年9-10月進(jìn)行，重大項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算指標(biāo)實(shí)行分步安排，由財(cái)務(wù)處出具資金安排方案，提交財(cái)務(wù)委員會(huì)審議、校長(zhǎng)辦公會(huì)審議、黨委常委會(huì)審定后執(zhí)行。對(duì)于中央支持地方高校發(fā)展資金安排的重大項(xiàng)目，由發(fā)展改革辦公室和財(cái)務(wù)處商定資金安排方案，提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審定后執(zhí)行。.學(xué)校預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)主要用于學(xué)校重大、突發(fā)事項(xiàng)的預(yù)算指標(biāo)安排，具體按照預(yù)算管理辦法，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后提交校長(zhǎng)辦公會(huì)審定追加。五、預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行管理.常規(guī)預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人原則上為部門(mén)行政負(fù)責(zé)人，學(xué)院學(xué)生管理費(fèi)原則上為學(xué)院黨組織負(fù)責(zé)人，重大項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為批準(zhǔn)文件中列示的第一負(fù)責(zé)人。各部門(mén)分撥經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以批準(zhǔn)的文件中列示的第一負(fù)責(zé)人。.預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，各部門(mén)填報(bào)部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)表、重大項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)表、預(yù)算支出結(jié)構(gòu)表、國(guó)有資產(chǎn)配置預(yù)算表、采購(gòu)預(yù)算表等，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，學(xué)院、書(shū)院黨政負(fù)責(zé)人或管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章。其中，預(yù)算支出結(jié)構(gòu)表由財(cái)務(wù)處審核，績(jī)效目標(biāo)表由財(cái)務(wù)處牽頭相關(guān)部門(mén)按規(guī)定進(jìn)行評(píng)審，固定資產(chǎn)配置預(yù)算表和采購(gòu)預(yù)算表由國(guó)有資產(chǎn)管理處審核，表格經(jīng)審核通過(guò)后開(kāi)始預(yù)算指標(biāo)分配和使用。各部門(mén)分撥指標(biāo)由部門(mén)負(fù)責(zé)人（學(xué)院和書(shū)院為黨政負(fù)責(zé)人）和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)，預(yù)算支出結(jié)構(gòu)表由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批。.一般運(yùn)行類(lèi)項(xiàng)目、專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)行類(lèi)項(xiàng)目、薪酬類(lèi)項(xiàng)目跨年不結(jié)轉(zhuǎn)，年末余額學(xué)校收回，納入增收節(jié)支基金測(cè)定范圍；內(nèi)涵建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目跨年結(jié)轉(zhuǎn)一次，次年末余額學(xué)校收回，納入增收節(jié)支基金測(cè)定范圍；發(fā)展基金經(jīng)費(fèi)跨年循環(huán)結(jié)轉(zhuǎn)；重大項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按照建設(shè)期進(jìn)行管理，原則上跨年結(jié)轉(zhuǎn)不超過(guò)兩次；其他外來(lái)資金按照相關(guān)文件執(zhí)行，原則上跨年結(jié)轉(zhuǎn)不超過(guò)兩次，結(jié)余資金納入部門(mén)節(jié)支發(fā)展基金。.預(yù)算指標(biāo)涉及績(jī)效發(fā)放的，由各部門(mén)申報(bào)財(cái)政績(jī)效工資指標(biāo)（書(shū)院、學(xué)院），人事處牽頭核定，財(cái)務(wù)處配合。其中，獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)和所有發(fā)展基金均可納入財(cái)政績(jī)效工資指標(biāo)發(fā)放范圍，特色項(xiàng)目發(fā)展基金、創(chuàng)收發(fā)展基金也可納入創(chuàng)收反哺教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)直接發(fā)放。財(cái)政績(jī)效工資發(fā)放超過(guò)指標(biāo)限額的部分按照1:1比例上繳調(diào)節(jié)金，超過(guò)指標(biāo)限額20%以上部分按照1.2上繳調(diào)節(jié)金，嚴(yán)禁超過(guò)指標(biāo)限額50%以上發(fā)放。創(chuàng)收反哺教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)超過(guò)財(cái)政績(jī)效工資指標(biāo)20%以上部分按照上繳調(diào)節(jié)金，超過(guò)50%以上部分按照1:2上繳調(diào)節(jié)金，超過(guò)100%部分按照1:3上繳調(diào)節(jié)金，年度分配發(fā)放須提供理財(cái)小組會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議考核分配的會(huì)議紀(jì)要和測(cè)算明細(xì)表，紀(jì)要和明細(xì)表須蓋部門(mén)印章。六、其他預(yù)算指標(biāo)分配要求1.學(xué)院內(nèi)部設(shè)備、設(shè)施等購(gòu)置、更新、維護(hù)、改造費(fèi)用由學(xué)院承擔(dān)，從學(xué)院項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支。.學(xué)院教師引進(jìn)費(fèi)用從學(xué)院項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支，高層次人才引進(jìn)費(fèi)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后可由學(xué)校承擔(dān)，具體由學(xué)校人事部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。.學(xué)校對(duì)部分高層次教師科研、教學(xué)成果予以獎(jiǎng)勵(lì)，一般成果由學(xué)院（部）承擔(dān)，具體由管理部門(mén)和各學(xué)院在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)研究確定。.學(xué)生實(shí)習(xí)、實(shí)驗(yàn)經(jīng)費(fèi)、研究生創(chuàng)新訓(xùn)練項(xiàng)目原則上由學(xué)