關(guān)于工程合同中工程申請收入的幾點(diǎn)思考

關(guān)于工程合同中工程申請收入的幾點(diǎn)思考

工程移民是土木工程過程中的一個(gè)常見工作。項(xiàng)目資金的數(shù)額通常為最終合同價(jià)格的5%10%，有些項(xiàng)目達(dá)到50%，這對項(xiàng)目成本有很大影響。承發(fā)包業(yè)內(nèi)對工程簽證雖然廣泛運(yùn)用,但對于工程簽證的規(guī)范性表述卻又似是而非。我國現(xiàn)行的《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》(GF-1999-0201)無工程簽證及其相關(guān)條款,導(dǎo)致對于工程簽證問題的處理無章可循。由于認(rèn)識上的模糊和處理上的隨意,致使實(shí)際工程中涉及到簽證問題時(shí)往往產(chǎn)生扯皮現(xiàn)象。本文將圍繞工程簽證現(xiàn)狀中存在的問題展開系統(tǒng)論述,旨在澄清簽證概念、規(guī)范簽證行為、解決簽證糾紛、控制工程造價(jià)。1證的項(xiàng)目是否在工程旅行(1)簽證概念理解不準(zhǔn)確,將簽證與設(shè)計(jì)變更、索賠混為一談。(2)簽證合同約束力不強(qiáng)。對可轉(zhuǎn)化為價(jià)款責(zé)任的合同條款約定比較隨意,缺乏完整性、嚴(yán)密性、可操作性。(3)簽證內(nèi)容不真實(shí)、不完整。①施工單位有意無意地少干多簽、不干而簽、重復(fù)簽證,或者將不該簽證的項(xiàng)目也納入工程簽證;在價(jià)款計(jì)算上,多估冒算也是較為普遍的現(xiàn)象。②內(nèi)容表述含混不清,定性不定量,用詞模棱兩可,描述不準(zhǔn)確。③缺乏相應(yīng)的原始資料和證據(jù)材料,計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)不足。④簽證辦理不及時(shí),對該簽證的項(xiàng)目當(dāng)時(shí)不辦理,已經(jīng)時(shí)過境遷時(shí)再補(bǔ)辦,補(bǔ)寫的簽證單與實(shí)際情況不符。(5)簽證審核不嚴(yán)①簽證審核過于隨意,未能完整地回應(yīng)簽證內(nèi)容。有的僅有簽名,未表示肯定或否定意見;有的雖表達(dá)了“情況屬實(shí)”的意見,并簽了名,但卻與合同或其他規(guī)定相矛盾。②有些監(jiān)理或建設(shè)單位的管理人員與施工單位串通,出現(xiàn)“人情簽證”、“面子簽證”等,對不應(yīng)該簽證的項(xiàng)目進(jìn)行大量簽證,只要施工單位填寫,審核人員不認(rèn)真核實(shí)就簽字。如此簽證,往往導(dǎo)致要么合同外費(fèi)用大大增加,最終造價(jià)大幅超過工程預(yù)算;要么有關(guān)簽證的爭議時(shí)常發(fā)生,結(jié)算久拖不決。要解決上述問題,需做好如下幾方面的工作。2承發(fā)包合同的簽名認(rèn)證工程簽證的概念在中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會2002年頒布的《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)范》中定義為“按承發(fā)包合同約定,一般由承發(fā)包雙方代表就施工過程中涉及合同價(jià)款之外的責(zé)任事件所做的簽認(rèn)證明”。從定義可以看出,工程簽證的內(nèi)容廣泛,在施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、業(yè)務(wù)往來等涉及合同價(jià)款之外的責(zé)任事件一般均應(yīng)通過簽證來獲取調(diào)整的工程價(jià)款。2.1區(qū)分工程許可證的核心工程簽證的核心是涉及合同價(jià)款之外的責(zé)任事件,對事件簽認(rèn)最重要的內(nèi)容是責(zé)任,在明確責(zé)任的前提下,再將其他內(nèi)容予以表述。2.2合同賬款之外的責(zé)任事件所作的簽認(rèn)行為設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、業(yè)務(wù)聯(lián)系單等不是工程簽證,發(fā)生了設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定等行為不一定發(fā)生工程簽證行為。因?yàn)楣こ毯炞C是涉款的,它是僅就合同價(jià)款之外的責(zé)任事件所作的簽認(rèn)行為。只有在設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定等行為之外發(fā)生了合同價(jià)款之外責(zé)任的事件時(shí),才進(jìn)入工程簽證程序(見圖1)。當(dāng)進(jìn)入工程簽證程序時(shí),設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、業(yè)務(wù)聯(lián)系單中涉及合同價(jià)款之外責(zé)任的事件則成為簽證的內(nèi)容,而設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、業(yè)務(wù)聯(lián)系單則成為簽證的附件。所以,設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、業(yè)務(wù)聯(lián)系單等是記錄相關(guān)行為的憑單,是與工程簽證相關(guān)的行為概念,它們本身并非工程簽證。2.3大量使用需要公民因環(huán)境污染造成的實(shí)際損失而推行旅行(1)工程簽證與索賠的共同點(diǎn)(1)兩者都是涉款的,是伴隨著實(shí)際施工的開展而產(chǎn)生的費(fèi)用,屬于動態(tài)的造價(jià)。它們都將并入合同價(jià)款以形成最終的工程造價(jià)。(2)兩者都是雙向的,既可以由承包人向發(fā)包人提出,也可以由發(fā)包人向承包人提出。(2)工程簽證與索賠的區(qū)別我國《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》將索賠定義為:在合同履行過程中,對于并非自己的過錯(cuò),而應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失,向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償和工期順延的要求。簽證是就施工過程中涉及合同價(jià)款之外的責(zé)任事件所做的簽認(rèn)證明?！督ㄔO(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB50500-2008)4.6.6規(guī)定:承包人應(yīng)發(fā)包人要求完成合同以外的零星工作或非承包人責(zé)任事件發(fā)生時(shí),承包人應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人提出簽證。由此可見,對于應(yīng)發(fā)包人要求完成合同以外的工作所產(chǎn)生的費(fèi)用需通過簽證程序。對于非承包方責(zé)任而產(chǎn)生的合同價(jià)款之外的費(fèi)用則既可以通過索賠程序也可以通過簽證程序,只是索賠是已經(jīng)發(fā)生了實(shí)際事件、造成實(shí)際損失后才能提出索賠要求,即事后提出;而簽證對于緊急事件是先實(shí)施再簽證,但通常情況下是先簽證后實(shí)施,這種事前提出的做法具有更多的主動性。另外,同一事件通過索賠和簽證來獲取價(jià)款調(diào)整的程序、時(shí)效等有所不同。索賠是在二十世紀(jì)九十年代中后期從國外傳入我國,而簽證在我國土生土長,大家比較熟悉,操作起來比較簡便,加之簽證較索賠更容易得到認(rèn)可,所以實(shí)踐中,較少在工程建設(shè)中用索賠,而大量使用簽證。在合同履行過程中,應(yīng)注意運(yùn)用業(yè)務(wù)聯(lián)系單的方式,把實(shí)質(zhì)性的索賠當(dāng)成簽證來處理,會取得較好的效果。圖1工程簽證流程3專用條款中的工程用益物權(quán)根據(jù)簽證的定義,簽證需按照合同的約定進(jìn)行,所以應(yīng)在合同中對有關(guān)工程簽證的事項(xiàng)進(jìn)行明確。我國現(xiàn)行的《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》中的通用條款中沒有涉及到工程簽證,應(yīng)在專用條款中對工程簽證的范圍、申報(bào)和審批時(shí)限、簽證的主體、程序、規(guī)范格式、加蓋公章等問題加以約定。合同中關(guān)于簽證的條款越細(xì)化,表述得越清楚、可操作性越強(qiáng),對發(fā)承包雙方越有利。3.1合同總成費(fèi)就工程簽證的范圍來說,應(yīng)明確約定不予簽證的情況。例如:因?yàn)楣て诰o,要求承包人提前進(jìn)入施工現(xiàn)場,做好施工準(zhǔn)備工作,由此產(chǎn)生的設(shè)備閑置費(fèi)用應(yīng)考慮在施工合同總價(jià)中,不得簽證;對合同約定措施費(fèi)用總價(jià)包干的項(xiàng)目,如基坑排水費(fèi)是包干使用的,當(dāng)基坑大開挖后,施工單位在坑底做盲溝,集水井及抽水臺班等費(fèi)用均包含在基坑排水費(fèi)中,不得簽證。另外,工程量清單綜合單價(jià)中已包含的工作、責(zé)任方為施工單位的事件均不屬于簽證的范圍。3.2犯罪人向發(fā)包人提交統(tǒng)一分布承發(fā)包雙方對此項(xiàng)的約定可參照《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》(財(cái)建369號)的規(guī)定:發(fā)包人要求承包人完成合同以外零星項(xiàng)目,承包人應(yīng)在接受發(fā)包人要求的7天內(nèi)向發(fā)包人提出簽證;在工程設(shè)計(jì)變更確定后14天內(nèi),涉及工程價(jià)款調(diào)整的,由承包人向發(fā)包人提出,收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方,應(yīng)在收到之日起14天內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見,自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)之日起14天內(nèi),對方未確認(rèn)也未提出協(xié)商意見時(shí),視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。3.3承發(fā)包方與框架簽證主體是在簽證單上簽字的行為人。簽證單上的簽字人是否有權(quán)代表承發(fā)包雙方簽證,直接關(guān)系到該簽證是否有效。因此,在簽訂合同時(shí),就必須明確約定簽證主體,要將合同雙方各自委派的工程師、項(xiàng)目經(jīng)理、施工代表的姓名、職務(wù)、職權(quán)范圍加以明確。3.4限制開放費(fèi)用法定我國施工合同范本的通用條款里有關(guān)于變更價(jià)款的約定,但在專用條款里還應(yīng)該對簽證調(diào)整的價(jià)款有更細(xì)化的約定,即對簽證的合法有效性范圍作出詳盡的、具有約束力的約定。例如,應(yīng)規(guī)定“每一變更工程項(xiàng)目直接費(fèi)超過××元時(shí)進(jìn)行增減調(diào)整合同價(jià),在××元以下者不再調(diào)整?！薄安牧蟽r(jià)格變化在××幅度以內(nèi)方才有效,否則必須在竣工結(jié)算時(shí)重新確定。”“單張簽證的涉款金額必須控制在單位工程的××%以內(nèi)或絕對額××萬元以內(nèi),兩者取小者;累計(jì)簽證費(fèi)用不得大于合同價(jià)款的××%,否則需在法人平臺上予以確認(rèn)方才有效。”有的合同規(guī)定,如果工程變更和現(xiàn)場簽證累計(jì)完成量超過合同造價(jià)的××%以上時(shí),雙方應(yīng)另簽補(bǔ)充合同。4對事件的裁定和責(zé)任原因的確定當(dāng)發(fā)生設(shè)計(jì)變更、業(yè)務(wù)聯(lián)系等事件時(shí),應(yīng)首先對設(shè)計(jì)變更、業(yè)務(wù)聯(lián)系單進(jìn)行簽認(rèn)(核定),并明確該事件的責(zé)任原因。當(dāng)設(shè)計(jì)變更、業(yè)務(wù)聯(lián)系等事件簽認(rèn)完畢,如果在設(shè)計(jì)變更、業(yè)務(wù)聯(lián)系等事件中發(fā)生合同價(jià)款之外的責(zé)任事件,則進(jìn)入工程簽證報(bào)審程序。4.1對防范風(fēng)險(xiǎn)的作用工程簽證是雙向的,因?qū)嵺`中以承包方報(bào)送發(fā)包方審核居多,下面以承包方為主張權(quán)利方為例探討工程簽證的實(shí)施流程。工程簽證的流程不是唯一的,一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目具體采用哪一種流程,應(yīng)在施工合同的專用條款中明確約定。考慮到我國的國情、承發(fā)包模式以及現(xiàn)行的建設(shè)行政制度,我國不適合以監(jiān)理工程師為決策中心的工程簽證流程。因?yàn)槲覈谋O(jiān)理工程師實(shí)際上是承擔(dān)了“代政府監(jiān)督”和“代業(yè)主管理”的雙重職能,其中“代政府監(jiān)督”職能主要表現(xiàn)在施工質(zhì)量和安全控制方面,總監(jiān)理工程師在這方面不論對承包商還是業(yè)主,可以行使一票否決權(quán),并有責(zé)任向當(dāng)?shù)氐馁|(zhì)量監(jiān)督部門上報(bào);“代業(yè)主管理”職能主要表現(xiàn)在成本和進(jìn)度控制方面,在這方面,總監(jiān)理工程師更多的是起到籌劃和審核的作用,決策權(quán)則交給業(yè)主。根據(jù)上述分析,筆者提出了“三·二·一”的簽證流程,如圖1所示?！叭敝溉龣?quán)分立,即監(jiān)理方對事實(shí)的審核權(quán)、造價(jià)咨詢方對價(jià)款的審核權(quán)、發(fā)包方對簽證的審批權(quán)。其中,對事實(shí)的確認(rèn)是關(guān)鍵環(huán)節(jié),它對簽證價(jià)款的最終確認(rèn)起著決定性作用。所以此環(huán)節(jié)除監(jiān)理方審核外,發(fā)包方現(xiàn)場工程師還要參與。比較可行的做法是,監(jiān)理工程師與發(fā)包方現(xiàn)場工程師針對承包方提出的事件,采取“共同商討、平行作業(yè)”的方式開展事實(shí)審核工作。審核意見需按實(shí)表述,詳細(xì)周到、無歧意,應(yīng)就簽證單的內(nèi)容逐條審核,說明完成情況,不得單寫“同意”、“情況屬實(shí)”或類似中性字樣。對造價(jià)的審核環(huán)節(jié),可以由發(fā)包方的投資管理部門承擔(dān)。現(xiàn)在很多發(fā)包方引入獨(dú)立的第三方——造價(jià)咨詢單位承擔(dān)此項(xiàng)工作,一方面使得價(jià)款審核更加專業(yè)化,另一方面也能夠有效地制約監(jiān)理方和發(fā)包方工程代表。由造價(jià)咨詢單位進(jìn)行全過程造價(jià)控制,在進(jìn)度與成本關(guān)系分析、工程費(fèi)用審核、合同糾紛處理等方面有較大優(yōu)勢。對簽證的審批權(quán)交由發(fā)包方工程代表,比較符合我國的國情。同時(shí),通過合理設(shè)計(jì)工程簽證的流程,超限金額由法人平臺追認(rèn),可以有效地限制發(fā)包方工程代表的權(quán)力,避免合同履行中出現(xiàn)較大的偏差?！岸敝竷煞N處理方式:發(fā)包方工程代表作為最終審批人,對簽證的審批是同意(Y)或不同意(N);監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師對承包方上報(bào)的資料通過補(bǔ)充、修改后,無論同意與否,都需要向上提交審核報(bào)告,他們不具有對簽證的直接否決權(quán),只負(fù)責(zé)給發(fā)包方的決策提供咨詢。當(dāng)然,如果承包方超過合同約定的時(shí)限報(bào)送資料時(shí),監(jiān)理可以直接否決(N)?！耙弧敝敢粋€(gè)終點(diǎn),即參與簽證審核的各方都把意見匯總到發(fā)包方工程代表這里,來尋求最終的解決方案。如果簽證審核各方一致同意承包方報(bào)審的材料,也需要經(jīng)發(fā)包方工程代表最終的批準(zhǔn)方才生效;否則,只要有一方對報(bào)審的簽證有疑義(監(jiān)理方、發(fā)包方現(xiàn)場工程師對事實(shí)的認(rèn)定與承包方不同,或造價(jià)工程師對價(jià)款的確認(rèn)與承包方不同,或發(fā)包方工程代表的意見與承包方不同,或法人平臺對超限的簽證款不同意追認(rèn)),就由發(fā)包方工程代表組織各方(包括審核各方和承包方)談判協(xié)商。如能達(dá)成一致意見,則按協(xié)商的意見執(zhí)行,經(jīng)協(xié)商達(dá)成的一致意見可能是簽證部分生效或簽證被否定;如不能達(dá)成一致意見,則按合同約定進(jìn)入爭議處理程序。一個(gè)好的流程應(yīng)該兼顧效率與公平。流程中環(huán)節(jié)太少,會使某一方權(quán)限過大,容易滋生腐敗;流程中環(huán)節(jié)過多,會出現(xiàn)各自為政、效率低下的局面。筆者提出的“三·二·一”模式既考慮到各方的相互制衡,實(shí)現(xiàn)了公平;最后又都?xì)w口到一個(gè)終點(diǎn),兼顧了效率,避免了無休止的扯皮現(xiàn)象。4.2主張權(quán)利聲明的要求4.2.1明工程項(xiàng)目引起的權(quán)益簽證事件的表述要定量化,不要定性化;應(yīng)清晰、具體、詳盡,不能含糊不清;要按照施工合同條款、招投標(biāo)文件及相關(guān)定額,明確工程發(fā)生的事實(shí)、背景。如工程量簽證,應(yīng)表明工程量發(fā)生的依據(jù)和原因、所在的工程部位和形象數(shù)量。如材料簽證,應(yīng)將材料名稱、規(guī)格、品種、質(zhì)量、數(shù)量、產(chǎn)地、價(jià)格(要注明是預(yù)算價(jià)還是市場價(jià))、供料方式、時(shí)間、地點(diǎn)等表述清楚。主張權(quán)利方應(yīng)能提供充分的權(quán)利依據(jù),即提供的證據(jù)、支持材料能真實(shí)、全面地反映事件,能充分地確定事實(shí)。這些證據(jù)資料構(gòu)成了簽證的附件。附件包括:變更工作的工程量表、設(shè)計(jì)資料、設(shè)計(jì)圖紙和其他與變更工作有關(guān)的文件。能夠附圖說明的盡量避免單純的文字?jǐn)⑹?對于一些重大的工程現(xiàn)場變化,還應(yīng)提供照片或錄像等資料。4.2.2結(jié)果批件由于工程施工具有復(fù)雜性、多變性,對事件就可以從不同的角度進(jìn)行表述,要解決歧義,要讓事實(shí)被準(zhǔn)確、唯一地確定,就必須規(guī)定簽認(rèn)的優(yōu)先順序。送簽方在對事件進(jìn)行表述時(shí)應(yīng)簽明事件發(fā)生的原始狀況,總原則是簽事實(shí)、不直接簽解決結(jié)果,即:簽狀況不簽量,簽工作量不簽消耗,簽量不簽價(jià),簽單價(jià)不單簽總價(jià)。上述要求,以前者優(yōu)先,同時(shí)均可時(shí)必須以前者為有效,后者方式視為無效。具體說來,凡是可明確計(jì)算工程量且具備套用綜合單價(jià)(或定額單價(jià))的內(nèi)容,一般只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺班數(shù)量,結(jié)算時(shí)套用相應(yīng)的中標(biāo)單價(jià)或相應(yīng)的定額子目就可以了。而有些零星項(xiàng)目,沒有很明確的實(shí)物工程量,無法套用綜合單價(jià)(或定額單價(jià)),這時(shí)就應(yīng)考慮按實(shí)際發(fā)生的工、料、機(jī)來進(jìn)行簽證。例如,因不可預(yù)見或不可抗力因素而需要趕工期時(shí)采取的技術(shù)措施、由于非施工單位的原因而造成的窩工等事項(xiàng)都以辦理工料機(jī)簽證為佳。總之,簽證的事項(xiàng)、內(nèi)容、計(jì)量單位、數(shù)量要滿足計(jì)價(jià)要求,使簽證結(jié)算能夠在比較順利地進(jìn)行。4.2.3合同履行過程中的檢查工程簽證必須要及時(shí)辦理,爭取做到一事一簽,一單一簽,防止積壓和事后追加。堅(jiān)持“先簽證、后施工”的原則,若當(dāng)時(shí)情況緊急,無法辦理簽證,事后必須及時(shí)按程序補(bǔ)辦。合同履行過程中,一方面加強(qiáng)對簽證上報(bào)時(shí)限的審核,防止簽證隨意性;另一方面加強(qiáng)對簽證審批時(shí)限的管理,防止無正當(dāng)理由拖延和拒簽現(xiàn)象。以上程序的進(jìn)行,都要?dú)w結(jié)到《工程簽證單》的簽署上來。簽證單需包括以下幾個(gè)方面:工程名稱、合同編號、簽證單編