單證員考試綜合輔導(dǎo)：進口押匯

單證員考試綜合輔導(dǎo)：進口押匯進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口方懇求進口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進口商。商業(yè)銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程，稱為進口押匯。

由于進口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達自己手中才履行付款義務(wù)。這樣，進口商削減了資金占用的時間。同時，出口商情愿承受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。因此，進口押匯是開證行向進口商供應(yīng)的一種資金融通。

進口押匯種類

1.信用證單據(jù)的押匯

出口商依據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進展短期借款，實際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。

2.遠期信用證承兌的押匯

出口商的遠期信用證業(yè)務(wù)，得到開證銀行承兌通知，出口商利用遠期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。

3.遠期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

用遠期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。出口商拿到了一張遠期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒有到期，出口商可以拿著張匯票抵押給銀行進展借款。

進口押匯的對象及條件

一、對象：

企業(yè)（開證申請人）如使用銀行授信額度開立信用證，由于單證相符必需擔(dān)當對外付款責(zé)任時，因資金臨時周轉(zhuǎn)困難等緣由，的確無法在規(guī)定付款日前籌措到付款資金的，可在收到銀行到期付款通知書后向銀行申請敘作進口押匯。

二、條件：

1、企業(yè)應(yīng)當具備獨立法人資格，且經(jīng)營作風(fēng)良好，無違規(guī)、違法和違約等不良記錄；

2、企業(yè)必需在銀行開有外匯或人民幣根本帳戶或往來帳戶，保持常常結(jié)算往來，信譽良好；

3、企業(yè)應(yīng)有齊全的財務(wù)治理制度和生產(chǎn)銷售網(wǎng)絡(luò)，進口商品有正常合理的銷售渠道和牢靠的資金回攏來源，能夠按期歸還銀行的墊款資金；

4、企業(yè)財務(wù)狀況良好，具備短期償債力量，如需要，企業(yè)應(yīng)向銀行供應(yīng)經(jīng)認可的貸款擔(dān)?；虻盅?。

進口押匯的幣種、利率、期限

進口押匯幣種為付款幣種，押匯利率參照銀行同期流淌資金貸款利率，實行利隨本清的計息方式進口押匯的期限自每筆對外付款日起至押匯歸還日止，原則上不超過三個月。

進口押匯的好處

削減資金占壓——您在辦理進口開證、進口代收后連續(xù)敘做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進展商品進口和國內(nèi)銷售，不占壓任何資金即可完成貿(mào)易、賺取利潤；

把握市場先機——當您無法馬上付款贖單時，進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場先機；

優(yōu)化資金治理——如您在到期付款時遇到更好的投資時機，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息本錢，使用進口押匯，既可保證商品的正常購置、轉(zhuǎn)售，又可同時賺取投資收益，實現(xiàn)資金使用效率的化。

宜選擇進口押匯的時機

1、流淌資金缺乏，無法按時付款贖單，且進口商品處于上升行情；

2、有其他投資時機，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率；

進口押匯業(yè)務(wù)簡介

假如客戶是信用證業(yè)務(wù)中的開證申請人（進口商），銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶供應(yīng)用于支付該筆信用證款項的短期資金融通，即進口押匯。此時客戶無須支付信用證項下的款項，即可取得信用證項下的單據(jù)，不但節(jié)約了占用資金的本錢，而且獲得了融資便利。

【根本操作流程】

1.出口單據(jù)到達后，開證申請人提出辦理進口押匯的要求，并填寫《進口押匯申請書》。

2.開證申請人向銀行供應(yīng)近期財務(wù)報表、進口合同、開證申請書等材料。

3.開證申請人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時供應(yīng)保證金等擔(dān)保措施。

4.上述手續(xù)辦妥后，銀行向開證申請人發(fā)放進口押匯款。

【典型案例】

銀行應(yīng)進口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據(jù)到達后，A公司向銀行提出進口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。A公司系銀行貿(mào)易融資重點客戶，銀行為其核有1000萬美元的進口押匯客戶授信額度，按銀行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無須進展信貸審查。在此狀況下，A公司向銀行出具了信托收據(jù)，并與銀行簽定了進口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，銀行放單給A公司，并先行對外付款。

【客戶關(guān)懷的主要問題】

1.問：什么是信托收據(jù)？

答：信托收據(jù)是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有全部權(quán)確實認書。信托收據(jù)也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的受托人代替銀行處理信用證項下貨物。

2.問：在