部分國(guó)有商業(yè)銀行收入構(gòu)成不合理的成因及對(duì)策

部分國(guó)有商業(yè)銀行收入構(gòu)成不合理的成因及對(duì)策

隨著我國(guó)金融企業(yè)改革的逐步深化，以及國(guó)內(nèi)外同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國(guó)有商業(yè)銀行迫于新形勢(shì)和大環(huán)境的壓力，在經(jīng)營(yíng)管理和金融服務(wù)手段創(chuàng)新上進(jìn)行了一系列的改革、探索與嘗試，并取得了一定的成效，積累了一些經(jīng)驗(yàn)。然而，由于部分國(guó)有商業(yè)銀行決策管理者的思想認(rèn)識(shí)、經(jīng)營(yíng)理念尚未擺脫傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的束縛，其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、業(yè)務(wù)發(fā)展乏力、收入構(gòu)成不合理等問(wèn)題依然存在，有的還相當(dāng)嚴(yán)重，不但影響了銀行經(jīng)營(yíng)效益的進(jìn)一步提高，而且也制約了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

一、部分國(guó)有商業(yè)銀行人民幣業(yè)務(wù)主要收入構(gòu)成及其分析

我國(guó)《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》將銀行的全部收入分為營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入和投資收益。其中，營(yíng)業(yè)收入是銀行收入的主體，它包括利息收入、金融企業(yè)往來(lái)收入和其他營(yíng)業(yè)收入（主要是中間業(yè)務(wù)收入）。目前，在聯(lián)行利率頻繁下調(diào)，中間業(yè)務(wù)尚未形成規(guī)模效益的情況下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的最佳創(chuàng)收途徑依然是貸款利息收入，平均占到了銀行總收入的50%以上，構(gòu)成銀行最主要的收入項(xiàng)目。然而，從部分國(guó)有商業(yè)銀行2002年末人民幣業(yè)務(wù)主要收入情況看，其營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成的不合理性依然較為突出。以某國(guó)有商業(yè)銀行為例：一是金融企業(yè)往來(lái)收入占比過(guò)高，全轄30個(gè)分支機(jī)構(gòu)平均占比為66.51%，其中有13個(gè)機(jī)構(gòu)該項(xiàng)收入超過(guò)了總收入的70%，有的竟高達(dá)90%以上。一方面說(shuō)明一些機(jī)構(gòu)通過(guò)大抓存款，使得資金自給有余，增大了上存余額，或受地域經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的制約，資金無(wú)處投放，只能上存；另一方面也反映出部分決策管理者滿足現(xiàn)狀，片面求穩(wěn)，依靠微薄的上存利差收入維持生計(jì)的經(jīng)營(yíng)思想依然很重，不但使有限的資金不能在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下有效發(fā)揮其創(chuàng)收潛能，以此帶動(dòng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且收入來(lái)源過(guò)分依賴上存利差，也增大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是貸款利息收入占比偏低，只有8個(gè)機(jī)構(gòu)該項(xiàng)收入占比超過(guò)了50%，另外各機(jī)構(gòu)之間差距也比較大，高者達(dá)70%左右，而低者卻不足10%。這既有資產(chǎn)規(guī)模大小的原因，也有資產(chǎn)質(zhì)量高低的原因，無(wú)論何因作為銀行主要收入來(lái)源的貸款業(yè)務(wù)，其較低的收入占比，嚴(yán)重制約了銀行經(jīng)營(yíng)效益的提高。三是中間業(yè)務(wù)收入占比更小，平均不足總收入的2.5%，幾乎到了可以忽略不計(jì)的地步，說(shuō)明該國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展仍很緩慢。

二、收入構(gòu)成不合理的主要原因及其不良影響

通過(guò)對(duì)某行各分支機(jī)構(gòu)收入情況逐一進(jìn)行分析，收入結(jié)構(gòu)不合理雖有其客觀原因，但更多的則是主觀原因所致：

1、不能正確處理發(fā)展業(yè)務(wù)與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，保守經(jīng)營(yíng)思想嚴(yán)重，使銀行資金得不到最佳利用，是金融企業(yè)往來(lái)收入占比過(guò)高的主要原因。隨著國(guó)家對(duì)金融行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管力度的加大，特別是對(duì)新帳不良資產(chǎn)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的責(zé)任追究后，各級(jí)經(jīng)營(yíng)和管理者的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力明顯增強(qiáng)的同時(shí)，也使部分管理人員背上了沉重的思想包袱，有的為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，不但對(duì)公司貸款不感興趣，而且對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款、票據(jù)融資以及中間業(yè)務(wù)也是“敬而遠(yuǎn)之”，僅僅依靠幾個(gè)存款大戶過(guò)日子，盡管目前看盈利水平不低，但資產(chǎn)規(guī)模較小，收入來(lái)源過(guò)分單一，潛在的政策性風(fēng)險(xiǎn)較大，缺乏發(fā)展后勁。另外，近年來(lái)由于聯(lián)行利率頻繁下調(diào)，籌資成本越來(lái)越高，已經(jīng)對(duì)銀行的經(jīng)效益構(gòu)成了較大的威脅。

國(guó)有商業(yè)銀行聯(lián)行收入占比普遍較高的狀況由來(lái)已久，既有其政策導(dǎo)向、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等客觀原因，也有其思想認(rèn)識(shí)不到位、保守經(jīng)營(yíng)思想嚴(yán)重等主觀原因。如果是客觀因素所致，在目前情況下通過(guò)存款量的擴(kuò)張來(lái)彌補(bǔ)聯(lián)行利率下調(diào)的影響，為上級(jí)行提供充足資金的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)，可謂是一舉兩得，此種經(jīng)營(yíng)方式有其存在的合理性，當(dāng)無(wú)可非議；但如果是客觀條件允許，而主觀努力不夠造成的收入來(lái)源單一，則實(shí)屬不該：一是雖然通過(guò)增加上存收入來(lái)提高經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)是目前一些機(jī)構(gòu)普遍采用的扭虧增盈的方法之一，但在市場(chǎng)資金總量變化不大的情況下，即便是聯(lián)行利率不再下調(diào)，僅同業(yè)間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，便可使得各類存款易功難守，頻繁流動(dòng)于各商業(yè)銀行之間，不但增大了經(jīng)營(yíng)成本，而且也影響了存款的穩(wěn)定性，銀行很難實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化這一根本目標(biāo)。二是金融服務(wù)手段落后和業(yè)務(wù)品種單一，難以形成廣泛和穩(wěn)定的客戶市場(chǎng)，不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。由此可見(jiàn)，片面依靠上存收入穩(wěn)穩(wěn)當(dāng)當(dāng)過(guò)日子的保守經(jīng)營(yíng)思想已不再適應(yīng)當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)的需要。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏低，是貸款利息收入占比不合理的主要癥結(jié)。近年來(lái)，盡管各國(guó)有商業(yè)銀行逐步加大了信貸資金的投放和對(duì)不良資產(chǎn)的清收、盤活及核銷力度，但其優(yōu)質(zhì)貸款比率仍然較低，嚴(yán)重影響了貸款利息收入的提高。究其原因雖然有經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)信用水平等不足造成的資金投放空間小、質(zhì)量低，以及因同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)造成的產(chǎn)品價(jià)格低廉、增貸不增收等客觀原因，但主觀上與部分決策者的經(jīng)營(yíng)理念和管理水平也有一定的聯(lián)系。一是授信業(yè)務(wù)發(fā)展不夠平穩(wěn)和正常，經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的“懼貸”、“惜貸”思想，影響了資產(chǎn)規(guī)模的合理擴(kuò)張。二是由于部分機(jī)構(gòu)信貸管理工作不夠扎實(shí)有效，致使不良資產(chǎn)沒(méi)有得到有效控制。三是清收盤活工作措施不力，進(jìn)展緩慢，不能從根本上解決不良資產(chǎn)絕對(duì)額和占比的“雙降”問(wèn)題。四是由于經(jīng)營(yíng)效益考核的負(fù)面影響，少數(shù)分支機(jī)構(gòu)為了優(yōu)化考核指標(biāo)，急于放貸稀釋不良資產(chǎn)，此種短視行為造成的“飲鴆止渴”現(xiàn)象，也是不良資產(chǎn)有增無(wú)減的因素之一。

3、對(duì)中間業(yè)務(wù)管理和重視不夠，產(chǎn)品品質(zhì)不高，營(yíng)銷和服務(wù)手段落后等不利因素，制約了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，影響了收入的提高。目前，我國(guó)商業(yè)銀行平均8%的中間業(yè)務(wù)收入占比，與世界發(fā)達(dá)銀行60%以上的中間業(yè)務(wù)收入占比相差甚遠(yuǎn)，分析原因主要有以下幾個(gè)方面：一是落后的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)管理體制和營(yíng)銷方式，難以抵擋金融市場(chǎng)開(kāi)放與競(jìng)爭(zhēng)大潮的沖擊，部分國(guó)有商業(yè)銀行原有的優(yōu)勢(shì)地位，正逐漸被同業(yè)蠶食，直接影響了中間業(yè)務(wù)收入的提高。二是由于受同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)、不合理的考核指標(biāo)等因素的影響，銀行卡業(yè)務(wù)收入沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大而明顯提高，各國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低、收費(fèi)困難、無(wú)償服務(wù)甚至賠本服務(wù)現(xiàn)象。三是由于新的中間業(yè)務(wù)品種推廣不力，售后服務(wù)不到位，造成客戶資源匱乏，投入產(chǎn)出不成比例。近年來(lái)，各國(guó)有商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)新品種的開(kāi)發(fā)上投入了一定的人力和物力，先后開(kāi)辦了代收費(fèi)、代付費(fèi)、代理證券、代理保險(xiǎn)和外匯實(shí)盤買賣等新業(yè)務(wù)，但開(kāi)辦至今，許多業(yè)務(wù)無(wú)論是交易量，還是客戶占有度均沒(méi)有象招商銀行“一卡通”那樣，盡快形成自己的拳頭產(chǎn)品和特色業(yè)務(wù)，以贏得廣泛和穩(wěn)定的客戶市場(chǎng)，取得良好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。

三、國(guó)有商業(yè)銀行優(yōu)化收入構(gòu)成的幾點(diǎn)建議

1、進(jìn)一步轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行各級(jí)決策管理者的經(jīng)營(yíng)理念，是優(yōu)化收入構(gòu)成的關(guān)鍵。

一是要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理者現(xiàn)代商業(yè)銀行知識(shí)和國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)的學(xué)習(xí)和教育，使其盡快提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，克服短期行為和保守經(jīng)營(yíng)思想，牢固樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)新和發(fā)展意識(shí)，努力提高銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額和社會(huì)地位。二是不換思想就換人，對(duì)少數(shù)觀念陳舊，思想保守，開(kāi)拓進(jìn)取精神不強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或明顯滯后于當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)發(fā)展速度的分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整，以增加各級(jí)決策管理者的壓力感，始終保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展。

2、不斷提高商業(yè)銀行的授信資產(chǎn)質(zhì)量，是優(yōu)化收入構(gòu)成的重點(diǎn)。

一是正確處理風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的關(guān)系，根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)區(qū)域，不同客戶市場(chǎng)，有計(jì)劃地調(diào)整授信資產(chǎn)規(guī)模，既不能因“惜貸”、“懼貸”而影響業(yè)務(wù)的正常發(fā)展，也不能為了片面追求“稀釋”不良貸款和提高貸款市場(chǎng)占比而不計(jì)成本和后果的“濫貸”。二是加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的審查和管理工作，進(jìn)一步明確貸前評(píng)估、盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)各有關(guān)人員的責(zé)任，并加大其責(zé)任追究力度，有效克服在授信業(yè)務(wù)審批上的“層層把關(guān)，層層不管；人人簽字，流于形式”等貸款損失責(zé)任難以落實(shí)到真正的個(gè)人頭上等問(wèn)題，以此提高各級(jí)從業(yè)人員的責(zé)任心和壓力感，從源頭上遏制不良資產(chǎn)的發(fā)生。三是制定行之有效的清收、盤活獎(jiǎng)懲辦法，通過(guò)嚴(yán)厲的考核、獎(jiǎng)懲和責(zé)任追究制度來(lái)約束和激勵(lì)不良資產(chǎn)第一責(zé)任人主動(dòng)地去清收不良資產(chǎn)，各級(jí)“新官”負(fù)責(zé)地去理舊帳，全體員工積極地配合清收工作。通過(guò)多管齊下等措施，進(jìn)一步優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量，有效提高貸款利息收入。

3、大力發(fā)展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，是優(yōu)化收入構(gòu)成的重要途徑。

一是要把結(jié)算業(yè)務(wù)作為存、放、匯三大業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)來(lái)抓，認(rèn)真抓好國(guó)際和國(guó)內(nèi)兩塊結(jié)算業(yè)務(wù)，建立公司、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)等部門聯(lián)合營(yíng)銷體系，有針對(duì)性地做好市場(chǎng)營(yíng)銷工作，變“客戶上門找銀行辦業(yè)務(wù)”為“銀行主動(dòng)找客戶拉業(yè)務(wù)”，在確保銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)地位的同時(shí)，積極拓展國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，有效提高中間業(yè)務(wù)收入；二是下大力抓好銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，充分發(fā)揮其在銀行眾多業(yè)務(wù)的橋梁作用，不斷提高其綜合服務(wù)功能，以此帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)收入及其他業(yè)務(wù)的發(fā)展；三是著重抓好代理業(yè)務(wù)的拓展和售后服務(wù)工作，努力為客戶營(yíng)造良好的軟、硬件服務(wù)環(huán)境，通過(guò)一流的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)招攬和吸引客戶，以代理業(yè)務(wù)帶動(dòng)存款、結(jié)算和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展；四是加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收入的核算與管理，確保收支兩條線，防止滋生新的小金庫(kù)，同時(shí)制定減免費(fèi)用審批制度，堵塞隨意減免手續(xù)費(fèi)的漏洞，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最大限度地提高銀行中間業(yè)務(wù)收入比率。

4、強(qiáng)化商業(yè)銀行公司、零售和結(jié)算業(yè)務(wù)的整體聯(lián)動(dòng)和協(xié)調(diào)發(fā)展，是優(yōu)化收入構(gòu)成的有效手段。

進(jìn)一步加強(qiáng)公司、零售、結(jié)算等部門間的業(yè)務(wù)溝通與合作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，避免重復(fù)投資與浪費(fèi)，