淺談銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

淺談銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

監(jiān)管機(jī)構(gòu)的區(qū)域業(yè)務(wù)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)大量的銀行計(jì)算業(yè)務(wù)。核算質(zhì)量的好壞直接影響到銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。從目前發(fā)生的金融案件情況看,絕大部分為柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所致。除此以外,大量的核算差錯(cuò)事故導(dǎo)致的法律糾紛不僅給銀行帶來(lái)極大壓力,也給銀行造成了巨大的財(cái)物損失。因此,研究柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,制定有效的防范措施,已成為了商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和保障。一、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)在中小企業(yè)發(fā)生巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是:由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效,或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),是指柜臺(tái)人員由于業(yè)務(wù)技能不強(qiáng),責(zé)任心差,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高,而導(dǎo)致在業(yè)務(wù)結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò),從而給銀行和客戶資金造成損失,并由此造成銀行信譽(yù)降低的風(fēng)險(xiǎn)。柜面業(yè)務(wù)涉及種類廣、業(yè)務(wù)量大,因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。賬戶的開(kāi)銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的清算,任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)具有存在的客觀性,也有由于內(nèi)控機(jī)制不健全,不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的主觀性。概括起來(lái),農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問(wèn)題及建議王旗農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍,是建設(shè)新農(nóng)村的重要支撐力量。然而目前農(nóng)村信用社利率定價(jià)、管理體制、產(chǎn)權(quán)模式等方面存在嚴(yán)重不足。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)作用,農(nóng)村信用社發(fā)展中應(yīng)該注意制定科學(xué)的利率定價(jià)機(jī)制,明確農(nóng)村信用社管理主體,采取多種產(chǎn)權(quán)模式,加大支持新有以下幾點(diǎn):(一)委托代理雙方具有獨(dú)立性關(guān)系主體不統(tǒng)一,導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)首先,銀行作為金融中介,核心職能是為客戶提供各種結(jié)算服務(wù)。銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù),銀行和客戶之間構(gòu)成了明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在,導(dǎo)致利益主體不一致,產(chǎn)生業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。其次,在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中,票據(jù)的審核都是依靠業(yè)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定和掌握的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行分析判斷,由于每個(gè)人所掌握的政策、業(yè)務(wù)知識(shí)不盡相同,因此主觀判斷差錯(cuò)很難避免,也由此會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。(二)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因1.實(shí)施了結(jié)串聯(lián)詐騙,降低了銀行的地位置法律法規(guī)、職業(yè)道德與不顧,為滿足自己的貪欲,通過(guò)內(nèi)外勾結(jié)串通詐騙,挪用巨額客戶資金,給銀行、企業(yè)帶來(lái)巨大損失,嚴(yán)重降低了銀行的信譽(yù)。這種行為是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)中最為惡劣的表現(xiàn),造成的損失也是巨大的。近幾年發(fā)生的金融大案多由此造成。2.違規(guī)辦理業(yè)務(wù),發(fā)生未盡事宜業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要保障,也是控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。第一,在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中不能嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理,而是以習(xí)慣、信任代替制度。例如,隨著同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,存貸款任務(wù)壓力的加大,大客戶成為了各家銀行相互爭(zhēng)搶的對(duì)象。為了爭(zhēng)取存款,柜臺(tái)人員在開(kāi)戶資料不全的情況下違規(guī)開(kāi)戶,及允許客戶經(jīng)理代客戶辦理代買支票、保管支票、補(bǔ)蓋票據(jù)上的印章,填制票據(jù),支取現(xiàn)金等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二,在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中,盲目聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指示,不加以判斷是否合規(guī),不堅(jiān)持原則而進(jìn)行違規(guī)操作。第三,由于人員配置不到位,不相容崗位職責(zé)不能相互分離,出現(xiàn)一人多崗,會(huì)計(jì)主管兼崗現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí),因人員緊缺,崗位輪換、員工強(qiáng)行休假制度也得不到很好的落實(shí),從而為業(yè)務(wù)操作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全,存在不確定性重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。表現(xiàn)在交易業(yè)務(wù)做不到的事中授權(quán),自制憑證或調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批,資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)等情況的發(fā)生。在對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范上,往往只注重事中監(jiān)督,而對(duì)事前、事后監(jiān)督重視不夠,在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)后,只能采取亡羊補(bǔ)牢的辦法,缺乏完備的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。監(jiān)督部門在平常的業(yè)務(wù)檢查中,往往流于一般性業(yè)務(wù)檢查,而對(duì)重點(diǎn)賬戶、重點(diǎn)崗位檢查不到位,使風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)被發(fā)現(xiàn)。柜臺(tái)人員對(duì)被查出的差錯(cuò)整改不及時(shí),不到位,或思想上重視不足,以致同樣的差錯(cuò)屢屢發(fā)生,留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。二、以避免終端運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施通過(guò)以上分析可以看出,商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范形式非常嚴(yán)峻。因此,應(yīng)研究制定相應(yīng)的防范措施,具體有以下幾點(diǎn)(一)加強(qiáng)企業(yè)員工的職業(yè)道德教育,提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)會(huì)計(jì)人員是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ),是核算業(yè)務(wù)的具體操作者。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)力度,只有這樣,農(nóng)村信用社才能真正推進(jìn)新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。一、農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的困難(一)自身問(wèn)題會(huì)計(jì)人員的道德修養(yǎng)、業(yè)務(wù)技能、責(zé)任心的高低決定著銀行的核算質(zhì)量的好壞及是否能健康穩(wěn)定發(fā)展。因此,首先要加強(qiáng)員工的思想道德、職業(yè)操守的教育,增加法制意識(shí)、提倡反腐倡廉,抵制各種不正之風(fēng)的侵蝕。其次,在日常工作中,要養(yǎng)成自覺(jué)防范和控制柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。第三,要定期、不定期組織對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn),使每名員工及時(shí)掌握領(lǐng)會(huì)新政策、新業(yè)務(wù),開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)賽和業(yè)務(wù)研討,提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)技能。(二)完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)1.加強(qiáng)崗位職責(zé)管理建立必要的職責(zé)分離,明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé),加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理。嚴(yán)格劃分柜員權(quán)限。堅(jiān)持重要崗位輪換制、強(qiáng)制休假制、會(huì)計(jì)主管委派制。2.定期開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度。一要把對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的檢查作為制度性安排,定期、不定期地進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查,可采取重點(diǎn)的、突擊的、全面的檢查。對(duì)查出的問(wèn)題一要進(jìn)行梳理,把問(wèn)題清晰化、明細(xì)化。二要進(jìn)行反思,查原因,堵漏洞,三要落實(shí)責(zé)任到人,整改要及時(shí)、徹底,不留任何風(fēng)險(xiǎn)隱患。建立差錯(cuò)登記制,對(duì)不能做到及時(shí)整改、整改不到位的責(zé)任人要從嚴(yán)處罰。3.加強(qiáng)對(duì)后續(xù)維護(hù)的質(zhì)量評(píng)估，確保錯(cuò)誤糾正的準(zhǔn)確性和有效性建立和完善糾錯(cuò)機(jī)制,實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施,杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。4.建立完備的業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系從“前、中、后”全程統(tǒng)籌規(guī)劃和重新布局,建立完備的業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,使柜面業(yè)務(wù)的所有交易受到嚴(yán)密監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,只有這樣才能全面增進(jìn)防控效果,防范風(fēng)險(xiǎn)。5.提高柜員操作的安全性如業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、指紋認(rèn)證技術(shù)、電子驗(yàn)印技術(shù)的利用,大大提高了柜員操作的安全性。大力推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),加快業(yè)務(wù)受理速度,分流柜臺(tái)客戶,減輕柜面人員壓力,減少出錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)。三、強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的理念,嚴(yán)抓職