IMF-斯里蘭卡：技術(shù)援助報告治理診斷評估（英譯中）

這份關(guān)于斯里蘭卡的技術(shù)援助報告是由國際貨幣基金組織的國際貨幣基金組織.出版服務(wù)郵政信箱92780.華盛頓特區(qū)20090電話202）623-7432023年9月喬爾·特凱維茨、大衛(wèi)·羅賓遜、愛麗絲·弗倫奇、簡·杜阿辛、恰伊·譚(LEG)、辛迪·內(nèi)格斯、奧茲萊姆·艾丁、塞巴斯蒂安·比爾、克里斯·考夫曼、大衛(wèi)·克洛伊登(FAD)、雅克·勞伯特(MCM)、亞拉·吉 TABLEOFCONTENTSACRONYMSA.反腐敗的法律框架E.透明度、參與性和包容性治理C.預(yù)算可信度和覆蓋范圍趨同A.法律框架和自治IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡3.關(guān)于制定反腐敗戰(zhàn)略的建議4.關(guān)于建立有效和透明的資產(chǎn)申報和5.關(guān)于加強審計長問責(zé)制作用的建議6.案件檔案和定罪之間的差異7.加強腐敗案件查處的建議8.關(guān)于加強知情權(quán)的建議21.加強中央銀行治理的建議23.病例的流入和流出（按類型）24.商業(yè)高等法院案件編號IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡AML/CFT反洗錢/打擊資助恐怖主義APG亞太洗錢CIABOC委員會調(diào)查賄賂或腐敗指控CIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡ITMISIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡聯(lián)合國反腐敗公約聯(lián)合國毒品和犯罪問題辦公室聯(lián)IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡應(yīng)斯里蘭卡政府的要求，國際貨幣基金組織（IMF）代表團(tuán)于2023年3月9日至3月31日進(jìn)行了治理診斷評估。這次任務(wù)由啤酒先生克里斯·考夫曼先生DavidKlode先生JacqesLobert女士YaraGilchristSadaly和女士JoaaGrochalsa.訪問AsagaAbeyagooaseera.訪問團(tuán)舉行了80多次會議，會見了斯里蘭卡總統(tǒng)辦公廳主任、行長、副行長和中央銀行官員、財政部官員報中心、銀行協(xié)會以及國有和私人銀行的代表。訪問訪問團(tuán)衷心感謝這些機(jī)構(gòu)的官員和工作人員給予的出色支持與合作。訪問團(tuán)還感謝民間社會和國際伙伴的工作人員分享信息并提供寶貴的見解。訪問團(tuán)贊賞先生提供的支持PeterBreer，(蘭卡代表)，女士MaaveeAbeyawicrama（經(jīng)濟(jì)學(xué)家）和其他國際貨幣基金組織工作人員。訪問團(tuán)感謝女士提供的行政和技術(shù)貢獻(xiàn)IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡GDA）任務(wù)。根據(jù)國際貨幣基金組織2018年《加強基金參與治理框架》，1診斷性評估側(cè)重于宏觀經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵優(yōu)先領(lǐng)域的腐敗脆弱性和與腐敗相關(guān)的治理弱點，這些領(lǐng)域包括：(i)反腐敗、反洗錢和打擊資助恐怖主義；(ii)財政治,稅收政策和收入管理，國有企業(yè)管理和公共采購iii）中央銀行治理iv）金融部門監(jiān)督v）合同的執(zhí)行和產(chǎn)務(wù)。該國違約和外匯短缺導(dǎo)致全國范圍內(nèi)停電，必需品短缺以及汽油排長隊。在2022年2月至3月期間，盧比貶值了約40%(以美元計算）。通貨膨脹飆升，經(jīng)濟(jì)急劇收縮，而國家授予的暫停國內(nèi)債務(wù)償還令銀行業(yè)承受極大壓力。貧困水平從大流行前的水25.6％的人口生活在3.65美元的貧困線以下。從2022年3月開始，針對政府政策和廣泛腐敗的民眾抗議活動突顯了少數(shù)擁大權(quán)力和權(quán)威的有聯(lián)系的個人的角色。拉賈帕克薩總統(tǒng)于2022年7月辭職，拉尼爾·維克雷梅辛格先生于當(dāng)月晚些時候擔(dān)任總統(tǒng)。險的綜合措施。該計劃包括削減支出，增加收入和重組債務(wù)的措施，同時維持必要的社會計劃列治理變革，包括加強中央銀行獨立性的步驟，并增強該國應(yīng)對腐敗和廉正問題的能力。IMF于2023年3月批準(zhǔn)了與斯里蘭卡的擴(kuò)展基金安排（EFF以支持實施解決關(guān)鍵國際收支問題IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡以及地方政府選舉的推遲一直是民眾不滿的根源。龐大的財政赤字和債務(wù)上升繼續(xù)拖累復(fù)蘇前景。在解決腐敗和重要。分析和建議僅涉及2018年框架中確定的領(lǐng)域，而不涉及超出這些參數(shù)的治理問題。2該報告基于2023年3月之前和期間收集的治理和法律框架；金融部門法規(guī)的適用；土地所有權(quán)的清晰度和安全性以及司法部門的完整性。腐敗脆弱性因問責(zé)機(jī)構(gòu)薄弱而加劇，包括賄賂和腐敗指控調(diào)查委員會(CIABOC)，這些機(jī)構(gòu)既沒有權(quán)力也沒有能力成功履行其職能。目前的治理安排沒有為允許的混亂，審查和參與不足。在將現(xiàn)代信息技術(shù)納入公共部門業(yè)務(wù)和公共-私人接口方面，或在鏈接信息以檢測和糾正低效率和不方面，進(jìn)展甚微。這些治理特征構(gòu)成了以非正式控制機(jī)制代替基于規(guī)則的問責(zé)制體系的基礎(chǔ)，以實現(xiàn)對擴(kuò)張狀態(tài)的績效和完整性。行2存在各種各樣的治理診斷，反映了不同的分析框架和關(guān)注點。例如，世界銀行的系統(tǒng)國家診斷評估了在實現(xiàn)消除貧困和促進(jìn)共同經(jīng)濟(jì)繁榮這兩個目標(biāo)方面約因素和驅(qū)動因素。貝塔斯曼轉(zhuǎn)型指數(shù)衡量政治和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程的發(fā)展?fàn)顩r和治理。易卜拉欣非洲治理指數(shù)是兩年一次的基于調(diào)查的治理質(zhì)量評估，獲得的政治，社會，經(jīng)濟(jì)和環(huán)境產(chǎn)品的提供。對斯里蘭卡來說，最近IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡.盡管反洗錢機(jī)制有助于減少腐敗脆弱性，但目前的反洗錢/打擊資助恐怖主義（AML/CFT）方法在很大程度上無法支持有效的國家行動。自2015年首次觀察到這些問題以來，尚未解決法律定義和程序中獲取和共享公司受益所有權(quán)信息的問題上的國內(nèi)合作的問題以及與外國司法管轄區(qū)建立有效合作協(xié)議的問題，都會損害對洗錢犯罪或追回被盜資產(chǎn)的腐敗.缺乏健全的法律框架和公共財政管理（PFM）中使用的不良流程會由于預(yù)算覆蓋范圍的限制，用于管理承諾的流程缺乏透明度以及投資規(guī)劃和管理不善而造成腐敗脆弱性。在缺乏透明度和競爭的過程中接受未經(jīng)請求的資本投資提案，導(dǎo)致了大量和越來越多的“問題”項目組合，并引發(fā)了腐敗問題。國有企業(yè)的管理存在大量的治理弱點，包括政府的投資組合缺乏明透明度，加劇了腐敗脆弱性，特別是在采購和其他形式的承包以及資本投資方面。內(nèi)部審計和控制流程的弱點產(chǎn)生了額外的治理挑戰(zhàn)，并給審計長識別腐敗風(fēng)險帶來了過多的負(fù)擔(dān)。缺乏對審計結(jié)果和意見采取后續(xù)行動的有效機(jī)制，導(dǎo)致存在問題的IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡.公共采購中的腐敗脆弱性仍然很高。公共采購法的缺乏造成法律框架的模糊性，并促進(jìn)了高層政治參與選擇采購獲獎?wù)?，合同管理不善、透明度有限以及缺乏對采購流程和結(jié)果的監(jiān)督。采購規(guī)劃不善、依賴非競爭手段授予合同、競爭不充對合同履行和合同條款執(zhí)行的關(guān)注不一致會產(chǎn)生其他問題。缺乏有關(guān)公司實益所有權(quán)的信息增加了授予合同中利益沖.當(dāng)前的稅收政策實踐也會產(chǎn)生治理風(fēng)險。斯里蘭卡最近在提高稅收法律框架的清晰度方面取得了顯著進(jìn)展，包括減少稅收激切突出表明，政府對保護(hù)競爭的關(guān)注有限，包括一方面缺乏競爭政策機(jī)構(gòu)，以及政府對包括農(nóng)業(yè)和建筑材料在內(nèi)的關(guān)鍵部門.負(fù)責(zé)稅收政策的當(dāng)局和收入管理部門之間缺乏明確的信息共享機(jī)制限制了政策選擇的正確性，同時限制了識別和解決預(yù)期收入不足的能力。鑒于缺乏有效的績效監(jiān)測系統(tǒng)以及發(fā)現(xiàn)和制裁官員的不當(dāng)行為，海關(guān)和稅務(wù)管理中的腐敗行為很大。在稅務(wù)和海關(guān)數(shù)字化過程中取得的進(jìn)展有限，要求用戶與官員保持高水平的直接互動，并降低通過數(shù)據(jù)分析識別完整性問題的能力。.與最近廢除的法律框架下的中央銀行治理安排有關(guān)的弱點圍繞著中央銀行自主權(quán)的保障措施以及斯里蘭卡中央銀行（CBSL)直接管理雇員公積金和斯里蘭卡債務(wù)管理辦公室造成的利益沖突?！端估锾m卡中央銀行法》的頒布是解決其中一些問題.中央銀行成功地避免了銀行危機(jī)，并建立了監(jiān)測遵守金融部門核心規(guī)則的機(jī)制。同時，其履行金融部門監(jiān)督職能的能力受到治理和誠信風(fēng)險是由適用于國有銀行的監(jiān)管差異和公司治理條款產(chǎn)生的，通常在國家銀行法規(guī)中定義，并不反映董事的能力和誠信以及董事會的組成和作用等領(lǐng)域的良好做法和國際標(biāo)準(zhǔn)。適用于非銀行金融機(jī)構(gòu)（NBFI）的規(guī)則和監(jiān)管實踐也阻礙了監(jiān)管一致性，這些規(guī)則和監(jiān)管實踐與相稱性考慮不一致?！白罡呦揞~”中的豁免削弱了對借款人貸款限額的審慎監(jiān)管。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡住宿金額“，規(guī)定。金融法規(guī)以某種分散的方式應(yīng)用的趨勢鼓勵過度關(guān)注狹窄.與腐敗風(fēng)險增加相關(guān)的治理弱點在合同執(zhí)行和產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面存在，嚴(yán)重限制了私營部門的發(fā)展。解決合同糾紛的多年等待時間防止了對法院有效和公平解決糾紛的依賴，并鼓勵爭議者找到并非總是合法的方法來加快裁決。產(chǎn)權(quán)分配的普遍混亂和財產(chǎn)記錄數(shù)字化缺乏進(jìn)展產(chǎn)生了廣泛的長期法律糾紛，并同樣促使訴諸不透明的手段來影響爭端的解決。國有土地周圍的腐敗風(fēng)險估計約占全國的80由于所有權(quán)缺乏明確性，缺乏財產(chǎn)登記以及國有財產(chǎn)剝離過程中的歧義，這些風(fēng)險尤其嚴(yán)重。文提供了“優(yōu)先”建議清單。它們主要側(cè)重于與重大風(fēng)險有關(guān)的措施，包括解決現(xiàn)有法律框架中的差距和公開提供監(jiān)督和監(jiān)測的基本效的透明度，特別是與使用公共資金和資產(chǎn)的計劃，支出和會計有關(guān)；包容性，可訪問和基于規(guī)則的手段，以執(zhí)行私人協(xié)議和挑人們認(rèn)識到，全面解決治理弱點需要中長期舉將有助于制定治理和反腐敗政策和方案，改善法律和體制框架，以及《斯里蘭卡擴(kuò)大信貸安排工作人員級協(xié)定》中商定的治理和IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡2在2024年7月之前，根據(jù)《反腐敗法》在指IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡2.GotabayaRajapaksa總統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)下的特殊權(quán)密相連的個人手中，這有助于強調(diào)少數(shù)精英的政治權(quán)力，3.公眾問責(zé)制和監(jiān)督的廣泛破壞加劇了人們對私人利益驅(qū)動政策選擇和政府做法的擔(dān)憂.Thepassingofthe20th2020年憲法修正案，廢除19th修正案授予總統(tǒng)對中央銀行，司法機(jī)構(gòu)和反腐敗委員會等“獨立”機(jī)構(gòu)的任命程序4.Wickremesinghe總統(tǒng)承諾對抗腐敗并改變國家治理方式政府改革計劃已經(jīng)宣布，包括財政和貨幣政策，稅們認(rèn)識到，如果不對政府運作方式和公職人員對其行為和表現(xiàn)負(fù)責(zé)的機(jī)制進(jìn)行結(jié)構(gòu)性改革，政策改革就不可能持續(xù)。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡問責(zé)制和法治。然而，僅僅恢復(fù)過去的安排和機(jī)構(gòu)的努力不太可能足以解決過去幾年廣泛暴露的潛在的系統(tǒng)治理挑戰(zhàn)6.多年來，腐敗問題一直是關(guān)于治理的公共對話的最前沿。2015年大選后的政府更迭與民眾對腐敗程度上升,顯示該國在一系列治理問題上的表現(xiàn)幾乎沒有變化。斯里蘭卡從2016年到2022年的得分在控制腐敗和法治等因素7.對腐敗進(jìn)行更細(xì)粒度的分析揭示了一個更細(xì)微的故事2019年對腐敗進(jìn)行的詳細(xì)調(diào)查和基于訪談的研究的結(jié)果發(fā)現(xiàn)，腐敗在全國范圍內(nèi)普遍存在，這是一個一致的觀點。8雖然超過85％的受訪者表示，腐敗經(jīng)常發(fā)生在雇用政府工作人員和授予政府合同方面。典型，因為公民對腐敗頻率的看法通常是由他們自己在獲取服務(wù)方面的經(jīng)驗所驅(qū)動的（例如Procedre、醫(yī)療保健)或在執(zhí)法中(例如Procedre，交通違規(guī))，與更高級別的官僚的行為無關(guān)。政治家和官僚的腐敗發(fā)生率被理解為相似，這8.對斯里蘭卡普遍腐敗的看法可能會受到廣泛報道的涉及高級官員和經(jīng)濟(jì)精英的違規(guī)行為的影響政府對具體案件的審查和調(diào)查，包括斯里蘭卡航空公司與空中客車公司的互動，決定在2020年大幅降低食糖進(jìn)口稅，以及2015年2月發(fā)行債券的事件，為涉及高級官員的事件提供了廣泛的公共信息。雖然這些例子中的每一個在重要方面都不同，但972％的受訪者認(rèn)為嚴(yán)重腐敗是普遍的，而67％的受訪者認(rèn)為輕微腐敗是普遍的IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡9.其他數(shù)據(jù)提供了腐敗流行的補充跡象，與觀念和報告的有關(guān)高級制關(guān)鍵機(jī)構(gòu)獨立性和能力的行動，增加了密切聯(lián)系個人之間權(quán)力的集中，并承諾國家為內(nèi)閣一級批準(zhǔn)的大型項目提10.可以在有關(guān)斯里蘭卡腐敗嚴(yán)重程度的現(xiàn)有信息中確定一組共同要素高價值腐敗問題似乎與國有企業(yè)密切相關(guān)權(quán)助長了腐敗脆弱性，特別是因為國家在這些領(lǐng)域的行動不容易受到挑戰(zhàn)。對公共活動的不透明控制得到了高層組和尋租行為的能力。農(nóng)業(yè)、電力和建筑等核心部門的廣泛政府監(jiān)管限制了基于市場的問責(zé)制，并為高級官員提供了廣泛購、授予“戰(zhàn)略”投資特許權(quán)、債務(wù)工具的營銷和支付或國有財產(chǎn)剝離有關(guān)的政府決策是通過政府最高層的不透明程序10為了回應(yīng)美國的詳細(xì)調(diào)查結(jié)果K.嚴(yán)重欺詐辦公室，IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡可疑的行為，部分原因是缺乏有效的后續(xù)行動機(jī)制來浪費公共資源。缺乏與外部執(zhí)法機(jī)構(gòu)的職能關(guān)系使官員能夠在國12.治理和腐敗問題危及國家和社會福祉。最近的過去證明了高級官員有罪不罰的程度，即使是破壞性的行為。與此同時，民間社會已經(jīng)證明了其組織和要求問責(zé)作為最后手段的能力。有效應(yīng)對斯里蘭卡的腐敗需要采取短期行IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡13.有效的反腐敗努力需要數(shù)量有限的核心能力。這些措施包括：確定關(guān)鍵腐敗風(fēng)險和脆弱性的能力擊腐敗的優(yōu)先事項；協(xié)調(diào)政策的執(zhí)行以實現(xiàn)核心目標(biāo)14.本節(jié)確定了斯里蘭卡在打擊腐敗方面面臨的主要法律和體制制約因素。為解決這些缺陷而提出的措施旨在加該國長期以來一直認(rèn)識到有必要建立一個法律框架來監(jiān)督公職人員的廉正。1994年成立了賄賂或腐敗指控調(diào)查委員會 (?CIABOC”成立了一個獨立的機(jī)構(gòu)來領(lǐng)導(dǎo)反腐敗工作，包括調(diào)查和起訴與腐敗有關(guān)的罪行。2006年成立了一個16.然而，為打擊腐敗而建這阻礙了合作和有效性。由于對高級官員甄選的政治控制，機(jī)構(gòu)獨立性受到了削弱，而能力受到預(yù)算限制的限制在協(xié)調(diào)多個機(jī)構(gòu)對個人的調(diào)查和起訴方面存在問題，備受矚目的腐敗案件一再被放棄，這引起了人們對警察和司法17.金融犯罪調(diào)查司（“FCID”）的經(jīng)驗對建立以結(jié)果為導(dǎo)向的反腐敗努力所面臨的挑戰(zhàn)具有指導(dǎo)意義。FCIDIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡腐敗行為。該委員會在其2018年的最終報告中了腐敗，共謀腐敗和其他罪行。但是，直到2019年《調(diào)查委員會（修正案）法案》在議會獲得批準(zhǔn)之前，CIABOC才被禁止合法追究這些案件。2019年底上臺的拉賈帕克薩政府迅速擱置了起訴，而是選擇成立自己的特別調(diào)查委員會,調(diào)查2015年至2019年之間的涉嫌腐敗行為（在上屆政府任期內(nèi)）。最后，備受矚目的腐敗問題特別委員會強調(diào)對腐敗過去在2013年和2017年對斯里蘭卡遵守《聯(lián)合國反腐敗公約》的情況進(jìn)行了評估，確定了一些重大缺陷，包括保護(hù)舉報人、提供司法協(xié)助、追回被盜資產(chǎn)和管理凍結(jié)資產(chǎn)的程序。13隨后的法律改革解決了一些但不是所有這些.2015年第4號援助和保護(hù)犯罪受害者和證人法（解決證人保護(hù)和舉報人規(guī)定的不足）.2016年第12號信息權(quán)法案（實施憲法規(guī)定的信息權(quán)（第14A條.2018年第24號刑事事項互助法（修正案解決《聯(lián)合國反腐敗公約》審查中確定的互惠問題）IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡22.在實施ACA方面取得快速和堅定的進(jìn)展對23.CIABOC是新的法律和組織架構(gòu)的中心。雖然CIABOC已經(jīng)存在了二十多年，但ACA賦予該組織新的廣泛職責(zé)，涉及制定反腐敗戰(zhàn)略，預(yù)防，調(diào)查和起訴腐敗犯罪以及建立協(xié)調(diào)反腐敗工作的機(jī)制整個政府。ACA將在多大程度的委員會。ACAACA將該機(jī)構(gòu)設(shè)立為獨立實體。它這樣做和履行其雄心勃勃的職能的程度將受到CIABOC高級官員，包括總干事和專員的選拔和任命方式的嚴(yán)重影響。總干事和專員的甄選過程必須確保任命具有適當(dāng)資格和經(jīng)驗豐富25.目前任命CIABOC高級工作人員的安排不足以支持選擇最佳候選人。適用的立法賦予憲法委員會甄選專員的.2018年第9號《司法法（修正案）》（建立了審理嚴(yán)重金融犯罪和腐敗案件的新司法管轄權(quán)）.2018年第9號國家審計法（設(shè)立由審計長領(lǐng)導(dǎo)的國家審計署）.預(yù)防與2019年第24號體育法有關(guān)的犯罪（涉及比賽固定，操縱和非法投注）。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡第4（1）條：“委員會應(yīng)由總統(tǒng)根據(jù)憲法委員會的建27.專員在與刑事調(diào)查和起訴委員會審議的嫌疑人有關(guān)的決策過程中發(fā)揮重要作用盡管如此，第4（1）條沒有要求理事會推薦的人員應(yīng)具有刑法，刑事實踐或刑事調(diào)查以及情報收集和分析方面的經(jīng)驗。該法中規(guī)定的唯一其是第4（2）條，其中涉及專員的國籍，以及在這種導(dǎo)人設(shè)立一個咨詢委員會，將顯示出對公平和透明的甄選過程的堅定承諾，該過程旨在為職位確定最佳候選人。17通過（6）條中，《憲法》規(guī)定了CC擁有廣泛的酌處權(quán)，可以建立自己的機(jī)制來向總統(tǒng)提出建議：“有關(guān)理事會會議和此類會議上的事務(wù)交易的程序應(yīng)由理事會決定，包括根據(jù)第41B條或第41C條推薦或批準(zhǔn)適合任何任命的人員應(yīng)遵循的程序。“第41G（3）條：“理事17咨詢委員會可以是一個集體機(jī)構(gòu)，由代表斯里蘭卡社會不同部門的五名知名和合格成員組成。例IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡30.盡早報告實施ACA的進(jìn)展情況對于表明政府決31.制定和發(fā)布有時限的實施行動計劃對于協(xié)調(diào)CIABOC內(nèi)部和其他機(jī)構(gòu)的活動至關(guān)重要還必須建立一種分階段(三)加強追回被盜資產(chǎn)的機(jī)制，包括非定罪沒收等機(jī)制。在指定的CIABOC網(wǎng)站上32.制定行動計劃也是有效預(yù)算和組織規(guī)劃的重要投入。該法律為CIABOC提供了直接向議會提交預(yù)算請求的能力，以建立財務(wù)獨立性。估計年度財務(wù)和人力資源需求需要明確定義組織戰(zhàn)略，并制定管理實施和適當(dāng)監(jiān)督支出的1建立一個由具有反腐敗專業(yè)知識的知名和合格人員組成的咨詢委員會，以協(xié)助確定促進(jìn)CIABOC獨立性的過程，并選擇IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡34.斯里蘭卡國家反腐敗計劃（NAP）于2019年首次制定（跨越2019-2023年）這是一個潛在的重要步驟，表明政府認(rèn)識到腐敗的代價，以及需要采取更具戰(zhàn)略性和包容性的方法來打擊腐敗。大量數(shù)據(jù)表明，精心設(shè)37.由于提供的公共信息有限，實施該計劃波動。幾乎沒有跡象表明國家行動方案成功地推動了變革，或者作為國家機(jī)構(gòu)之間或國家和非國家行為者之間合作的IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡38.政府官員應(yīng)考慮到時間的流逝和新條件，考慮修訂益攸關(guān)方之間就反腐敗戰(zhàn)略優(yōu)先事項進(jìn)行對話提供機(jī)會。新戰(zhàn)略可以幫助制定一項全面的參與計劃，該計劃遠(yuǎn)對個人腐敗行為實施刑事處罰的努力。實現(xiàn)既定目標(biāo)的過程同樣可以為利益相關(guān)者之間的合作提供平臺，包括但不CIABOC和其他政府機(jī)構(gòu)。該計劃可以成為定期報告改革狀況的基礎(chǔ)，提供認(rèn)識和慶祝成功的機(jī)會，以及要求更好的績報告無法涵蓋。預(yù)防公共部門腐敗的有針對性的努力特征i）開發(fā)指導(dǎo)和監(jiān)督公職人員行為的系統(tǒng)（例如Procedre行為守則，資產(chǎn)聲明ii）識別和糾正由流程和管理實踐引起的組織風(fēng)險（例如Procedre內(nèi)部和外部（iii）提供公共信息的透明度，以及非國家參與治理和監(jiān)督的機(jī)會iv）澄清和標(biāo)準(zhǔn)化減少腐敗機(jī)會的程序（e。Procedre稅務(wù)管理，越來越依賴數(shù)字化；(v)消除非必要的40.現(xiàn)有的監(jiān)督個人和組織行為的機(jī)制有限，在很大程度上不足但它們以部分方式運行，沒有充分注意確保其應(yīng)用或在觀察到問題時采取補救措施。政府內(nèi)部和公眾對透明度給予IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡精心設(shè)計的CoI系統(tǒng)包括對構(gòu)成利益沖突的定義，確定誰受CoICoI規(guī)則的約束，建立聲明沖突的機(jī)制以及如何管理此類情況的規(guī)則。有效時，CoI系統(tǒng)可以幫助政府官員提高其行動的透明度，并使他們能夠在腐敗風(fēng)險或腐敗現(xiàn)象很高的42.斯里蘭卡的CoI系統(tǒng)定義不明確利益沖突的概念載于《機(jī)構(gòu)法》第十七章和第二十九章。19指示公職人員“不要做任何會使他的私人利益與他的公共職責(zé)發(fā)生沖突或損害他的職務(wù)的事情”。20該守則沒有43.沒有證據(jù)表明利益沖突機(jī)制是有效的多指導(dǎo)。21沒有集中的機(jī)制來記錄和報告提交給管理委員會的沖突數(shù)量或這些案件的處理。同樣，也沒有機(jī)制來確定44.新的ACAACA包含加強CoI系統(tǒng)的規(guī)定，特別側(cè)重于加強資產(chǎn)申報機(jī)制盡管這些步驟至關(guān)面進(jìn)行更詳細(xì)的審查，但準(zhǔn)確的資產(chǎn)申報機(jī)制只是有效的CoI系統(tǒng)的一個要素。在擬訂構(gòu)成沖突的定義(可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出資產(chǎn)所有權(quán))、培訓(xùn)官員的義務(wù)和責(zé)任以及建立程序以就如何在宣布沖突后管理沖突提供快速和一致的指導(dǎo)時，必須同IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡45.資產(chǎn)申報系統(tǒng)要求某一組公職人員定期向政府機(jī)構(gòu)提交有關(guān)收入、資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的信息大約90％的司可的工具此外，區(qū)域和國際文件為實施提供了寶貴的指導(dǎo)。值得注意的是，20國集團(tuán)成員認(rèn)可了關(guān)于財務(wù)披露效的資產(chǎn)申報系統(tǒng)這旨在通過建立資產(chǎn)披露辦公室，發(fā)布有關(guān)起訴的公職人員的資產(chǎn)透明度。它建立在先前承諾的基礎(chǔ)上，執(zhí)行有限，旨在修訂《資產(chǎn)和負(fù)債申報法》49.雖然事實證明政府無法向公眾通報其計劃，但TISL開展了一場關(guān)于資產(chǎn)申報的引人注目的宣傳運動其中包社會組織和政黨中產(chǎn)生了對資產(chǎn)申報的需求。因此，到2021年2月，12名議員自愿公布了他們的資產(chǎn)申報。這是一通過新的中央電子系統(tǒng)提交和核實資產(chǎn)和負(fù)債。要求委員會IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡數(shù)據(jù)庫，以電子形式保護(hù)有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的信息。規(guī)定還要求委員會審查每項資產(chǎn)和負(fù)債申報，以發(fā)現(xiàn)非法沖突的初步證據(jù)。在編輯了有限的敏感信息列表之后，需要發(fā)布資產(chǎn)聲明。ACA還造成與未能提供利益聲明和在利益51.實施補充性改革可以放大改進(jìn)資產(chǎn)申報制度的潛在影響通過采取步驟增加公司實益所有權(quán)信息的提供，并加,然后建立整個系統(tǒng)。由于CIABOC致力于設(shè)計和實施新的數(shù)字系統(tǒng)并處理大量提交文件，因此資產(chǎn)申報的發(fā)布推遲和發(fā)布高級官員的全面資產(chǎn)聲明。對更多公職人員的核實電子信息的需求將增加官員的壓力，要求他們在短期內(nèi)IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡1234、驗證和存儲;v)未申報資產(chǎn)申報和/或提567制實踐和風(fēng)險方面各自具有特定但互補的基本作用。內(nèi)部審計包括確定組織實踐，這些實踐會產(chǎn)生實體不遵守法律23除內(nèi)部和審計職能外，許多實體還參與監(jiān)督組織實踐的合規(guī)性和控制缺陷。有關(guān)其他內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制的討論，請參閱第四節(jié)“財政治理”。24https://www.u4.IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡審計審查政策的執(zhí)行情況，包括財務(wù)管理政策，并就其發(fā)現(xiàn)的問題和解決這些問題的行動提出意見、發(fā)現(xiàn)和建議。高審計機(jī)構(gòu)（SAI）是由審計長（AG）領(lǐng)導(dǎo)的國家審計署（NAO其歷史可以追溯到1799年。2018年《審計法》規(guī)定了審計長和審計署的職責(zé)。2018年法案還設(shè)立了審計服務(wù)委員會，負(fù)責(zé)確保NAO的人力和財政資源，支持改善績效，并報告與欺詐，疏忽，盜用或腐敗有關(guān)的NAO調(diào)查結(jié)果。該委員會被20國廢除。th修正案，2020年對有限，審計和問責(zé)制之間的聯(lián)系過于弱化?！秶覍徸h會，由公共賬戶委員會（COPA）和公共企業(yè)委員會（COPE）審查。但是，在委員會的組成及其運作速度方面存在問題。與大多數(shù)遵循“威斯敏斯特”模式的司法管轄區(qū)一樣，COPA和COPE應(yīng)由反對派成員主持，以確保在審查帕克薩總統(tǒng)在COVID危機(jī)期間解散議會的決定大大緩解了現(xiàn)行規(guī)則對議會問責(zé)制監(jiān)督的影響。為了解決這個問題—59.通過對包括首席會計官在內(nèi)的未能確保公共資源得到適當(dāng)管理的官員征收“IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡規(guī)定，允許審計長直接報告和征收附加費，將解決當(dāng)前干擾有效利用這一權(quán)力的程序挑戰(zhàn)。自2018年法案生效以來，和解雇幾乎沒有控制權(quán)，對預(yù)算制定和分配的參與也很有限。審計處委員會的成立旨在加強資源管理，但預(yù)期的影234IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡a)有足夠的法律權(quán)力來有效調(diào)查和起訴復(fù)雜的腐敗相關(guān)案件；法庭上失??；d)當(dāng)局的調(diào)查和檢察部門之間進(jìn)行明確的溝通，包括有效的聯(lián)合工作和了解每個部門為適當(dāng)履行其職能所需的f)關(guān)于指控嫌疑人的決定以及要追究的指控的性質(zhì)和數(shù)量的明確、受g)有效下放權(quán)力和職能，以防止案件量瓶頸，并最大程度地減少將權(quán)力和職能賦予單個個人（或數(shù)量非常有h)在案件需要時與國際伙伴進(jìn)行有效溝通和合作的能力-無論是通過正式（司法協(xié)助）還是非正式（警察對法庭上失?。?3.根據(jù)ACA，CIABOCIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡64.借調(diào)有能力和有經(jīng)驗的警會職能的這一關(guān)鍵要素的自主性。必須在與斯里蘭卡警察平行的晉升和排名結(jié)構(gòu)內(nèi)，賦予委員會招募和培訓(xùn)自己的警65.同樣重要的是確保委員會有足夠的資源來有意義地獲得相關(guān)的調(diào)查和分析設(shè)備及培訓(xùn)大型腐敗案件的被告通67.使用此類指標(biāo)來衡量機(jī)構(gòu)的績效時，存在風(fēng)險。當(dāng)機(jī)構(gòu)或個人知道將根據(jù)此類指標(biāo)對其進(jìn)行評估時，他們就會有動力以改善這些指標(biāo)的績效的方式行事，但實際上可能并不代表該指標(biāo)應(yīng)衡量的績效方面有意義和實質(zhì)性的改IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡它保證了許多成功的定罪，它可能會花費大量資源在低水平，容易證明的違規(guī)行為上68.已經(jīng)取得了一些重大的成功最高法院的五名法官最近（2023年1月）維持了2019年對前總統(tǒng)辦公廳主任69.但是這種情況并不常見，也不太可能常見這樣做有充分的理由，包括大多數(shù)犯罪行為不會發(fā)生在這個更高但要進(jìn)行更多的有效起訴，因此，如果不損失在這些規(guī)模更大，知名度IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡阻礙CIABOC的重大分析差距73.人們普遍認(rèn)為，與腐敗有關(guān)的犯罪很難證明但重要的是要確保件為何成功與否的數(shù)據(jù)；為什么它沒有被定罪，無論是因為做出了無罪判決。這些數(shù)據(jù)都沒有被網(wǎng)站捕獲，因為它要74.分析這些數(shù)據(jù)所揭示的趨勢和模式對于確保委員會解決調(diào)查和起訴過程中可發(fā)現(xiàn)的缺陷至關(guān)重要。沒有它，委員會就無法確定案件失敗的原因，以及對人員、設(shè)備或培訓(xùn)的相應(yīng)需求。目前，委員會無法以適當(dāng)?shù)难C理由確75.CIABOC需要確保：1）所有未來的案件都已記錄在檔案封套專門的工作人員資源，以建立已審結(jié)案件或正在上訴程序中的案件的數(shù)據(jù)的后備目錄所有捕獲的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以了解趨勢和模式，這些趨勢和模式可能揭示調(diào)查或起訴方法的缺點，并可以通forsomereasonsthanothers—e.g.,evidentIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡77.為了糾正這種情況，應(yīng)該制定和實施《委員會檢察官守則》。這種守則78.為了進(jìn)一步協(xié)助這一過程的第一階段，應(yīng)針對每種最常見的腐敗相關(guān)罪行創(chuàng)建“證明要點”（P2P）指南對于個人犯罪，P2P應(yīng)該識別犯罪的每個組成部分，并列出每個組成部分或要點如何被證明的例子。這確保了在法庭上79.P2P指南還確保了當(dāng)局的調(diào)查和檢察部門之間的有效溝通因為它確保了對哪些調(diào)查線索應(yīng)該被優(yōu)先考慮以及IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡許多普通法司法管轄區(qū)都有獨立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)起訴犯罪。35該系統(tǒng)有許多優(yōu)點-操作獨立性是最重要的，36從而有助于解有經(jīng)驗的律師，并在這種情況下為委員會提供建議和支持但是，在同樣的情況下（有時是高調(diào)和復(fù)雜的對政治席檢察官的職能不可能真正獨立。由于沒有公開記錄，因此也沒有明確說明在這種情況下何時以及在什么情況下咨詢AG辦公室。在案件中要求檢察官辦公室早期協(xié)助的問題上，進(jìn)行重大調(diào)查和起訴決策的過程是不透明的，檢察官辦公82.正是由于這些和相用的模式之一（適當(dāng)?shù)母木幇姹荆嵤?，它將解決上述許多挑戰(zhàn)。附件2“關(guān)于為斯里蘭卡建立獨立的起訴服務(wù)”84.目前，只有委員會總干事有權(quán)根據(jù)委員會的建議提起刑事訴訟.385.鑒于預(yù)計案件數(shù)量不斷增加，必須考慮精簡決策過程。將提起訴訟的權(quán)力集中在一個IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡常嚴(yán)重或敏感的罪行需要公訴主任的許可才能提起訴訟；絕大多數(shù)人沒有。如果不是因為這種安排，該系統(tǒng)將在自身89.ACA第34（3）條規(guī)定，委員會明，較大的腐敗案件經(jīng)常涉及多個司法管轄區(qū)，建立有效的國際合作機(jī)制至關(guān)重要。CIABOC具有從事情報共享的39全球反腐敗執(zhí)法機(jī)構(gòu)運營網(wǎng)絡(luò)（GLOBeNetwor）于2021年啟動，為反腐敗執(zhí)法從業(yè)人員之間的信息交流提安全的通信通道。國際反腐敗協(xié)調(diào)中心（IACCC）也可以為委員會提供大量援助。在2016年全球反自2017年開始運作。它由英國國家犯罪局（NCA）主辦，但在該中心設(shè)有來自國際刑警組織，美國（FBI和DHS加拿大（RCMP澳大利亞（聯(lián)邦警察新西蘭（嚴(yán)重欺詐辦公室）和新加坡（CPIB）。IACCC參與與成員國的情報共享，并向其他司法管轄區(qū)傳播情報包。它還從外部司法管轄區(qū)接收轉(zhuǎn)介的大型腐敗案件，并接納IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡3.建立并實施有關(guān)每個案件檔案所需的歸檔和信息的規(guī)則和協(xié)議》IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡93.公共進(jìn)程的透明度和提供可靠和及時的信息對于參與性治理至關(guān)重要政府的政策、規(guī)則和做法往往是不透明94.斯里蘭卡在建立知情權(quán)和建立保護(hù)這些權(quán)利的體制框架方面采取了重要步驟信息權(quán)委員會(“RTIC”)是由信息權(quán)法案創(chuàng)建的。2016年第12號法令（“RTI法案”），聽取有關(guān)公共當(dāng)局不遵守其披露義務(wù)的投訴，并建議對違規(guī)官員采取紀(jì)律處分。它還有權(quán)起訴犯有《RTI法案》中培養(yǎng)(萌芽)透明文化方面發(fā)揮著重要作用。它以媒體部建立的信息基礎(chǔ)設(shè)施為基礎(chǔ)，并在外聯(lián)方面與該部密切合作。95.RTIC的工作對反腐敗工作尤其重要，因為許多96.加強和擴(kuò)大RTIC履行其職責(zé)的能力對于包容性治理至關(guān)重范圍，將“敏感”事項排除在委員會的管轄范圍之外。需要格外小心，委員會的作用范圍不受未來立法的限制。這些擔(dān)憂在反恐和隱私立法方面尤為嚴(yán)重，但也在《反腐敗法》的某些條款方面引起了關(guān)注。重要的是要制定政策和規(guī)則，以適當(dāng)?shù)仄胶鈱χ匾畔?quán)利的保護(hù)與國家在保護(hù)其安全，個人隱私和調(diào)查機(jī)密性方面的同等合理利益。如果不是這樣，97.還迫切需要擴(kuò)大公共部門主動披露和定期提供的信息量.TheRTIActcontainsusefulprinciplesaboutthe40最近，它參與了上訴法院裁決的一個具有里程碑意義的案件，該案件維持了委員會對斯里蘭卡議會的一項指令，即發(fā)布有關(guān)提交資IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡98.公眾獲取信息與更大的行為和績效問責(zé)制之間的橋梁是通過公眾參與治理的平臺建立的促進(jìn)負(fù)責(zé)任的新聞自由的規(guī)則就是這樣一個平臺的一個例子，因為這些規(guī)則為調(diào)查記者提供了開展識別和宣傳官方不當(dāng)行為的重要工間。斯里蘭卡從其強大而嘈雜的媒體空間以及諸如調(diào)查報告中心（CIR）之類的機(jī)構(gòu)中受益匪淺。至關(guān)重要的是，在現(xiàn)有努力的基礎(chǔ)上，尊重和保護(hù)公民空間，例如將工作納入《國99.參與反腐敗工作的更直接平臺是與反腐敗舉報人待遇有關(guān)的規(guī)則-分享與官員腐敗行為有關(guān)的信息的個人包括美國在內(nèi)的國際經(jīng)驗一再表明，舉報人對反腐敗工作的重要性。私人信息來源在識別腐敗方面尤其重要，特別100.斯里蘭卡目前沒有全面運作的公職人員專用舉報計劃在《聯(lián)合國反腐敗公約》的第一個審查周期之后，毒品和犯罪問題辦公室建議斯里蘭卡在國內(nèi)法律制度內(nèi)采取其他措施，以確保報告腐敗行為信息的人受到保護(hù)，免受的待遇（根據(jù)《聯(lián)合國反腐敗公約》第3條的要求）。這些規(guī)定還將支持根據(jù)2015年第4號“援助和保護(hù)犯罪和證人受害者法”更好地保護(hù)證人和犯罪受害者。根據(jù)該法的規(guī)定，如果某人向執(zhí)法機(jī)構(gòu)投訴，則該人將受到保護(hù)，但沒有101.ACA規(guī)定保護(hù)告密者以確保協(xié)助委員會的任何人的安全，例如要求警察為該第119條將允許起訴向委員會提出虛假指控的人，“知道這種指控是虛假的或有理由相信這種指控不構(gòu)成犯罪”。同樣使用，即提供“誤導(dǎo)性信息”(法案中沒有進(jìn)一步定義)的人可能會被他們尋求向其提供關(guān)于他人不當(dāng)行為的信息的機(jī)構(gòu)102.將此類行為定為犯罪不是好做法，因為這可IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡知道他們希望披露的事項是否構(gòu)成犯罪)。對于負(fù)責(zé)執(zhí)法的實體CIABOC來說勵和保護(hù)舉報人，并依靠現(xiàn)有的指導(dǎo)和信息。（例如，見經(jīng)合組織指南“致力于有效的舉報人保護(hù)”（2016年IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡（MER）是斯里蘭卡最大的兩個產(chǎn)生收益的犯罪之一。然而，MER還強調(diào)，與腐敗有關(guān)的洗錢案件的調(diào)查，起訴和定罪并不符合腐敗作為高風(fēng)險領(lǐng)域的要求。2023年9月，斯里蘭卡完成了最新的國家風(fēng)險評估（NRA）報告，并在其網(wǎng)站上發(fā)布了一份經(jīng)過消毒的報告。組織了與銀行機(jī)構(gòu)的外聯(lián)活動，向該部門通報最新NRA的主要調(diào)查結(jié)果。預(yù)計用和實施反洗錢/CFT國際標(biāo)準(zhǔn)。422014年，APG評估了斯里蘭卡對國際標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況及其AML/CFT制度的有105.斯里蘭卡廣泛建立了反洗錢/打擊資助恐怖主義的法律和體制框架。反洗錢/CFT立法包括《防止洗錢法》(PMLA)，45《制止資助恐怖主義法公約》（CSTFA）46《2006年金融交易報告法》(刑事訴訟法》為斯里蘭卡的反洗錢/打擊資助恐怖主義制度提供了法律框架。這些法律提供了反洗錢/CFT措施，可以幫助減輕治理漏洞并支持反腐敗工作，例如法人實益所有權(quán)的透明度，對政治人物（PEP）的客戶盡職調(diào)查（CDD42指FATF2012年關(guān)于打擊洗錢、資助恐怖主義和資助擴(kuò)散的建議IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡AML/CFT主管當(dāng)局47由斯里蘭卡金融情報部門（FIU包括斯里蘭卡中央銀行（CBSL）在內(nèi)的各種監(jiān)管和監(jiān)督機(jī)構(gòu)以及負(fù)責(zé)調(diào)查和起訴與ML/TF有關(guān)的案件的執(zhí)法部門組成。其法律框架仍然存在空白，無法完全遵守FATF標(biāo)106.資源和技能不足是斯里蘭卡有效的反洗錢/CFT制度的持續(xù)障礙。雖然法律框架已經(jīng)廣泛到位，但主管當(dāng)局資源和技能不足的業(yè)務(wù)問題阻礙了反洗錢/打擊資助恐怖主義框架的有效實施。直到最近，法律障礙還沒有賦予CIABOC調(diào)查洗錢案件的權(quán)力，由于其法律框架下的保密要求，它無法主動與其他執(zhí)法機(jī)構(gòu)分享信息。通過ACA已經(jīng)管已經(jīng)對腐敗作為上游犯罪進(jìn)行了調(diào)查和起訴，但相關(guān)的洗錢罪并未與該國的腐敗風(fēng)險相稱機(jī)構(gòu)，但斯里蘭卡警察刑事調(diào)查司是指定的洗錢調(diào)查機(jī)構(gòu)。2015年MER指出，CIABOC完成了4206項賄賂和腐敗調(diào)查（2010年至2015年但只有一項調(diào)查109.法律障礙阻礙了信息的有效共享和協(xié)調(diào)，以追究與腐敗有關(guān)的洗,現(xiàn)行的《反賄賂法》沒有為CIABOC提供與腐敗案件同時進(jìn)行洗錢案件的權(quán)力。調(diào)查賄賂或腐敗指控法委員會和《反賄賂法》賦予CIABOC保持最大保密的責(zé)任，并阻止CIABOC向相關(guān)利益攸關(guān)方披露任何信息，例如有權(quán)及時進(jìn)行洗IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡調(diào)查。盡管當(dāng)前法律框架下的法律障礙目前是有效執(zhí)行的挑戰(zhàn)，但斯里蘭卡也沒有明確的國家戰(zhàn)略行的腐敗和洗錢調(diào)查，盡管存在法律障礙，但仍可以幫助確定解決方案。信息交流似乎通常是臨時的。直到最近法律限制，警察獲取CIABOC持有的信息一直受到限制。金融情報室向CIABOC提供的信息在很大程度上是單向共享前依靠PMLA，《刑事事項互助法》和《刑事訴訟法》來沒收和追回資產(chǎn)?！堵?lián)合國反腐敗公約》實施審查小組(IRG）的2018年報告48斯里蘭卡承認(rèn)斯里蘭卡在與《聯(lián)合國反腐敗公約》第五章資產(chǎn)追回有關(guān)的要求方面取得的進(jìn)展。但是，IRG提供了需要采取的其他措施，以確保斯里蘭卡的法律框架完全符合《聯(lián)合國反腐敗公約》的要求，并建議在這一領(lǐng)域采用全球良好做法。根據(jù)FATF標(biāo)準(zhǔn)，斯里蘭卡在技術(shù)上遵守關(guān)于沒收和臨時措施的建議4方面仍被評估為部分合規(guī)。這主要是由于缺乏與第三方有關(guān)的沒收措施，以及缺乏管理或處置凍結(jié)，扣押和沒收的財產(chǎn)的機(jī)制。斯112.與腐敗有關(guān)的成功資產(chǎn)追回和返還水平低反映了平行調(diào)查水平低、存在復(fù)雜的法院程序和缺乏技術(shù)專長。雖然PMLA提供了沒收被盜資產(chǎn)的必要權(quán)力，但這種權(quán)力的實施在很大程度上仍然無效，特別是在腐敗等高風(fēng)險領(lǐng)域。對洗錢犯罪的平行調(diào)查和起訴率較低，這意味著對犯根據(jù)PMLA尋求沒收犯罪收益還需要滿足許多法院申請要求，這可能是耗時的。法院程序的延誤進(jìn)一步增加了有效資48請參閱：https://www.unodc.org/documents/treateIMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡113.斯里蘭卡沒有明確的國家戰(zhàn)略和政策目標(biāo)來追求與腐敗有關(guān)的犯罪收益。缺乏戰(zhàn)略，加上對追求問題和技術(shù)問題的關(guān)注有限，都導(dǎo)致了目前無效的系統(tǒng)的建立。201,這是在調(diào)整政策和做法以有效追回被盜資產(chǎn)和遏制腐敗方面的另一項挑戰(zhàn)。114.自2015年MER以來，斯里蘭卡尚未解決與法人實益所有權(quán)透明度有關(guān)的缺陷49在其法律框架內(nèi)。ThistheCompaniesAct.50也沒有促進(jìn)主管當(dāng)局及時獲取受益所有權(quán)信息的機(jī)制。為此，公司注冊總長與金融情報室和其他有關(guān)當(dāng)局合作，制定了《公司法》修正案草案，以使其法人法律框架完全符合FATF標(biāo)準(zhǔn)。這些修正案草案尚待當(dāng)局進(jìn)115.執(zhí)法機(jī)構(gòu)目前通過金融機(jī)構(gòu)保存的記錄獲取受益所有權(quán)信息。盡管公司注冊處處長保留了有關(guān)公司的基本法息主要限于公司的基本法律信息。執(zhí)法機(jī)構(gòu)還可以訪問金融機(jī)構(gòu)持有的記錄。然而，鑒于現(xiàn)行《公司法》的差定明確的機(jī)制，以收集和核實并獲取將在公司注冊處處長處保存的受益所有權(quán)信息，以符合將通過《公司法》修行的更改。公司注冊處處長打算利用現(xiàn)有的電子注冊系統(tǒng)，但電子系統(tǒng)中現(xiàn)有的操作問題仍需解決，才能可行。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡管框架，盡管缺乏資源可能會阻礙該框架的有效實施。ML/TF風(fēng)險數(shù)據(jù)收集模板和風(fēng)險管理問卷每年分發(fā)給所有金融機(jī)構(gòu)。此外，SEC和IRCSL分別對證券和保險限交易商，MVTS提供商和一級交易商制定FIU。從這些工具獲得的數(shù)據(jù)和信息用于通知現(xiàn)場監(jiān)督計劃。FIU發(fā)布了有關(guān)受益所有權(quán)（2018年可疑交易報告（2018年）和PEP（2019年）的指導(dǎo)說明，以改善金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性。在過去三年中，對PEP的執(zhí)行情況和銀行的實益所有權(quán)要求進(jìn)行了專題審查。COVID-19大流行影響了2020年（11次現(xiàn)場）和2021年（5次現(xiàn)場）對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的現(xiàn)場檢查數(shù)量。隨著疫情形勢的改善，當(dāng)局在2022年進(jìn)行了更多的現(xiàn)場檢查(38次現(xiàn)場檢查)。然而，缺乏資源，特別是在金融情報室，限制了對AML/CFT的監(jiān)督活動，因為金融情報室還負(fù)責(zé)對指定的非金融企業(yè)和專業(yè)，包括賭場、房118.對金融機(jī)構(gòu)實施了監(jiān)督執(zhí)法行動和制裁。FIU有一系列可以使用的制裁措施，包括警告信，顯示原因信和對AML/CFT違規(guī)行為的罰款。根據(jù)NRA的調(diào)查結(jié)果以及過去的現(xiàn)場檢查結(jié)果，將監(jiān)督活動優(yōu)先于高風(fēng)險領(lǐng)域，可以減融情報室開展了多次外聯(lián)活動，但與潛在腐敗有關(guān)的可疑交易報告（“STR”）的數(shù)量仍然很少。（表9）。這導(dǎo)致向執(zhí)法機(jī)構(gòu)傳播與腐敗有關(guān)的案件的金融情報報告的數(shù)量非常低，這似乎與該國報告的腐敗發(fā)生率嚴(yán)重不符。（表10).這可能反映了報告實體對腐敗相關(guān)風(fēng)險的了解程度低，以及對不報告行為缺乏制裁。對于國內(nèi)腐敗收益是如何洗錢IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡1-51224323842275128621211Year4236475764有充分的了解，但這種了解與腐敗構(gòu)成的威脅沒有充分聯(lián)系，無法更好地為AML/CFT戰(zhàn)略提供信息。法律障礙是阻止CIABOC與金融情報室和警察就腐敗IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡1通過加強反洗錢/打擊資助恐怖主義監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、編寫指導(dǎo)說明和制定并通過實施法規(guī)，以支持《公司法》中有關(guān)實益所有權(quán)的修明確的機(jī)制，供主管當(dāng)局及時獲取受益所有權(quán)信息，包括公共采購公共當(dāng)局。條例應(yīng)允許具有反洗錢/打擊資助恐怖主義義務(wù)的報告機(jī)構(gòu)有權(quán)信息。為了提高透明度并推進(jìn)反腐敗斗爭，斯里蘭卡應(yīng)考慮建部門的脆弱性以及其他相關(guān)行為者參與洗錢過程的。向銀行部訴和定罪的政策和策略。這應(yīng)包括建立CIABOC與金調(diào)與合作的機(jī)制，并改善與腐敗有關(guān)的洗錢有關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和成功案IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡8.加強協(xié)議和關(guān)系，以加強司法協(xié)助，協(xié)助起IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡121.本節(jié)討論加強公共財政管理治理的關(guān)鍵問題，特別側(cè)重于解決與腐敗風(fēng)險相關(guān)的弱點。良好的財政治理，包括健全的公共財政管理（PFM）系統(tǒng)是誠信，透明度和問責(zé)制的重要驅(qū)動因素，并減少了腐敗的脆弱性。本節(jié)的財政空間非常緊張。COVID大流行的影響，在稅收政策和投資決定大幅減少公共收入的同時，增加了緊急支出需求債務(wù)上升到不可持續(xù)的水平，再加上外國初始債務(wù)的枯竭，導(dǎo)致斯里蘭卡中央銀行(CBSL)向政府提供了大規(guī)模的直接IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡承諾控制導(dǎo)致了廣泛的現(xiàn)金配給，通常在不透明的流程中進(jìn)行，幾乎沒有監(jiān)督。大型公共項目成倍增加，但許多5.《貨幣法》（第422章預(yù)計將被新的《中央銀7.議會預(yù)算辦公室法案（最近于2023年6月通過）5.國家規(guī)劃法（待制定）7.公共資產(chǎn)管理法（待制定）則，例如賦予議會對公共財政的“完全控制權(quán)”，建立綜合基金以及向?qū)徲嬮L提供授權(quán)。2003年《財政管理（責(zé)任）法》（FMRA）是財政計劃和責(zé)任的主要法律。1971年的《金融法》規(guī)范了公共公司，包括預(yù)算編制過程，借款權(quán)1992年財務(wù)條例》為PFM提供了詳細(xì)的規(guī)則和IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡規(guī)劃和其他政策干預(yù)的充分透明度。預(yù)算應(yīng)通過明確、透明和及時的程序編制，以尊重議會批準(zhǔn)預(yù)算和讓預(yù)算實126.政府進(jìn)行年度預(yù)算過程，遵循參與者很爭資金的機(jī)會，但在沒有業(yè)績框架或多年前景的情況下，預(yù)算在很大程度上是增量的。預(yù)算過程導(dǎo)致在各自始之前向議會提交一套估計數(shù)，并有足夠的時間批準(zhǔn)。年度撥款法有效地限制了綜合基金的現(xiàn)金釋放，從而均每年的預(yù)測誤差為16.9％。522019年，2020年和2022年的％，的其他年份都在預(yù)算估算之內(nèi)。從歷史上看，這導(dǎo)致了比計劃更大的赤字和更大的融資來源需求。實際上，如圖3所示，斯里蘭卡未能實現(xiàn)其財政規(guī)則所要求的不到5％的赤字。在計劃有赤字但未實現(xiàn)收入目標(biāo)且外部融資受到限制的致了其規(guī)模，但拖欠一直是一個持續(xù)存在的系統(tǒng)性問題(例如，在題IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡2017年投資管理評估）。在預(yù)算支出方面的規(guī)劃過程中也缺乏紀(jì)律，其中一個主要促成因素是議會在批準(zhǔn)預(yù)算之前128.當(dāng)預(yù)算不可信時，腐敗風(fēng)險就會出現(xiàn)。如果下，無需適當(dāng)考慮成本和收益，也無需議會的外部審查和監(jiān)督，即可為項目和活動提供資金。如果一直高估收入指出，已經(jīng)成立了一個新的宏觀財政股（MFU據(jù)了解，該股負(fù)責(zé)加強對經(jīng)濟(jì)和財政變量的預(yù)測以及對財政風(fēng)IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡131.預(yù)算覆蓋面有限也破壞了有效的財政治理。在綜合基金之外存在一系列不在預(yù)算范圍內(nèi)的基金。因此，預(yù)算所有實體和基金，但不包括在商業(yè)市場經(jīng)營的IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡月2提高中期財政框架的分析質(zhì)量3在預(yù)算文件中包括GFS一般政府部門內(nèi)每個實體的所有資金的計劃來源和使用情況133.公共投資管理（PIM）流程的某些要素反映了良好實踐的原則。國家計劃部（NPD）審查了各部委提出的投資項目，并將其納入為期四年的滾動公共投資計劃（PIP）中，以使公共投資與政府的政策優(yōu)先事項保持一致。2021-2024年的PIP已經(jīng)編制和發(fā)布，旨在為政府的資本預(yù)算提年P(guān)IP的九個關(guān)鍵政策基石之一是“國家免于腐敗”。財政部有能力監(jiān)督重大項目的執(zhí)行情況，包括項目報告/跟蹤框年公共投資管理評估（PIMA）強調(diào)了該國PIM系統(tǒng)中仍然存在的幾個關(guān)鍵弱點。55在計劃和預(yù)算階段，主要問題是缺乏現(xiàn)實有效的支出上限，項目評估和選擇薄弱。PIMA指出，由于缺乏適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備，評估或重大項目的優(yōu)先次序，存在重大延誤和成本超支。缺乏標(biāo)準(zhǔn)的評估方法，以及缺乏對評估結(jié)果的有力審查，導(dǎo)致選擇了低質(zhì)量，成本不足的項目,這些項目往往還沒有準(zhǔn)備好（例如Procedre，土地沒有擔(dān)保)。135.規(guī)劃框架不能有效支持IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡非優(yōu)先項目的資源，同時鼓勵使用不透明的操作來獲得項目資金。管理審計部指出,常見的內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)之一是在沒有可行性研究的情況下實施投資項目。2019年，財政部發(fā)布了指導(dǎo)方針，對項目識別/提交和評估過程進(jìn)行合理化，以137.規(guī)劃和項目準(zhǔn)備不力導(dǎo)致重大項目實施中存在很大比例的問題項目管理和監(jiān)測部編制的《大規(guī)模開發(fā)項目進(jìn)展報告（2022年第四季度）》顯示，截至2022年底，261個正在進(jìn)行的項目中只有22個（10%）得到實施。有29個項目因無法解決問題而暫停。另外129個項目被歸類為表現(xiàn)不佳的項目，需要認(rèn)了導(dǎo)致項目偏離預(yù)期目標(biāo)的幾個問題。影響項目執(zhí)行的最常見問題被確定為“收到撥款和定額備用金的延誤，這證明項目已經(jīng)開始，而年度預(yù)算中沒有適當(dāng)?shù)念A(yù)算撥款。另一個突出的問題是“征地延誤”，再次表明項目是在沒有實際準(zhǔn)備好的情況下啟動的。其他問題包括與采購有關(guān)的事項，缺乏績效指標(biāo)和產(chǎn)出以及合同履行不良。財政部缺乏關(guān)于項目的56“提交公共投資發(fā)展項目建議書的準(zhǔn)則”要求所有利用綜合基金的項目提案提交給NPD進(jìn)行初步評估。在完成初步評估后，IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡1234567第二部分59對于私營部門的基礎(chǔ)設(shè)施項目，允許公私合作（PPP）項目的非邀約提案，但明確指出“任何決定都不應(yīng)僅根據(jù)非邀約要約而不通過公共廣告邀請?zhí)岚?投標(biāo)?！比欢?，在緊急和特殊情況下，內(nèi)閣可以偏離這一規(guī)則。PPP流程獨立于公共投資流程運作，其實施受到很大的自由裁量權(quán)，特別是在進(jìn)行競爭性招標(biāo)的義務(wù)方面。60傳統(tǒng)采購和購買項目不是執(zhí)行機(jī)構(gòu)投資計劃或優(yōu)先事項的一部分。因此，PPP優(yōu)先次序的確定不受政策考慮的驅(qū)動，項目在預(yù)算程序之外批準(zhǔn)，而不評估其財政影響。通常，非邀約投標(biāo)書導(dǎo)致單一投標(biāo)人，因為市場測試的方式不鼓勵競爭性投標(biāo)。對共資助的項目，《2006年采購指南》對未經(jīng)請求的提案保持沉默，而這些提案仍被采購機(jī)構(gòu)接受（見方框2，介紹Gampaha，Attaagalla和Miwagoda綜合供水計劃（GAMWSS。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡GAMWSS的合同以美元授予中國機(jī)械工程公司（CMEC）在提交未經(jīng)請求的提案后，2013年內(nèi)閣批準(zhǔn)了2.295億美元。合同授予隨后吸引了公司?？倷z察長62要求財政部評估此案，并根據(jù)證據(jù)，對參與浪費公共資金的官員采取法律行動。它還要求財政部向 140.國有企業(yè)對公共投資的監(jiān)督不力也帶來了重大的治理脆弱性。公共投資的很大一部分是通過國有企業(yè)進(jìn)行的,但它們的監(jiān)督是分散的。財政部通過其公共企業(yè)部門審查主要國有企業(yè)的投資計劃和財務(wù)業(yè)績報告，PIMA報告所指出的那樣，財政部審查的價值尚不清楚。財政部不編制國有企業(yè)財務(wù)業(yè)績和投資活動的綜合報告，也不目都應(yīng)包括在PIP中并優(yōu)先考慮。采用中期財政框架將通過提供多年指導(dǎo)并幫助協(xié)調(diào)公共投資來加強預(yù)算編制（見上文）和公共投資。該國還應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行2018年國際貨幣基金組織PIMA建議的改革，重點是加強項目評估和選擇程序。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡1-要求財政部確保預(yù)算文件中包括的所有項目都月23性。。公共采購在管理公共財政以確保公共支出的物有所值和完整性方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。作為國占國內(nèi)生產(chǎn)總值的5.3%。64根據(jù)2022年臨時預(yù)算講話，導(dǎo)致2022年修訂預(yù)購成本上升（食品，藥品，燃料等）。公共采購的規(guī)模和規(guī)模意味著即使是相對較小的弱點也可能與實質(zhì)性的腐143.政府不同方面已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了一些采購違規(guī)行為。財政部、審計長的情況下，瀆職行為導(dǎo)致效率低下和浪費政府稀缺資源。66這些問題包括缺乏采購規(guī)劃、沒有使用《采購準(zhǔn)則》規(guī)定的相關(guān)采購程序、甄選程序的競爭力不足、接受高價值項目的非邀約建議,IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡審計報告發(fā)現(xiàn)，向黑沙商品公司招標(biāo)時遵循的煤炭采購流程不符合政府的招標(biāo)采購程序準(zhǔn)則，并違反了向有關(guān)方面提供公平和平等機(jī)會的目標(biāo)資料來源：審計長部門報告錫蘭石油公司對石油產(chǎn)品采購的特別審計。另請參見，“我們的煤炭供應(yīng)有多臟？”ManjulaFernando&144.斯里蘭卡目前缺乏正式的采購立法基礎(chǔ)。斯里蘭卡沒有公共采購法。所有政府采購都必須按照內(nèi)閣批準(zhǔn)的準(zhǔn)則，即2006年采購準(zhǔn)則（PG）進(jìn)行，該準(zhǔn)則規(guī)定了各種采購方法，招標(biāo)程序和授予合同的規(guī)則。除采購合同外，IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡采購流程.69準(zhǔn)則內(nèi)容廣泛，但它們在使用不同程序時產(chǎn)生了不確定性，并賦予內(nèi)閣過多的自由裁量權(quán)來決定高價值146.還經(jīng)常修訂體制框架。國家采購委員會（NPC）最初是根據(jù)《斯里蘭卡憲法》（2015年）第19修正案其監(jiān)督公共采購的責(zé)任。NPC的任務(wù)是制定透明，有競爭力和具有成本效益的采購程序和準(zhǔn)則，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，但該委員會尚未任命并開始運作?；謴?fù)和加強全國人大的延誤阻礙了采購法的制定，同時也使人們偏離了規(guī)定的做法，準(zhǔn)則就無法反映國際良好做法(以共同原則為指導(dǎo)，包括誠信、透明、競爭、公平、客觀、效率和專業(yè)精神)。國際經(jīng)。斯里蘭卡目前實行高度分散的采購系統(tǒng)。執(zhí)行采購的責(zé)任由各自職能部委的秘書承擔(dān)。根據(jù)職能部委和內(nèi)閣級別權(quán)設(shè)立技術(shù)和投標(biāo)評估委員會。71PG要求內(nèi)閣任命的采購委員會（CAPC）進(jìn)行超過某些限制的采購72and。IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡在授予決策方面擁有高度的自由裁量權(quán)，PG并未明確要求內(nèi)閣在授予合同時接受CAPC的建議。上訴法院于2006年作出的裁決（大宇工程建設(shè)有限公司LtdVAmarasearaCA251/06）裁定，內(nèi)閣關(guān)于合同分配的決定不受PG的約束，并且準(zhǔn)則沒有具體說明如何使用采購上訴委員會的報告來告知內(nèi)閣級別的決策。該決定似乎證實了內(nèi)閣在決定,并造成采購的嚴(yán)重延誤和低效率。公共財政部或全國人大都沒有系統(tǒng)地監(jiān)測采購。在前兩個級別（部門和部長級),對采購做法的監(jiān)測尤其薄弱。雖然財政部收集采購監(jiān)測數(shù)據(jù)，但沒有中央數(shù)據(jù)庫來編寫標(biāo)準(zhǔn)分析報告和采購有效性訴機(jī)制要求投標(biāo)人向相關(guān)部級秘書提出投訴。在內(nèi)閣一級，自2005年以來已成立了采購上訴委員會（PAB）。但是151.國有企業(yè)采購中的腐敗行為是另一個重要問題。議會公共企業(yè)委員會（COPE）確定了招標(biāo)過程中的重大問題，例如未能遵循競爭性招標(biāo)過程。73《采購準(zhǔn)則》規(guī)定了道德標(biāo)準(zhǔn)，對腐敗活動的一般禁止，利益沖突以及接受禮物或誘因，但是，這些過程并沒有得到一致的實踐。缺乏國家采購績效標(biāo)準(zhǔn)和對參與采購決策、執(zhí)行和合同管理的IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡152.公共采購還具有許多反競使用競爭性招標(biāo)，但由于缺乏全面的數(shù)據(jù)，很難確定非競爭性選擇的程度。當(dāng)執(zhí)行機(jī)構(gòu)選擇使用非競爭性程序，利用透明度有限合采購計劃和充分運作的電子采購系統(tǒng)導(dǎo)致了這種數(shù)據(jù)的缺乏。政府幾乎沒有關(guān)于采購進(jìn)展或?qū)е虏少徰诱`的因素息。也沒有向公眾提供有關(guān)授予合同的信息。似乎有一個特設(shè)機(jī)制來發(fā)布有關(guān)違約供應(yīng)商/承包商的信息。2003年，154.不充分的采購計劃限制了采購過程的競爭和透明度。沒有合并采購計劃可以加強采購和預(yù)算的整合。全國人大2019年年度績效報告74許多部委和機(jī)構(gòu)沒有遵循采購計劃和行動計劃的標(biāo)準(zhǔn)格式，這些文件并不總是得到首席會計采購方面仍有許多工作要做。采購管理信息系統(tǒng)（PROMISe）正在開發(fā)中，但目前處于試點階段。通過更好地處理、跟蹤、記錄、報告和公布采購行動和結(jié)果，PROMISe有可能成為提高公共采購?fù)暾缘年P(guān)鍵工具。但是，它對解決IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡156.PROMISe系統(tǒng)目前的覆蓋范圍有限（僅購物采購盡管政府計劃將其用于所有采購事項（包括提交.76負(fù)責(zé)執(zhí)行采購和管理向PROMISe的轉(zhuǎn)換的工作人員的能力不足將是產(chǎn)生電子采購對腐敗和實際結(jié)果的預(yù)期影響的另157.整個政府的采購專門知識有限，包括收集、分析和傳播采購信息的能力。沒有專門的“采購干事”職位。采購的責(zé)任在于各部委的秘書，他們以各部委首席會計官（CAO）的身份行事。管理和處理采購的工作人員通常缺乏做法的了解有限，特別是在市場可能很淺的情況下。技術(shù)評估和采購委員會的組成也沒有反映出適當(dāng)?shù)募寄芙M合。標(biāo)的適當(dāng)評估通常需要具有適當(dāng)技術(shù)專長的工作人員以及具有實施類似項目專長的管理人員。成員除了其實質(zhì)性職常規(guī)責(zé)任外，還參與采購行動，導(dǎo)致采購決策延遲。繁瑣的程序以及缺乏能力和授權(quán)（將采購決定提升為高級管理層en/235541600116631094/增強政府的有效性招標(biāo)和合同簽署。見世界銀行集團(tuán)(2022)，“斯里蘭卡系統(tǒng)國家診斷更新”。可在https://documents1.worldbank.org/curated/en/IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡12345制不能及時支付所有債務(wù)時，治理弱點就存在。當(dāng)在沒有程序清晰度、透明度和監(jiān)督的情況下對稀缺現(xiàn)金資源進(jìn)行配的分析來預(yù)測未來余額。TOD預(yù)測下個月每天的余額以及會計年度中剩余的每個月的期末余額。一個高級現(xiàn)金管理委員會從事指導(dǎo)現(xiàn)金管理。該委員會由財政部長主持，包括財政業(yè)務(wù)，預(yù)算，財政政策和債務(wù)管理團(tuán)隊的代表。為了控制現(xiàn)金流量，TOD管理向每個部門處理其付款的銀行賬戶釋放資金的時間和價值（遵循事前控制）。國庫單一賬戶結(jié)余額在每天結(jié)束時被掃到財政部的主賬戶。雖然財政部在斯里蘭卡中央銀行（也是政府的財政代理人）持有賬戶，IMF|技術(shù)報告-斯里蘭卡資渠道有限，政府無法確保有現(xiàn)金來支付到期的款項。政府拖欠其對供應(yīng)商的付款，據(jù)TOD估計，截至2023年3月,該公司約為1260億盧比。由于預(yù)算無法完全執(zhí)行，政府的行政部門（主要是TOD）正在決定哪些預(yù)算交易實際上得到了資助（哪些不是）。這實際上意味著，不是由議會決定如何使用合并基金中的資金，這是《憲法》的關(guān)鍵特征，而是財政部。這不僅破壞了憲政民主的關(guān)鍵要素，而且