內(nèi)部控制試運行實施講座

內(nèi)部控制試運行實施講座

內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求內(nèi)部控制牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄理念一：

風險管理失效關鍵是不執(zhí)行沒有執(zhí)行力，就沒有競爭力

執(zhí)行是內(nèi)部控制之生命理念二：內(nèi)部控制執(zhí)行領導是關鍵理念三：最好的內(nèi)部控制是一種習慣固化——“僵化”——優(yōu)化內(nèi)部控制執(zhí)行的基本邏輯理念四：內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進的過程內(nèi)控體系建設：萬里長征長一步內(nèi)部控制只有起點，沒有終點。偏差一：內(nèi)部控制只是為了滿足監(jiān)管要求；偏差二：內(nèi)部控制與業(yè)務活動無關，與我無關；偏差三：內(nèi)部控制與業(yè)務相沖突。認識上的偏差解決方案

宣傳與培訓——解決認識偏差的不二法門：內(nèi)部控制不僅僅是為了滿足監(jiān)管要求，更主要是為提升管理水平，防范與控制風險；從來就沒有脫離業(yè)務活動而存在的內(nèi)部控制，內(nèi)部控制就是專門用來控制業(yè)務活動的，它必須融入業(yè)務活動中去；內(nèi)部控制人人有責，應當是一種全員控制。認識上的偏差內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求內(nèi)部控制牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄內(nèi)部控制實施六項工作企業(yè)內(nèi)部控制實施，應當做好如下六項工作：

◎

學——在崗管理人員、新入職員工

◎

補——工作表單、新的流程規(guī)范

◎

做——嚴格按流程辦事、重大風險分工監(jiān)控

◎

留——留下內(nèi)部控制實施的證據(jù)

◎

記——對于體系存在的問題進行記錄

◎

查——檢查內(nèi)部控制實施情況

內(nèi)控實施的四大問題(一)內(nèi)部控制沒有得到有效執(zhí)行;(二)內(nèi)部控制與現(xiàn)有管理體系兩張皮;(三)內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)兩張皮;(四)內(nèi)部控制實施證據(jù)不足。內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求內(nèi)部控制牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄各部門在實施過程中應當做好六項工作：（一）嚴格按照流程進行操作；（二）嚴格按照內(nèi)控要求形成控制證據(jù)；（三）對于實施過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行記錄，并整理上報給內(nèi)控審計部；（四）試行結(jié)束時提交試行總結(jié)報告。內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄

（一)跟蹤內(nèi)部控制實施情況；（二）及時發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制存在的缺陷（設計、運行）；（三）組織內(nèi)控缺陷的整改與完善。牽頭部門在內(nèi)控實施中的主要工作工作方法

（一）提供工作模板；（二）對各部門在內(nèi)控實施中存在的問題進行咨詢；（三）組織對各部門實施中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行匯總、評估。內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求內(nèi)部控制牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄

（一）分期分批組織對內(nèi)部控制實施的檢查；（二）組織內(nèi)部控制自我評價。審計在內(nèi)控實施中的主要工作內(nèi)部控制實施理念內(nèi)部控制實施的幾項工作3.各部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求內(nèi)部控制牽頭部門在內(nèi)部控制實施中的工作要求審計在內(nèi)部控制實施中的工作內(nèi)部控制實施的保障

目錄

內(nèi)部控制體系實施的五大保障之文化保障

◆風險意識；

◆規(guī)范化、制度化管理；

◆民主管理集體決策的機制。

內(nèi)部控制體系實施的五大保障之組織保障

◆領導的重視；

◆組織機構(gòu)的完善；

◆責任的明確。

內(nèi)部控制體系實施的五大保障之監(jiān)督保障

◆日常監(jiān)督；

◆內(nèi)部控制審計；

◆內(nèi)部控制評價。

內(nèi)部控制體系實施的五大保障之機制保障

◆將內(nèi)部控制納入考核；

◆建立內(nèi)部控制責任追究機制。

內(nèi)部控制體系實施的五大保障之信息化保障

◆將內(nèi)部控制信息化；

◆建立統(tǒng)一的風險管理平臺。

謝謝！人有了知識，就會具備各種分析能力，明辨是非的能力。所以我們要勤懇讀書，廣泛閱讀，古人說“書中自有黃金屋?！?/p>