加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施方案

加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理實(shí)施方案財(cái)務(wù)治理工作持續(xù)、穩(wěn)定、安康進(jìn)展，依據(jù)細(xì)化治理制定本方案。一、指導(dǎo)思想工作，財(cái)務(wù)治理以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。二、實(shí)施目標(biāo)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即財(cái)財(cái)務(wù)收支治理進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)工作各環(huán)節(jié)運(yùn)行更加順暢，執(zhí)行更加有力。三、主要內(nèi)容〔一〕標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)崗責(zé)體系職位說明書、工作標(biāo)準(zhǔn)和崗位考核方法。市局財(cái)務(wù)治理科設(shè)置財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗、預(yù)算治理崗、根本建設(shè)治理崗、固定資產(chǎn)治理崗、財(cái)務(wù)稽核崗、監(jiān)視考核崗、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)崗、經(jīng)費(fèi)出納崗、理崗等崗位。在人員配備上，可以一人多崗，也可以一崗多人，但不相容崗位必需分別，做到相互監(jiān)視，有效躲避財(cái)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)?！捕硰?qiáng)化財(cái)務(wù)制度建設(shè)做好制度清理工作。在對(duì)上級(jí)有關(guān)制度進(jìn)展梳理的狀況下，對(duì)本單位印發(fā)的各項(xiàng)財(cái)修訂完善，最終裝訂成冊(cè)，供實(shí)際工作參考和使用。完善制度體系建設(shè)。各單位要依據(jù)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理要求，結(jié)合以往財(cái)務(wù)工作實(shí)施情制原則、編制程序、預(yù)算審核、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)視等；三是財(cái)務(wù)收支治理方法，內(nèi)容涵蓋收入治理、支出治理、工作要求等；四是固定資產(chǎn)治理規(guī)程，內(nèi)容涵蓋固定資產(chǎn)的界定、治理機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)、固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、處置、清理的工作流程、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)、工作紀(jì)律等；五是其他制度或方法，內(nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)內(nèi)部把握制度、現(xiàn)金治理制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)核算治理制度、財(cái)務(wù)分析制度等。強(qiáng)化制度的落實(shí)。市局財(cái)務(wù)治理科要依據(jù)尋常工作運(yùn)行狀況，對(duì)各單位進(jìn)展不定期的檢查，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的落實(shí)進(jìn)展督導(dǎo)?！踩臣訌?qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算治理實(shí)施全額預(yù)算。將全部政策范圍內(nèi)的收支統(tǒng)一納入預(yù)算治理，把全部財(cái)務(wù)收支活動(dòng)位各種經(jīng)費(fèi)支出務(wù)必在本單位財(cái)務(wù)賬上反映，制止實(shí)行變通方式在賬外支出?！岸隙隆薄皟蓮埰ぁ睆?fù)執(zhí)行。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各單位必需嚴(yán)格執(zhí)行。市局每季度對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)展通報(bào)，對(duì)超預(yù)算支出的單位準(zhǔn)時(shí)預(yù)警，并在考核點(diǎn)評(píng)上扣分。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整。各單位對(duì)預(yù)算之外依據(jù)實(shí)際工作需要必需的專項(xiàng)支出，尤其是小型科以公文形式進(jìn)展批復(fù)調(diào)整。強(qiáng)化預(yù)算分析。各單位每季度必需對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)展具體的分析，以書面縱向分析，能夠從單調(diào)的單個(gè)數(shù)據(jù)中找出預(yù)算執(zhí)行的規(guī)律，保持有利趨勢(shì)，把握不利趨勢(shì)，對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)決策和中心工作的開展供給數(shù)據(jù)的支持。〔四〕加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支治理堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)支出原則。未納入預(yù)算或超出預(yù)算的支出，一律不得列支；財(cái)務(wù)手續(xù)不全的一律不得列支；原始憑證不合法不合規(guī)的一律不得列支。把好經(jīng)費(fèi)收入關(guān)。要求各單位對(duì)取得的各項(xiàng)收入嚴(yán)格審核，不合法不合規(guī)的收入嚴(yán)禁入賬。收入一律繳入財(cái)務(wù)部門，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”、賬外賬。把好經(jīng)費(fèi)支出關(guān)。標(biāo)準(zhǔn)市局機(jī)關(guān)科室預(yù)算經(jīng)費(fèi)、機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支范規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和審批程序辦好各項(xiàng)手續(xù)字同意后，方可列支。各單位對(duì)總局、省局要求把握的支出工程，如招待費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議同期水平?！参濉臣訌?qiáng)債權(quán)債務(wù)治理催促整改。〔六〕加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥要按程序完善審批制度，固定資產(chǎn)處置“收支兩條線”的治理模式進(jìn)展。四、實(shí)施保障〔一〕提高生疏，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)按要求組建相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。成立領(lǐng)導(dǎo)小組。為將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理工作落到實(shí)處，市局成立由局長(zhǎng)胡宏同應(yīng)成立加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理的工作專班，“一把手”負(fù)總責(zé)，將此項(xiàng)工作抓好抓落實(shí)。，一般在4—5人，組成民主理財(cái)小組，每月末對(duì)本單位的經(jīng)費(fèi)收支狀況進(jìn)展核查，并在財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字。各單位要在3月底，將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理專班人員和民主理財(cái)小組核查狀況以書面形式上報(bào)市局財(cái)務(wù)治理科?！捕持贫ǚ桨?，細(xì)心部署各單位財(cái)務(wù)部門要主動(dòng)擔(dān)當(dāng)起加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化治理的各項(xiàng)具體工作，在反復(fù)調(diào)查爭(zhēng)論、認(rèn)真分析本單位財(cái)務(wù)治理現(xiàn)狀的根底上案和配套措施，并按方案要求組織實(shí)施?！踩臣訌?qiáng)催促，務(wù)求實(shí)效考核標(biāo)準(zhǔn)和方法，并確定分段的工作目標(biāo)和時(shí)間表。各單位領(lǐng)導(dǎo)要加大催促、檢查、指導(dǎo)的到實(shí)處、取得成效。五、實(shí)施步驟〔一〕調(diào)查爭(zhēng)論，制定方案弱環(huán)節(jié)，確立工作重點(diǎn)，在充分征求各部門意見的根底上，制定切實(shí)可行的工作方案。