商業(yè)計(jì)劃書模板(完整版)

XX有限公司商業(yè)計(jì)劃書公司總體分析2公司概況1、1公司性質(zhì)31、2公司任務(wù)31、3組織結(jié)構(gòu)31、4機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)41、5人力資源管理5市場分析2、1市場需求預(yù)測72、2市場價格預(yù)測9公司戰(zhàn)略3、1戰(zhàn)略目標(biāo)123、2戰(zhàn)略定位123、3發(fā)展戰(zhàn)略123、4戰(zhàn)略途徑12營銷策略4、1產(chǎn)品策略144、2廣告策略144、3預(yù)測訂單16生產(chǎn)管理5、1生產(chǎn)工藝流程195、2生產(chǎn)計(jì)劃19財(cái)務(wù)分析6、1各年財(cái)務(wù)報(bào)表21公司總體分析項(xiàng)目X系列產(chǎn)品中，X1產(chǎn)品為基礎(chǔ)產(chǎn)品，X2為局部改良產(chǎn)品，X3、X4為高端產(chǎn)品。在第一年銷售X1產(chǎn)品，1、5年以后以X2、X3產(chǎn)品為主，X1產(chǎn)品為輔進(jìn)行銷售。X4產(chǎn)品由于成本高，利潤低，從公司盈利角度出發(fā)，決定不予研發(fā)。市場市場分為本地市場、區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場、國際市場，雖然產(chǎn)品的單價逐場遞增，但是從市場價格預(yù)測來看，本地市場和區(qū)域市場價格略高，國際市場開拓時間較長，從公司盈利的角度出發(fā)，決定以本地市場和區(qū)域市場為主要市場，國際市場為次要市場進(jìn)行產(chǎn)品銷售。財(cái)務(wù)公司在第一、二年發(fā)展生產(chǎn)能力，利潤不理想，但在第三年開始盈利，且第四年還清貸款，第六年資產(chǎn)達(dá)到333M，擁有7條生產(chǎn)線，包括2條半自動，5條全自動，同時擁有A，B兩個廠房，預(yù)計(jì)公司在以后的經(jīng)營中也能穩(wěn)步增長，具有良好的盈利、運(yùn)營、償債能力。公司概況1、1公司性質(zhì)我們模擬的企業(yè)名稱為拓新責(zé)任有限公司，企業(yè)長期一來注重于X系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營。目前生產(chǎn)的X1產(chǎn)品在本地市場銷量和反響都很好，同時企業(yè)擁有自己的生產(chǎn)廠房與生產(chǎn)設(shè)備，盡管設(shè)備比較落后，但是運(yùn)營狀態(tài)良好。1、2公司任務(wù)一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對X產(chǎn)品進(jìn)行了市場預(yù)測，認(rèn)為X產(chǎn)品將會從目前較低的水平發(fā)展成為一個較高的產(chǎn)品。所以，公司現(xiàn)階段任務(wù)為1、投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升。2、開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域。3、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。1、3組織結(jié)構(gòu)我公司將采用職能式組織形式董事會董事會CEO生產(chǎn)部產(chǎn)品研發(fā)部股東會財(cái)務(wù)部銷售部1、4機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)①股東會決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。②董事會召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)③CEO主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會授予的其他職權(quán)。④財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的一系列工作，包括公司的融資決策、投資決策資本結(jié)構(gòu)確定、利潤分配原則的確定等。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)政部管理公司日常的會計(jì)和稅收工作。⑤生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)計(jì)劃工作，包括公司每年的生產(chǎn)數(shù)量，生產(chǎn)線的變更，轉(zhuǎn)產(chǎn)的建議等。⑥銷售部負(fù)責(zé)公司發(fā)展和客戶企劃方案的制定與實(shí)施，廣告創(chuàng)意、制作的指導(dǎo)與管理；公司產(chǎn)品品牌長遠(yuǎn)規(guī)劃及推廣；公司形象系統(tǒng)的維護(hù)。⑦產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)核心技術(shù)的完善、新產(chǎn)品的研發(fā)及產(chǎn)品檢測工作，研究所不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，質(zhì)檢部進(jìn)行成品檢測，為公司長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展提供技術(shù)上的動力與保障。1、5人力資源管理為了滿足公司發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)營銷網(wǎng)絡(luò)的建立和技術(shù)更新升級，公司將招聘部分營銷、市場推廣等類人才，加大對員工的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)公司組織建設(shè)，樹立公司的良好的企業(yè)形象，建立起統(tǒng)一規(guī)范的公司拓展制度。崗位主要職責(zé)操作職責(zé)CEO沙彥靜綜合小組各個角色提供的信息決定本企業(yè)每件事情做，還是不做對每件事情的決策以及整體運(yùn)營負(fù)責(zé)組織每年的計(jì)劃和預(yù)算工作按照操作手冊步驟，一步步執(zhí)行操作CFO鄒穎制定財(cái)務(wù)預(yù)算控制現(xiàn)金流制定融資策略進(jìn)行財(cái)務(wù)分析為CEO決策提供必要的財(cái)務(wù)信息完成現(xiàn)金流預(yù)測計(jì)算支付各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用支付各項(xiàng)投資管理貸款的借貸與償還管理應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款編制每年的財(cái)務(wù)報(bào)表CSO靳莉陽透徹進(jìn)行市場分析了解競爭對手情況研究市場進(jìn)入策略研究產(chǎn)品研發(fā)策略研究廣告投入策略了解產(chǎn)能和產(chǎn)品資源為CEO決策提供必要的市場信息制定廣告計(jì)劃參加銷售定單的競單協(xié)助COO按照定單組織生產(chǎn)按照定單進(jìn)行銷售協(xié)助CFO統(tǒng)計(jì)銷售額和直接成本的計(jì)算協(xié)助CFO進(jìn)行應(yīng)收款管理COO劉夢冉預(yù)測研發(fā)產(chǎn)品的盈虧平衡計(jì)算生產(chǎn)產(chǎn)能預(yù)測采購策略制定設(shè)備和廠房投資計(jì)劃控制庫存，降低資金占用風(fēng)險(xiǎn)為CEO決策提供必要的生產(chǎn)信息根據(jù)銷售計(jì)劃制定全面生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)定原材料執(zhí)行原材料采購執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃購置/出售生產(chǎn)線購置/出售廠房財(cái)務(wù)助理于鐵響協(xié)助CFO進(jìn)行費(fèi)用管理統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)協(xié)助編制報(bào)表商業(yè)間諜吳佳燚協(xié)助CSO進(jìn)行市場分析了解其他組經(jīng)營狀況為CEO決策提供必要的商業(yè)情報(bào)CEO沙彥靜九院10級會計(jì)專業(yè)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組各成員工作，保證內(nèi)部團(tuán)結(jié)，主持會議，進(jìn)行決策。CFO鄒穎九院10級會計(jì)專業(yè)，負(fù)責(zé)制定每年財(cái)務(wù)報(bào)表，保證資金不斷流，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測。CSO靳莉陽九院10級電子商務(wù)專業(yè)，負(fù)責(zé)調(diào)研市場狀況，制定廣告計(jì)劃，制定每年銷售計(jì)劃。COO劉夢冉九院10級信息管理專業(yè)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)線的購買，原料計(jì)算，制定每年生產(chǎn)計(jì)劃。財(cái)務(wù)助理于鐵響九院09級工業(yè)工程專業(yè)，負(fù)責(zé)與CSO、COO接洽，為CFO提供數(shù)據(jù)支持。商業(yè)間諜吳佳燚七院10級飛行技術(shù)專業(yè)，負(fù)責(zé)協(xié)助CSO進(jìn)行市場分析，竊取商業(yè)情報(bào)。第二章市場分析2、1市場需求預(yù)測①本地市場本地市場將會持續(xù)發(fā)展，客戶對低端產(chǎn)品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少，低端產(chǎn)品的價格很有可能會逐步走低。后幾年，隨著高端產(chǎn)品的成熟，市場對X3、X4產(chǎn)品的需求將會逐漸增大。同時隨著時間的推移，客戶的質(zhì)量意識將不斷提高，后幾年可能會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有更多的要求。②區(qū)域市場區(qū)域市場的客戶對X系列產(chǎn)品的喜好相對穩(wěn)定，因此市場需求量的波動也很有可能會比較平穩(wěn)。因其緊鄰本地市場，所以產(chǎn)品需求量的走勢可能與本地市場相似，價格趨勢也應(yīng)大致一樣。該市場的客戶比較樂于接受新的事物，因此對于高端產(chǎn)品也會比較有興趣，但由于受到地域的限制，該市場的需求總量非常有限。并且這個市場上的客戶相對比較挑剔，因此在后幾年客戶會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有較高的要求。③國內(nèi)市場因X1產(chǎn)品帶有較濃的地域色彩，估計(jì)國內(nèi)市場對X1產(chǎn)品不會有持久的需求。但X2產(chǎn)品因?yàn)楦m合于國內(nèi)市場，所以估計(jì)需求會一直比較平穩(wěn)。隨著對X系列產(chǎn)品新技術(shù)的逐漸認(rèn)同，估計(jì)對X3產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快，但這個市場上的客戶對X4產(chǎn)品卻并不是那么認(rèn)同。當(dāng)然，對于高端產(chǎn)品來說，客戶一定會更注重產(chǎn)品的質(zhì)量保證。④亞洲市場這個市場上的客戶喜好一向波動較大，不易把握，所以對X1產(chǎn)品的需求可能起伏較大，估計(jì)X2產(chǎn)品的需求走勢也會與X1相似。但該市場對新產(chǎn)品很敏感，因此估計(jì)對X3、X4產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快，價格也可能不菲。另外，這個市場的消費(fèi)者很看中產(chǎn)品的質(zhì)量，所以在后幾年里，如果廠商沒有通過ISO9000和ISO14000的認(rèn)證，其產(chǎn)品可能很難銷售。⑤國際市場進(jìn)入國際市場可能需要一個較長的時期。有跡象表明，目前這一市場上的客戶對X1產(chǎn)品已經(jīng)有所認(rèn)同，需求也會比較旺盛。對于X2產(chǎn)品，客戶將會謹(jǐn)慎地接受，但仍需要一段時間才能被市場所接受。對于新興的高端技術(shù)，這一市場上的客戶將會以觀望為主，因此對于X3和X4產(chǎn)品的需求將會發(fā)展極慢。因?yàn)楫a(chǎn)品需求主要集中在低端，所以客戶對于ISO的要求并不如其他幾個市場那么高，但也不排除在后期會有這方面的需求。2、2市場價格預(yù)測①本地市場X1價格有所下降，但總體較穩(wěn)定。X2價格有升有降，不穩(wěn)定。X3價格上升，較穩(wěn)定。X4價格最高，呈上升趨勢。②區(qū)域市場X1價格比較穩(wěn)定，沒有大幅度波動，但仍最低。X2價格較之本地市場穩(wěn)定，但仍有波動。X3價格最高，呈上升趨勢。X4價格與X3相差不多。③國內(nèi)市場X1價格有所下降。X2價格仍下降，X3價格穩(wěn)定并呈上升趨勢。X4價格與X3相差不多。④亞洲市場X1價格較穩(wěn)定，但是所有市場中平均水平最低的。X2價格穩(wěn)定，但平均水平是所有市場中最低的。X3價格呈上升趨勢。X4價格與X3相差不多。⑤國際市場X1價格較穩(wěn)定，波動小。X2價格穩(wěn)定，呈上升趨勢。X3價格最高。第三章公司戰(zhàn)略3、1戰(zhàn)略目標(biāo)本公司作為進(jìn)入該領(lǐng)域的先行企業(yè)，將抓住機(jī)遇，積極開拓市場，總體實(shí)施三步走的戰(zhàn)略目標(biāo)。第一步，以技術(shù)為先導(dǎo)，堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大技術(shù)優(yōu)勢，以不斷創(chuàng)新的產(chǎn)品開拓局部市場，在第1、5年形成技術(shù)領(lǐng)先的研發(fā)型公司。第二步，以管理為手段，降低內(nèi)部成本，整合各部資源，開拓區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場。第三步，以品牌為核心，樹立企業(yè)形象，建立行業(yè)聲譽(yù)，以高價值的品牌為基礎(chǔ)，進(jìn)行國際化經(jīng)營。3、2戰(zhàn)略定位3、2、1主要業(yè)務(wù)致力于研發(fā)X2、X3產(chǎn)品，以X2、X3產(chǎn)品為主打產(chǎn)品，X1為輔助產(chǎn)品進(jìn)行銷售。3、2、2主要市場從市場價格預(yù)測來看，本地市場和區(qū)域市場價格略高，國際市場開拓時間較長，從公司盈利的角度出發(fā)，決定以本地市場和區(qū)域市場為主要市場，國際市場為次要市場進(jìn)行產(chǎn)品銷售。3、3發(fā)展戰(zhàn)略通過行業(yè)分析和目標(biāo)市場分析，公司將采取密集成長戰(zhàn)略，抓住市場契機(jī)，充分利用政府扶持，加大投資，加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)，迅速占領(lǐng)市場，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化的同時，實(shí)現(xiàn)社會價值最大化，最終通過強(qiáng)化核心競爭力逐步走向世界。3、4戰(zhàn)略途徑穩(wěn)固本地市場；產(chǎn)品系列穩(wěn)固本地市場；產(chǎn)品系列優(yōu)化；銷售網(wǎng)絡(luò)化；服務(wù)體系一體化；進(jìn)軍區(qū)域市場和國內(nèi)市場輻射全國；服務(wù)個性化；進(jìn)軍國際市場,，X1、X2X3產(chǎn)品三管齊下第一階段第二階段第三階段36年第四章營銷策略4、1產(chǎn)品策略X1在各個市場都有需求，且前幾年的需求較大，X2、X3利潤高，X4成本高，利潤與X3相差不大，從公司盈利的角度出發(fā)，決定以X2、X3為主打產(chǎn)品，X1為輔助產(chǎn)品進(jìn)行銷售，達(dá)到公司利潤最大化。4、2廣告策略X4X4X3X21X1140009000單額廣告產(chǎn)品第一年（本地）X4X42X31X2X1140009000單額廣告產(chǎn)品第二年（區(qū)域）X4X42X31X2X1140009000單額廣告產(chǎn)品第三年（國內(nèi)）X4X43X32X2X1140009000單額廣告產(chǎn)品第四年（亞洲）X4X44X33X2X1140009000單額廣告產(chǎn)品第五年（國際）4、3預(yù)測訂單第一年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利LX1-5/10本地X15281018LX1-1/10本地X121147LX1-3/10本地X1422814總數(shù)612239第二年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RX1-1/4區(qū)域X121147RX1-3/4區(qū)域X121147RX1-4/4區(qū)域X11624RX3-1/2區(qū)域X3219811總數(shù)471829第三年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RX1-2/4區(qū)域X11523LX2-3/6本地X2218612LX2-5/6本地X2218612LX3-2/4本地X33281216RX3-1/3區(qū)域X311046RX3-2/3區(qū)域X33291217RX3-3/3區(qū)域X3220812LX3-3/4本地X31945總數(shù)1375483第四年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利LX1-6/6本地X12945RX1-2/3區(qū)域X121046RX1-3/3區(qū)域X11523LX1-2/6本地X131468RX2-3/6區(qū)域X24381226LX3-4/6本地X311046LX3-2/6本地X33291217LX3-3/6本地X3219811RX3-2/5區(qū)域X3220812RX3-3/5區(qū)域X33301218RX3-5/5區(qū)域X311046總數(shù)19476118第五年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利CX1-2/7國際X1318612CX1-4/7國際X121248CX1-7/7國際X1318612RX2-4/5區(qū)域X2326917CX2-3/4國際X21936LX3-3/6本地X3220614RX3-3/5區(qū)域X33321220RX3-4/5區(qū)域X33321220RX3-5/5區(qū)域X311147DX3-2/5國內(nèi)X311046總數(shù)18876112第六年訂單訂單號市場產(chǎn)品數(shù)量訂單銷售額成本毛利RX1-2/2區(qū)域X12945CX1-1/6國際X1316610CX1-2/6國際X121147CX1-6/6國際X11523CX2-1/6國際X21936CX2-3/6國際X2326620LX3-2/7本地X3221813RX3-1/6區(qū)域X33331221RX3-3/6區(qū)域X34441628RX3-4/6區(qū)域X311147RX3-5/6區(qū)域X3222814總數(shù)20776131第五章生產(chǎn)管理5、1生產(chǎn)工藝流程接受訂單質(zhì)量檢測包裝成本出廠購買原料接受訂單質(zhì)量檢測包裝成本出廠購買原料生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線5、2生產(chǎn)計(jì)劃第一年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度1.11.21.31.4產(chǎn)品研發(fā)投資X2，X4接受并支付已訂原料5*R1,10*R24*R3下原料訂單4*R3,5*R1,10*R2更新生產(chǎn)/完工入庫1*X12*X11*X1生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備2全自動開始新的生產(chǎn)交貨交11*X1維修廠房租用B第二年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度2.12.22.32.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料7*R1,22*R211*R3下原料訂單7*R1,22*R2,11*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*X12*X11*X1,2*X32*X2,2*X3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備1半自動，1全自動1全自動1全自動開始新的生產(chǎn)交貨交5*X1,2*X3第三年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度3.13.23.33.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*X2,2*X32*X32*X2,3*X31*X1,3*X3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交1*X1,4*X2,10*X3第四年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度4.14.24.34.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*X1，2*X2，3*X32*X1,3*X32*X2,2*X1,3*X32*X1,3*X3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*X1,4*X2,12*X3第五年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度5.15.25.35.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*X1，2*X2，3*X32*X1,3*X32*X2,2*X1,3*X32*X1,3*X3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*X1,4*X2,12*X3第六年生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目/季度6.16.26.36.4產(chǎn)品研發(fā)投資接受并支付已訂原料28*R2,12*R312*R3下原料訂單12*R1,28*R2,12*R3更新生產(chǎn)/完工入庫2*X1，2*X2，3*X32*X1,3*X32*X2,2*X1,3*X32*X1,3*X3生產(chǎn)線調(diào)整/投資新設(shè)備開始新的生產(chǎn)交貨交8*X1,4*X2,12*X3第六章財(cái)務(wù)分析6、1財(cái)務(wù)報(bào)表第一年財(cái)務(wù)報(bào)表損益表銷售額+33直接成本—12毛利=21綜合費(fèi)用—24折舊前利潤=-3折舊費(fèi)用—8支付利息前利潤=-11財(cái)務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=-15所得稅—0凈利潤=-15資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債40機(jī)器設(shè)備35短期負(fù)債0固定資產(chǎn)合計(jì)67應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅0現(xiàn)金19總負(fù)債40應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品2利潤留存18原料0本年利潤-15總流動資產(chǎn)21所有者權(quán)益48總資產(chǎn)88負(fù)債加權(quán)益88 現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金118524741支付上年應(yīng)交稅2市場營銷投入1折現(xiàn)費(fèi)用/利息（短期貸款）0000短期貸款到帳0000支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金25000產(chǎn)品研發(fā)投資3333生產(chǎn)線投資32000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用2122收到現(xiàn)金前的所有支出66455支付管理費(fèi)用1111利息（長期貸款）4長期貸款到帳0支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4租金3購買新建筑0市場開拓投資3ISO認(rèn)證投資2其他（開支+收入-）0000庫存現(xiàn)金余額52474119第二年財(cái)務(wù)報(bào)表損益表銷售額+47直接成本—18毛利=29綜合費(fèi)用—22折舊前利潤=7折舊費(fèi)用—13支付利息前利潤=-6財(cái)務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=-10所得稅—0凈利潤=-10資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債40機(jī)器設(shè)備88短期負(fù)債60固定資產(chǎn)合計(jì)120應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅0現(xiàn)金8總負(fù)債100應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品10利潤留存3原料0本年利潤-10總流動資產(chǎn)18所有者權(quán)益38總資產(chǎn)138負(fù)債加權(quán)益138現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金52735234支付上年應(yīng)交稅0市場營銷投入2折現(xiàn)費(fèi)用/利息（短期貸款）0003短期貸款到帳60000支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金14000產(chǎn)品研發(fā)投資3333生產(chǎn)線投資1616160變更費(fèi)用0100加工費(fèi)用4124收到現(xiàn)金前的所有支出39211823支付管理費(fèi)用1111利息（長期貸款）4長期貸款到帳0支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資2ISO認(rèn)證投資2其他（開支+收入-）0000庫存現(xiàn)金余額7352348第三年財(cái)務(wù)報(bào)表損益表銷售額+137直接成本—54毛利=83綜合費(fèi)用—17折舊前利潤=66折舊費(fèi)用—13支付利息前利潤=53財(cái)務(wù)費(fèi)用—7營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=46所得稅—12凈利潤=34資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債20機(jī)器設(shè)備81短期負(fù)債60固定資產(chǎn)合計(jì)113應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅12現(xiàn)金29總負(fù)債92應(yīng)收款0權(quán)益：在制品0股東資本45成品22利潤留存-7原料0本年利潤34總流動資產(chǎn)51所有者權(quán)益72總資產(chǎn)164負(fù)債加權(quán)益164現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金65857872支付上年應(yīng)交稅0市場營銷投入3折現(xiàn)費(fèi)用/利息（短期貸款）0000短期貸款到帳60003支付到期短期貸款0000應(yīng)收款到期0000原料采購支付現(xiàn)金32000產(chǎn)品研發(fā)投資0000生產(chǎn)線投資0000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用4653收到現(xiàn)金前的所有支出39656支付管理費(fèi)用1111利息（長期貸款）4長期貸款到帳20支付到期長期貸款0設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資1ISO認(rèn)證投資1其他（開支+收入-）0000庫存現(xiàn)金余額85787229第四年財(cái)務(wù)報(bào)損益表銷售額+194直接成本—76毛利=118綜合費(fèi)用—18折舊前利潤=110折舊費(fèi)用—0支付利息前利潤=110財(cái)務(wù)費(fèi)用—4營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=106所得稅—27凈利潤=79資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑32長期負(fù)債0機(jī)器設(shè)備81短期負(fù)債20固定資產(chǎn)合計(jì)113應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅27現(xiàn)金17總負(fù)債47應(yīng)收款46權(quán)益：在制品0股東資本45成品22利潤留存27原料0本年利潤79總流動資產(chǎn)85所有者權(quán)益151總資產(chǎn)198負(fù)債加權(quán)益198現(xiàn)金流量量跟蹤表1季度2季度3季度4季度期初庫存現(xiàn)金166453651支付上年應(yīng)交稅12市場營銷投入4折現(xiàn)費(fèi)用/利息（短期貸款）2000短期貸款到帳0000支付到期短期貸款40000應(yīng)收款到期46000原料采購支付現(xiàn)金78000產(chǎn)品研發(fā)投資0000生產(chǎn)線投資0000變更費(fèi)用0000加工費(fèi)用10842收到現(xiàn)金前的所有支出146842支付管理費(fèi)用1111利息（長期貸款）2長期貸款到帳0支付到期長期貸款20設(shè)備維護(hù)費(fèi)用7租金3購買新建筑0市場開拓投資0ISO認(rèn)證投資1其他（開支+收入-）0000庫存現(xiàn)金余額65565117第五年財(cái)務(wù)報(bào)表損益表銷售額+188直接成本—76毛利=112綜合費(fèi)用—15折舊前利潤=97折舊費(fèi)用—0支付利息前利潤=97財(cái)務(wù)費(fèi)用—0營業(yè)外收入+0營業(yè)外支出—0稅前利潤=97所得稅—24凈利潤=73資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)：負(fù)債：土地建筑56長期負(fù)債0機(jī)器設(shè)備81短期負(fù)債0固定資產(chǎn)合計(jì)137應(yīng)付款0流動資產(chǎn)：應(yīng)交稅2