現(xiàn)金報銷制度 一

現(xiàn)金報銷制度9/6/20231現(xiàn)金報銷包括哪些？日常費用電話費交通費辦公費低值易耗品及備品備件業(yè)務(wù)招待費培訓(xùn)費資料費9/6/20232出納、制單、記賬、財務(wù)經(jīng)理……9/6/20233現(xiàn)金報銷一般流程9/6/20234注意事項9/6/202359/6/20236案例：差旅費報銷公司銷售部小吳到上海出差4天（5.6—5.9）

出差開支包括：交通費、住宿費、伙食補助費以及各種雜費

涉及人員人員：銷售部員工小吳、銷售部主管、財務(wù)部出納、財務(wù)部會計9/6/202379/6/20238申報部門

出差人

出差日期年

月

日至

年

月

日：共

天出差省市與地區(qū)

出差行程計劃事由

月

日

至

月

日：共

天

月

日

至

月

日：共

天

交通工具安排飛機□

火車□

汽車□

其它□申請費用元（￥

）部門審核財務(wù)總經(jīng)理審核

審核費用元說明：1、此申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。2、如出差途中變更行程計劃需及時匯報。3、出差申請表須在接到申請后48小時內(nèi)批復(fù)。出差申請單9/6/20239姓

名

部

門

職

位

出差事由

付款方式□現(xiàn)付□支票

□匯款序號起止日期起止地點天數(shù)交通費用交通方式金

額1

2

3

4

戶名：

小

計

補助標(biāo)準(zhǔn)元\天補助金額元總經(jīng)理批準(zhǔn)

合計借支大寫

萬

仟

佰

拾元整

￥

元差旅費借支單制單日期：年月日付款日期：年月日付款序號：第號部門審核：財務(wù)審核：出納：收款人：9/6/202310花費明細動車票來回：93元公共交通費：74元出租車費用：64元在上海XX酒店入住3晚，共花費900元出差4天，共補助120元5月6日中午12點前到達上海市，于9日上午12點后離開上海市。共補助200元9/6/202311人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下公司高層實報實銷（含副總經(jīng)理）公司中層400450400350300普通員工300350300250200（每人每天）注：出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。特殊情況需經(jīng)主管財務(wù)工作的副總或其委托人簽字批準(zhǔn)。實際住宿費未達到規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，按二者差額的50％給予出差者獎勵。（無住宿收據(jù)的，一律不報銷住宿費）住宿費用規(guī)定9/6/202312人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下公司高層7070606050公司中層6060505040普通員工5050404030（每人每天）伙食費規(guī)定9/6/202313雜費：其他雜費包括出差地市內(nèi)交通費、郵寄費、電話費等，控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷注：電話費應(yīng)出具電信部門打印的話費清單；郵寄費需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。其它9/6/202314出差后報銷1、出差結(jié)束后，須在三天內(nèi)填寫《差旅費報銷單》；同時應(yīng)在《出差人員報銷附件》上注明出差行程及住宿賓館的地址與電話，否則不予報銷；報銷應(yīng)提供國家正式發(fā)票，并且應(yīng)有明細項目。3、粘貼票據(jù)時，票據(jù)應(yīng)正面對著《差旅費報銷單》的背面，同時應(yīng)在《差旅費報銷單》左面進行票據(jù)粘貼2、超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自行承擔(dān)。9/6/202315工作部門

出差事由

附單據(jù)

張姓名

出發(fā)到達回公司日期出差補助交通費住宿費伙食費雜費日期地點日期地點天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額

合

計

總計金額（大寫）

￥：報銷人：

部門主管：

審核：

單位負(fù)責(zé)人：差旅費報銷單年月日報9/6/202316出差目的

地

途中經(jīng)過城

市

日期出差進程描述補貼備注

出差人員報銷附件9/6/202317會計人員作如下分錄：小吳出差預(yù)借差旅費用1500元時，

借：其他應(yīng)收款—小吳1500

貸：庫存現(xiàn)金1500報銷時，可報銷金額1451，將剩余的49元交還給財會部門，

借：管理費用—差旅費1451

庫存現(xiàn)金：49

貸：其他應(yīng)收款—小吳15009/6/202318案例：移動電話費報銷人力資源部需要每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

若銷售部的小吳要報銷電話費100元，他需要先：

1）了解行政部制定的根據(jù)崗位和員工工作性質(zhì)設(shè)定報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2）提交移動電話費的發(fā)票