固定資產(chǎn)管理制度A005

文件名稱固定資產(chǎn)管理制度編號(hào)ID/A-QG-005版號(hào)/修改號(hào)A/1類別規(guī)章制度頁(yè)數(shù)共3頁(yè)目的：為切實(shí)加強(qiáng)集團(tuán)及所屬機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理，規(guī)范操作流程，合理配置、正確使用各類固定資產(chǎn)并提高使用效益，確保公司財(cái)產(chǎn)的完整性，特制定本制度。范圍：固定資產(chǎn)包含機(jī)臺(tái)設(shè)備、空調(diào)、電腦、電視機(jī)、DVD、音響設(shè)備、投影儀、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、桌、椅?；驹瓌t：流程處理、責(zé)任到人、定期盤(pán)存、合理配置。固定資產(chǎn)分類及管理部門(mén)：流程職責(zé)部門(mén)類別請(qǐng)購(gòu)歸口管理購(gòu)買部門(mén)審批監(jiān)控使用機(jī)器設(shè)備使用部門(mén)使用部門(mén)供應(yīng)部常務(wù)副總或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部審計(jì)部落實(shí)到使用部門(mén)的相關(guān)人員運(yùn)輸設(shè)備使用部門(mén)儲(chǔ)運(yùn)部供應(yīng)部辦公設(shè)備使用部門(mén)行政部供應(yīng)部電子設(shè)備使用部門(mén)IT部供應(yīng)部部門(mén)主要職責(zé)申請(qǐng)職責(zé)臺(tái)賬、盤(pán)存、維護(hù)、處理職責(zé)采購(gòu)責(zé)任、保修期內(nèi)與供應(yīng)部聯(lián)系維護(hù)事宜決策權(quán)財(cái)務(wù)核算及各環(huán)節(jié)監(jiān)控職責(zé)保管職責(zé)程序固定資產(chǎn)申購(gòu)辦理流程申購(gòu)：由使用部門(mén)規(guī)范填寫(xiě)申購(gòu)單，并按表格中內(nèi)容依次簽字審核。購(gòu)置（建造）：將審核后申購(gòu)單，提交對(duì)應(yīng)歸口管理部門(mén)辦理購(gòu)買手續(xù)。驗(yàn)收：各使用部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，三個(gè)工作日應(yīng)與歸口管理部門(mén)辦理驗(yàn)收手續(xù)。使用部門(mén)規(guī)范填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件一），驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)由采購(gòu)人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。入庫(kù)及報(bào)銷：辦理完上述相關(guān)手續(xù)后，購(gòu)置人應(yīng)在兩個(gè)工作日憑發(fā)票（及說(shuō)明書(shū)、保修卡等固定資產(chǎn)附帶資料）、申購(gòu)單、驗(yàn)收單辦理入庫(kù)手續(xù)，及到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)堅(jiān)持多方（不少于三家）詢價(jià)的原則，保證資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格的經(jīng)濟(jì)合理。單批購(gòu)置固定資產(chǎn)價(jià)值在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)，招標(biāo)由購(gòu)買或?qū)嵤┎块T(mén)主導(dǎo)，使用部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)參加，嚴(yán)格按招標(biāo)程序進(jìn)行，招標(biāo)、招標(biāo)文件及成交合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)使用、維護(hù)和管理使用部門(mén)按規(guī)定執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度。正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。歸口管理部門(mén)及時(shí)辦理購(gòu)買（建造）、登記、維修、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。定期對(duì)固定資產(chǎn)維護(hù)、管理和使用情況的進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。定期清查盤(pán)點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。負(fù)責(zé)編制分管固定資產(chǎn)的大修理計(jì)劃。保管各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊(cè)、保修單據(jù)。健全檔案資料，組織編號(hào)釘牌。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。辦理固定資產(chǎn)入賬、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。定期或不定期組織并參與管理部門(mén)的清查盤(pán)點(diǎn)及抽查工作。公司部門(mén)間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應(yīng)填與《固定資產(chǎn)調(diào)劑單》（附件二），經(jīng)使用雙方部門(mén)經(jīng)理、各中心副總、總經(jīng)理簽字后才能辦理相關(guān)手續(xù)。離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，管理部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查所使用的資產(chǎn)配置、配件及相關(guān)資料是否完整，如有遺失、損壞、配置配件丟失等情況，應(yīng)予賠償。若離職人員未退還所有固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由其部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。人員在公司及公司內(nèi)部部門(mén)調(diào)動(dòng)時(shí)，原使用的電腦根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)處理，管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)修改固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬中使用部門(mén)及人員的變更工作。固定資產(chǎn)維修應(yīng)由使用部門(mén)填報(bào)《固定資產(chǎn)維修單》（附件三），管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)后，提出對(duì)應(yīng)的修理方案，并應(yīng)明確使用人是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。如使用人承擔(dān)責(zé)任的應(yīng)予以賠償。各部門(mén)如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)向管理部門(mén)反映，管理部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)確認(rèn)后，書(shū)面報(bào)告處理意見(jiàn)至總經(jīng)辦批準(zhǔn)執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)公司應(yīng)定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。年度終了在編制年度決算報(bào)告前必須進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)并應(yīng)形成制度，核實(shí)數(shù)量質(zhì)量，做到帳物相符，確保資產(chǎn)安全。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)情況以及在盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)有負(fù)責(zé)使用和管理部門(mén)查明具體原因。寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)各中心副總或有關(guān)職能部門(mén)審批后報(bào)總經(jīng)辦處理。對(duì)已辦理報(bào)廢的固定資產(chǎn)的實(shí)物，應(yīng)分類處置。對(duì)仍有部分使用價(jià)值的應(yīng)保留實(shí)物，單獨(dú)列帳管理在發(fā)生以下情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理。使用期滿。固定資產(chǎn)已達(dá)到或超過(guò)規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的，必須進(jìn)行清理。災(zāi)禍毀損。企業(yè)因火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定資產(chǎn)毀損的，必須進(jìn)行清理。由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過(guò)關(guān)，質(zhì)量低劣，無(wú)法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不需要的閑置固定資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來(lái)的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。除上述情況外，對(duì)由于其他原因造成的確需報(bào)廢的，必須進(jìn)行清理。固定資產(chǎn)的報(bào)廢5.4.1申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)應(yīng)符合下列條件之一。已超過(guò)其使用年限，且不能繼續(xù)使用。因自然和人為原因使其受到毀損或丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)。由于歷史原因，其存在性能低劣且無(wú)法修復(fù)的。因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。5.4.2報(bào)廢流程由使用部門(mén)完整填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置表》（附件四）。相應(yīng)管理部門(mén)作出具體的技術(shù)鑒定及處理建議。按審批要求及時(shí)處理，相應(yīng)管理部門(mén)作相應(yīng)臺(tái)賬及賬務(wù)處理，具體處理部門(mén)為供應(yīng)部。罰則本章內(nèi)容是指資產(chǎn)出現(xiàn)賬賬不符，賬物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重毀損，責(zé)任部門(mén)及相關(guān)人員失職時(shí)應(yīng)當(dāng)接受的處罰。相關(guān)人員未按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒(méi)有造成損失的，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通報(bào)本人及所在中心副總。相關(guān)人員未按上述規(guī)定執(zhí)行，但造成損失的，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通報(bào)本人及所在中心副總，由企管部視其給公司造成損失的較重程度給予降職、降薪，并責(zé)令其賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。人為過(guò)失造成固定資產(chǎn)損壞的，由其管理部門(mén)確認(rèn)后，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由企管部負(fù)責(zé)解釋。附件一：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單年月日固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)使用部門(mén)數(shù)量使用人相關(guān)配置驗(yàn)收日期購(gòu)置日期備注：購(gòu)置部門(mén)購(gòu)置人注：一式三份，使用部門(mén)、管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)各一份。附件二：固定資產(chǎn)調(diào)撥單年月日固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)型號(hào)固定資產(chǎn)配置調(diào)劑原因調(diào)劑前使用部門(mén)調(diào)劑后使用部門(mén)調(diào)劑前使用人調(diào)劑后使用人審批意見(jiàn)調(diào)劑前管理部門(mén)調(diào)劑前使用部門(mén)調(diào)劑后使用部門(mén)總經(jīng)理注：一式三份，調(diào)劑后使用部門(mén)、管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)各一份。附件三：固定資產(chǎn)維修單年月日固定資產(chǎn)名稱使用部門(mén)固定資產(chǎn)編號(hào)使用人購(gòu)入日期故障原因管理部門(mén)確認(rèn)包修期內(nèi)（）內(nèi)部維修（）外部維修（）使用人是否擔(dān)責(zé)及處罰（）確認(rèn)人中心副總預(yù)計(jì)維修時(shí)間預(yù)計(jì)維修費(fèi)用維修人（公司）總經(jīng)理驗(yàn)收人驗(yàn)收日期注：一式三份，使用部門(mén)、管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)各一份。附件四：固定資產(chǎn)處置表