2023年收集投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練試卷A卷附答案

2023年收集投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練試卷A卷附答案

單選題（共50題）1、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C2、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的是（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日（T日）前兩個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計(jì)算市值【答案】B3、公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過(guò)。A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3B.全體股東所持表決權(quán)的2／3C.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2D.全體股東所持表決權(quán)的1／2【答案】A4、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價(jià)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)銷售貨物1000萬(wàn)元，增值稅率17％，出口貨物1000萬(wàn)元，退稅率13％，月初留抵稅20萬(wàn)元，問(wèn)該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬(wàn)元B.交稅130萬(wàn)元C.退稅110萬(wàn)元D.退稅130萬(wàn)元【答案】C6、甲公司近年來(lái)資不抵債，向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過(guò)審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對(duì)于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說(shuō)法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C7、下列屬于政府補(bǔ)助準(zhǔn)則范圍的政府補(bǔ)助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件中需包括兩套部分申報(bào)文件單行本，單行本中的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》和《上市公司信息披露監(jiān)管問(wèn)答（第二期）》，上交所主板上市公司股東大會(huì)召集人在股東大會(huì)召開(kāi)前收到股東的臨時(shí)提案申請(qǐng)時(shí)，下列事項(xiàng)中，其應(yīng)當(dāng)核實(shí)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B10、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C11、上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來(lái)現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D13、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票可自行銷售的情形是（）。A.發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東的參股企業(yè)B.發(fā)行對(duì)象為上市公司的銷售人員C.上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象D.發(fā)行對(duì)象為原前10名自然人股東【答案】B14、甲公司擬收購(gòu)某上市公司股份，如無(wú)相反證據(jù)，下列屬于一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬(wàn)張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬(wàn)元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B16、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行的必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A17、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，重組方案在股東大會(huì)決議公告披露之日起60日內(nèi)未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日披露重組實(shí)施情況公告，并在實(shí)施完畢前每（）披露一次進(jìn)展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】D19、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說(shuō)法正確的有（）A.上市公司收購(gòu)，從收購(gòu)?fù)瓿芍?2個(gè)月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】D20、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C21、上市公司收購(gòu)活動(dòng)中，發(fā)出收購(gòu)要約的收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購(gòu)上市公司，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不受理收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報(bào)文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】C22、某上市公司適用25％的所得稅率，2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)收入為750000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本為500000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加為50000萬(wàn)元、銷售費(fèi)用為50000萬(wàn)元、管理費(fèi)用為30000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬(wàn)元、資產(chǎn)減值損失為5000萬(wàn)元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬(wàn)元、投資收益為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出為5000萬(wàn)元，則該上市公司2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（）A.200000萬(wàn)元B.115000萬(wàn)元C.110000萬(wàn)元D.28750萬(wàn)元【答案】C23、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、假設(shè)因?yàn)樘鞖鈵毫?，被審?jì)單位的一批木材在預(yù)定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導(dǎo)致無(wú)法實(shí)施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B27、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，投資者通過(guò)行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì)（）成員選任，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制。A.半數(shù)以上B.2/3以上C.3/4以上D.全體【答案】A28、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。A.半年B.1年C.2年D.決議通過(guò)至下次發(fā)行新股期間【答案】B29、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B30、某企業(yè)的資產(chǎn)凈利率為20%，若產(chǎn)權(quán)比率為1，則權(quán)益凈利率為（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】D31、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C32、下列項(xiàng)目中，不能同時(shí)影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A35、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A36、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下關(guān)于發(fā)行價(jià)格的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過(guò)利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排時(shí)，下列關(guān)于業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)總額的說(shuō)法中，正確的是（）。A.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100％，或不超過(guò)其交易作價(jià)的50％B.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100％，或不超過(guò)其交易作價(jià)的20％C.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100％，且不超過(guò)其交易作價(jià)的50％D.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100％，且不超過(guò)其交易作價(jià)的20％【答案】D38、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、甲上市公司2014年凈利潤(rùn)為6000萬(wàn)元，投資收益為1000萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加750萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少250萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為400萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷為100萬(wàn)元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤(rùn)，沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D40、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開(kāi)發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開(kāi)發(fā)行股份至少為（）。A.超過(guò)0.351億股B.超過(guò)0.49億股C.超過(guò)0.39億股D.超過(guò)0.8775億股E.超過(guò)1.17億股【答案】B41、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的是（）A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B42、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，某個(gè)人投資者為合格投資者，則其可以參與認(rèn)購(gòu)及交易的上交所上市債券品種有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為11.28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）A.ⅠB.ⅡC.ⅢD.Ⅳ【答案】A44、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。A.ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A46、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)正的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、下列關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B49、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說(shuō)法正確的有（）A.不處于股權(quán)分置改革過(guò)程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資B.處于股權(quán)分置改革過(guò)程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資C.持有某全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10％股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算D.持有某公司10％股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價(jià)值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算【答案】A50、下列金融資產(chǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A多選題（共30題）1、以下需列入非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）A.地方融資平臺(tái)公司B.房地產(chǎn)公司C.典當(dāng)行D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司E.主體信用評(píng)級(jí)為A+的小貸公司【答案】AC2、以下說(shuō)法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生C.國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過(guò)3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB3、以下屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）A.對(duì)金額高于300萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5％的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)表意見(jiàn)后，提交董事會(huì)討論B.聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，1／2以上獨(dú)董發(fā)表意見(jiàn)，提交董事會(huì)討論C.上市公司年度報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)D.董事會(huì)做出現(xiàn)金分紅方案，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表意見(jiàn)【答案】ABCD4、要約收購(gòu)中，董事會(huì)以下哪些行為符合規(guī)定（）A.董事會(huì)向股東提出不接受要約條件的建議B.董事會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)C.利用公司資源向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助D.收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后，被收購(gòu)公司董事會(huì)決議對(duì)外進(jìn)行投資，取得重大收益，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響?！敬鸢浮緼B5、以下屬于內(nèi)幕消息的有（）A.營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20％B.經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)C.公司發(fā)生重大虧損D.公司增資【答案】BCD6、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說(shuō)法正確的有（）A.在招股說(shuō)明書中簡(jiǎn)要披露審計(jì)截止日后的主要經(jīng)營(yíng)狀況。相關(guān)情況披露的截止時(shí)點(diǎn)應(yīng)盡量接近招股說(shuō)明書簽署日B.發(fā)行人還應(yīng)結(jié)合自身所處行業(yè)在過(guò)去若干年內(nèi)出現(xiàn)的波動(dòng)情況，分析披露該行業(yè)是否具備較強(qiáng)的周期性特征C.發(fā)行人如果預(yù)計(jì)年初至發(fā)行上市后第一個(gè)報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)以及扣除非經(jīng)常性損益后孰低的凈利潤(rùn)可能較上年同期發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)分析可能出現(xiàn)的情況及主要原因，無(wú)需披露D.行人提供季度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)在招股說(shuō)明書中以列表方式披露該季度末和上年末的主要財(cái)務(wù)信息，并注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息未經(jīng)審計(jì)，但已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審閱【答案】ABD7、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會(huì)提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD8、以下各項(xiàng)不確認(rèn)遞延所得稅的暫時(shí)性差異情形有（）A.自行研發(fā)形成的稅法規(guī)定可按照150％攤銷的無(wú)形資產(chǎn)B.采用權(quán)益法核算準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資C.分期付款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)購(gòu)入固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)D.非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)【答案】ABCD9、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤(rùn)為負(fù)，扣非前為正B.被CPA出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告C.營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)D.凈資產(chǎn)為負(fù)【答案】ABCD10、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬(wàn)元?！敬鸢浮緼B11、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD12、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）。A.稅收滯納金B(yǎng).企業(yè)所得稅稅款C.計(jì)入產(chǎn)品成本的車間水電費(fèi)用支出D.向投資者支付的權(quán)益性投資收益款項(xiàng)【答案】ABD13、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是（）A.實(shí)際控制人可以為公司B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人C.發(fā)行人可以沒(méi)有實(shí)際控制人D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD14、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（）A.固定資產(chǎn)盤虧B.存貨盤盈C.疏忽或曲解事實(shí)D.舞弊E.會(huì)計(jì)政策的變更F.會(huì)計(jì)估計(jì)的錯(cuò)誤運(yùn)用【答案】CD15、以下關(guān)于證券發(fā)行承銷的說(shuō)法正確的有（）A.公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行人有權(quán)依法自主選擇承銷的證券公司B.包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議先全部購(gòu)入再對(duì)外銷售的承銷方式C.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值達(dá)到5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷D.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日【答案】AD16、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD17、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估方法的選擇正確的有（）A.對(duì)某非上市公司40%的股權(quán)，采用收益現(xiàn)值法評(píng)估B.對(duì)沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的某機(jī)器設(shè)備，采用重置成本法評(píng)估C.某區(qū)域房地產(chǎn)交易活躍，對(duì)其中的50畝土地，采用市場(chǎng)法（現(xiàn)行市價(jià)法）評(píng)估D.在評(píng)估某企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)，以該企業(yè)的應(yīng)收賬款的經(jīng)審計(jì)后賬面值直接確定為評(píng)估值【答案】ABCD18、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗(yàn)收商品D.向客戶開(kāi)具賬單E.記錄銷售【答案】ABD19、具有以下情形之一，不得收購(gòu)上市公司的是（）A.收購(gòu)人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購(gòu)人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為C.收購(gòu)人為自然人，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之A起未逾3年D.收購(gòu)人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD20、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）A.決定設(shè)立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負(fù)責(zé)人D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》【答案】BC21、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是（）A.實(shí)際控制人可以為公司B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人C.發(fā)行人可以沒(méi)有實(shí)際控制人D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD22、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的是（）A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金B(yǎng).發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購(gòu)凍結(jié)資金的利息收入C.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入D.證券投資者保護(hù)基金對(duì)外舉債資金E.境內(nèi)外注冊(cè)的證券公司，按其營(yíng)業(yè)收入的0.5—5％繳納基金【答案】ABC23、以下不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會(huì)共9名成員，獨(dú)立董事為3名B.公司聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告C.收購(gòu)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議D.監(jiān)事會(huì)需對(duì)本次收購(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)【答案】BC24、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。A.與發(fā)行權(quán)益性證