備用金管理制度標準范本（五篇）

第14頁共14頁備用金管?理制度標?準范本?第一條為?了提高公?司行政效?率，減少?零星支出?的審批次?數(shù)，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。第?二條備用?金是公司?內(nèi)部各部?門工作人?員用作零?星開支、?業(yè)務(wù)采購?、差旅費?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項。?第三條?允許設(shè)備?用金的部?門。辦公?室、采購?部、科研?部、深圳?分公司。?第四條?備用金限?額。辦公?室___?_元人民?幣（含食?堂伙食費?），采購?部___?_元人民?幣，科研?部___?_元人民?幣，深圳?分公司_?___元?人民幣。?第五條?備用金的?用途。辦?公用品、?市內(nèi)交通?費、差旅?費、零星?物品采購?費用、郵?政咨詢費?、其他日?常零星支?出。備用?金必須做?到?？顚?用，不得?挪用和用?于私人擠?占，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)嚴肅?處理。?第六條各?部門對備?用金實行?專人管理?，并把管?理人員_?___報?公司財務(wù)?備案。備?用金管理?人員的職?責：（?一）辦理?借款手續(xù)?；（二?）辦理借?出手續(xù)；?（三）?辦理報銷?手續(xù)；?（四）負?責登記備?查賬目。?第七條?備用金借?款。各部?門指定專?人后，需?要到財務(wù)?部門辦理?備用金借?款手續(xù)，?借款人為?部門，經(jīng)?辦人為部?門的備用?金管理人?。財務(wù)人?員根據(jù)實?際需要向?借款人發(fā)?放“借款?單”，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式內(nèi)容填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項，?經(jīng)部門領(lǐng)?導簽字同?意、經(jīng)辦?人簽字后?，交總經(jīng)?理審批后?，到財務(wù)?部辦理借?款手續(xù)。?財務(wù)經(jīng)理?審核、財?務(wù)總監(jiān)復?審簽字后?的“借款?單”交給?公司出納?，出納經(jīng)?復核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。第?八條備用?金的報銷?。備用金?管理人員?對其部門?使用的備?用金，采?取用完即?時報銷辦?法。報銷?時，經(jīng)辦?人員到財?務(wù)部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，按公?司費用報?銷辦法進?行報銷。?第九條?備用金管?理經(jīng)辦人?，要認真?審核各項?報銷憑證?，對不合?法、不合?規(guī)的票據(jù)?拒絕報銷?。對審查?不細，經(jīng)?財務(wù)審查?出不合格?的票據(jù)，?由備用金?經(jīng)辦人個?人承擔。?第十條?備用金經(jīng)?辦人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查備用?金支出是?1否在?原核定的?范圍，發(fā)?現(xiàn)不在原?核定范圍?內(nèi)的支出?，財務(wù)人?員拒絕報?銷。第?十一條備?用金的補?齊。備用?金管理人?員在備用?金報銷后?即時按定?額補足。?第十二?條財務(wù)部?門按備用?金領(lǐng)用部?門設(shè)立明?細賬，核?算備用金?的借、報?銷、補足?等事項。?第十四?條借用備?用金的人?員應(yīng)及時?沖賬，對?無故拖延?者，備用?金管理人?有權(quán)催辦?，如果催?辦無效，?備用金管?理人員可?通知財務(wù)?部門扣款?。第十?五條本辦?法由財務(wù)?部門解釋?。第十?六條本辦?法從下發(fā)?之日起執(zhí)?行。_?___年?____?月___?_日備?用金管理?制度標準?范本（二?）第一?條為了提?高公司行?政效率，?減少零星?支出的審?批次數(shù)，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?第二條?備用金是?公司內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項。第?三條允許?設(shè)備用金?的部門。?辦公室、?采購部、?科研部、?深圳分公?司。第?四條備用?金限額。?辦公室_?___元?人民幣（?含食堂伙?食費），?采購部_?___元?人民幣，?科研部_?___元?人民幣，?深圳分公?司___?_元人民?幣。第?五條備用?金的用途?。辦公用?品、市內(nèi)?交通費、?差旅費、?零星物品?采購費用?、郵政咨?詢費、其?他日常零?星支出。?備用金必?須做到專?款專用，?不得挪用?和用于私?人擠占，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴肅處理?。第六?條各部門?對備用金?實行專人?管理，并?把管理人?員___?_報公司?財務(wù)備案?。備用金?管理人員?的職責：?（一）?辦理借款?手續(xù)；?（二）辦?理借出手?續(xù)；（?三）辦理?報銷手續(xù)?；（四?）負責登?記備查賬?目。第?七條備用?金借款。?各部門指?定專人后?，需要到?財務(wù)部門?辦理備用?金借款手?續(xù)，借款?人為部門?，經(jīng)辦人?為部門的?備用金管?理人。財?務(wù)人員根?據(jù)實際需?要向借款?人發(fā)放“?借款單”?，一式三?聯(lián)，借款?人按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款日期、?借款部門?、借款人?、借款用?途和借款?金額等事?項，經(jīng)部?門領(lǐng)導簽?字同意、?經(jīng)辦人簽?字后，交?總經(jīng)理審?批后，到?財務(wù)部辦?理借款手?續(xù)。財務(wù)?經(jīng)理審核?、財務(wù)總?監(jiān)復審簽?字后的“?借款單”?交給公司?出納，出?納經(jīng)復核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?第八條?備用金的?報銷。備?用金管理?人員對其?部門使用?的備用金?，采取用?完即時報?銷辦法。?報銷時，?經(jīng)辦人員?到財務(wù)部?索取“報?銷單”，?填寫好“?報銷單”?的各項規(guī)?定內(nèi)容，?按公司費?用報銷辦?法進行報?銷。第?九條備用?金管理經(jīng)?辦人，要?認真審核?各項報銷?憑證，對?不合法、?不合規(guī)的?票據(jù)拒絕?報銷。對?審查不細?，經(jīng)財務(wù)?審查出不?合格的票?據(jù)，由備?用金經(jīng)辦?人個人承?擔。第?十條備用?金經(jīng)辦人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務(wù)人員?應(yīng)查閱“?備用金”?臺賬，查?備用金支?出是1?否在原核?定的范圍?，發(fā)現(xiàn)不?在原核定?范圍內(nèi)的?支出，財?務(wù)人員拒?絕報銷。?第十一?條備用金?的補齊。?備用金管?理人員在?備用金報?銷后即時?按定額補?足。第?十二條財?務(wù)部門按?備用金領(lǐng)?用部門設(shè)?立明細賬?，核算備?用金的借?、報銷、?補足等事?項。第?十四條借?用備用金?的人員應(yīng)?及時沖賬?，對無故?拖延者，?備用金管?理人有權(quán)?催辦，如?果催辦無?效，備用?金管理人?員可通知?財務(wù)部門?扣款。?第十五條?本辦法由?財務(wù)部門?解釋。?第十六條?本辦法從?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?___?_年__?__月_?___日?備用金?管理制度?標準范本?（三）?1、酒店?備用金采?取固定金?額保管形?式，用于?為住店客?人提供結(jié)?賬付款及?小量金額?找零。?2、根據(jù)?每天的營?業(yè)情況，?每班次的?營業(yè)額，?當班次的?現(xiàn)金收入?減掉當班?次的現(xiàn)金?支出，?3、當收?入大于支?出時當班?的收入在?下班前投?至指定的?保險箱中?，做好投?款記錄并?請值班經(jīng)?理簽字，?相反當本?班次的支?出大于收?入時，則?使用前臺?固定的備?用金作為?流動資金?。4、?每個班次?交接班時?進行備用?金的交接?與清點，?收銀員要?對自己所?保管的備?用金負責?，確保備?用金額度?固定不變?，如有變?化則需要?作出說明?，由兩個?班次人員?簽字確認?5、前?臺備用金?如遇緊急?情況需要?使用，必?須經(jīng)過酒?店執(zhí)行經(jīng)?理電話通?知，同時?填寫借支?單并經(jīng)當?班值班經(jīng)?理和所借?部門負責?人簽字確?認，并在?借支后_?___小?時內(nèi)還至?前臺。?備用金管?理制度標?準范本（?四）第?一條備用?金管理原?則（一?）（二?）（三?）使用范?圍“從嚴?”控制開?支額度“?從緊”控?制報銷時?間“從快?”控制?第二條備?用金管理?方式：定?額管理?第三條備?用金管理?責任部門?：財務(wù)部?第四條?備用金使?用范圍。?（一）?（二）?（三）?（四）?經(jīng)常性因?公出差的?業(yè)務(wù)人員?的差旅費?；司機人?員的出差?費用（包?括油料、?過橋費等?）；辦公?室日常辦?公費用等?支出；公?司領(lǐng)導成?員、部門?負責人開?展業(yè)務(wù)的?支出。?第五條備?用金借支?程序借?款人提出?申請、填?寫“請款?申請書”?→所屬部?門負責人?審批→財?務(wù)部經(jīng)理?審定、確?定備用金?定額→總?經(jīng)理批準?簽字→借?款人填寫?“借據(jù)”?→出納員?確定手續(xù)?齊全后按?定額借出?現(xiàn)金→借?款人在使?用備用金?后及時憑?單據(jù)報銷?→財務(wù)部?支付現(xiàn)金?補足備用?金定額。?第六條?備用金借?支人員及?金額上限?（一）?（二）?（三）?股東。?公司領(lǐng)導??？偨?jīng)理?：副總經(jīng)?理：公司?部門。辦?公室：市?場營銷部?：其他部?門：（?四）（?五）因公?出差的業(yè)?務(wù)人員：?其他規(guī)定?：各部門?在辦理特?定項目所?需大額現(xiàn)?金時，可?采用書?面報告形?式經(jīng)分管?領(lǐng)導審批?后，上報?財務(wù)經(jīng)理?和總經(jīng)理?轉(zhuǎn)項審?批。第?七條備用?金使用原?則。（?一）備用?金借支人?員必須按?規(guī)定用途?使用，不?得挪作他?用，必須?保證本?部門備用?所需資金?，如備用?金遺失，?則承擔全?部賠償責?任。（?二）財務(wù)?部門應(yīng)該?加強備用?金的管理?工作，因?公借備用?金時，借?款人應(yīng)?該填寫借?款報告，?按規(guī)定程?序進行報?批。借用?的備用金?必須在辦?理完業(yè)務(wù)?后___?_天內(nèi)報?銷清賬，?超過__?__天的?單據(jù)財務(wù)?人員有權(quán)?不予報銷?。（三?）對長期?使用定額?備用金的?業(yè)務(wù)人員?，平時報?賬不消賬?、不再辦?理請款?，使用后?憑審核后?的發(fā)票等?憑證按實?際使用金?額向財務(wù)?部門領(lǐng)取?現(xiàn)金。?（四）每?年___?_月__?__日前?，備用金?的使用人?必須辦理?清理手續(xù)?，逾期?不辦理報?銷或退款?手續(xù)的，?財務(wù)部門?將從該借?款人工資?、獎金中?扣回欠款?。對準予?繼續(xù)使用?備用金的?人員，可?于次年_?___月?____?號后辦理?備用金審?批手續(xù)。?（五）?備用金借?支人員內(nèi)?部調(diào)動或?外調(diào)、辭?退、辭職?時，應(yīng)先?到財務(wù)?部辦理備?用金清理?手續(xù)。凡?未辦理備?用金清理?手續(xù)的員?工，公司?將不予辦?理有關(guān)手?續(xù)。（?六）公司?各級單位?必須嚴格?遵守備?用金管理?制度標準?范本（五?）為了?加強公司?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，明確借?款審批、?支用、核?銷規(guī)定，?特制定本?制度。?一、備用?金的管理?1.備?用金是單?位內(nèi)部工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費、收?銀找零等?以現(xiàn)金方?式借用的?款項。?2.實行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?和貪污，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?將嚴肅處?理，如若?丟失，由?本人承擔?。3.?備用金應(yīng)?嚴格執(zhí)行?前款不清?后款不借?的原則。?4.備?用金借款?要一事一?單，以保?證?？顚?用，不允?許一款多?用或多比?備用金交?叉使用。?5.備?用金采用?雙重管理?模式，財?務(wù)部門負?責全公司?備用金的?管理，各?部門負責?本部門備?用金的管?理。6?.財務(wù)部?門應(yīng)當按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、建立備?用金明細?賬，情況?發(fā)生變化?要及時清?理。二?、備用金?的范圍?備用金使?用的范圍?。①因?公出差所?需的費用?。②辦?公用品等?零星的購?置。③?因公需要?的財務(wù)費?用（年檢?、審計報?告等）④?領(lǐng)導安排?其他應(yīng)急?所需資金?。屬于上?述結(jié)算范?圍的支出?，部門可?使用備用?金支付，?不屬于上?述結(jié)算范?圍的款項?支付一律?由財務(wù)部?門進行支?付。三?、備用金?借款和報?銷手續(xù)?1.工作?人員和部?門需借用?備用金時?，借款人?應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款日期、?借款部門?、借款人?、借款用?途和借款?金額等事?項，經(jīng)分?管領(lǐng)導簽?字同意，?財務(wù)負責?人簽字，?王總批準?后，方可?到財務(wù)辦?1理借?款手續(xù)。?2.備?用金借支?原則上由?借支人親?自辦理，?由于特殊?原因由非?借支人?本人的其?他員工代?為辦理的?，須由借?支人本人?在備用金?申請單上?親自簽?名，否則?視同代辦?人的備用?金，由此?產(chǎn)生的一?切責任由?代辦人負?責。?3.借支?的備用金?在完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)及?時到財務(wù)?部門辦理?報銷手續(xù)?，出差?人員應(yīng)在?回來后三?天內(nèi)報銷?，一筆備?用金未使?用完，要?及時到財?務(wù)部報?賬沖銷，?不能挪作?他用，否?則不予報?銷。4?.借款人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務(wù)人員?應(yīng)查明報?銷人員原?借款金?額，對報?銷的超支?款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額?款項的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?5.原則?上誰借支?誰報銷，?借支人因?故不能親?自報賬而?委托他人?代辦的?，財務(wù)部?門應(yīng)在報?銷憑證上?注明“沖?（借支人?____?）賬，金?額（大?寫）”字?樣。否則?對因代辦?人員錯誤?聲明引起?誤沖的，?責任由借?支人負?責。6?.對于已?核銷的備?用金，出?納應(yīng)開具?相應(yīng)金額?的收據(jù)，?注明報?銷金額及?收付款金?額，一式?三聯(lián)，借?款人應(yīng)妥?善保存，?以備查詢?，如臨?時借用的?備用金財?務(wù)未入賬?的，報銷?時應(yīng)把借?支人的借?據(jù)原件還?給借支?人。報銷?還款時，?借支人要?主動索要?收據(jù)或者?原借據(jù)，?否則由此?所產(chǎn)生?的責任和?錯誤以實?際證據(jù)為?準，承擔?相應(yīng)責任?。__?__公司?員工調(diào)離?、辭退或?辭職時，?必須到財?務(wù)部門辦?理備用金?清理手?續(xù)。凡未?辦理備用?金清理手?續(xù)的員工?，公司將?不予辦理?有關(guān)手續(xù)?。四、?拖欠備用?金的處罰?措施1?.備用金?借款到期?不還，如?有特殊情?況無法到?期結(jié)清的?，應(yīng)由?借支人提?出書面申?請，說明?不能按時?歸還的原?因，由借?款人所在?部門負?責人簽字?后，報分?管財務(wù)副?總審批。?無順延理?由到期不?還的，直?接分月?從借支人?工資中扣?除，直到?扣完為止?。2.?惡意拖欠?備用金而?不予償還?的，公司?將通過司?法部門解?決。借?支現(xiàn)金、?支票、支?出及費用?報銷流程?與制度?第一章：?流程一?、現(xiàn)金借?支流程：?1、借?支人填寫?《借款申?請單》，?注明借款?時間、事?由，采購?部門需?附經(jīng)過審?核的物品?申購單。?1、部?門經(jīng)理審?核借款金?額的合理?性。1?、梁總審?核簽字、?王總審批?，王總或?梁總不在?時由財務(wù)?經(jīng)理審批?。1、?財務(wù)出納?支付現(xiàn)金?。1、?外地匯款?參照上述?條款，由?財務(wù)人員?進行匯款?。1、?王總委托?借款，由?財務(wù)經(jīng)理?與王總電?話落實后?辦理借款?手續(xù)，事?后王總?補簽手續(xù)?。二、?支票借支?流程：?1、借支?人填寫《?借款申請?單》1?、部門經(jīng)?理審核借?款金額的?合理性。?1、梁?總或王總?審批，王?總或梁總?不在時由?財務(wù)經(jīng)理?審批。?1、由出?納人員填?寫支票并?登記《支?票領(lǐng)用登?記表》，?并由使用?人簽字?后領(lǐng)取?第