公司現(xiàn)金管理制度模板（四篇）

第14頁共14頁公司現(xiàn)金?管理制度?模板第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實(shí)際情?況，制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制?度的具體?貫徹實(shí)施?，并設(shè)專?職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計(jì)?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項(xiàng)?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬，包括?稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其?他專門工?作的報(bào)酬?。__?__支付?給個(gè)人的?獎(jiǎng)金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎(jiǎng)金。?4.各種?勞保、福?利費(fèi)以及?國家規(guī)定?的對個(gè)人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、___?_、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險(xiǎn)箱。庫?存限額不?足時(shí)從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)?。現(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯(cuò)誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時(shí)間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應(yīng)?通過銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個(gè)人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫，?不準(zhǔn)套取?庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財(cái)務(wù)人員?每月終了?必須會(huì)同?出納人員?盤點(diǎn)庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財(cái)?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報(bào)，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無預(yù)借?款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對過期?未報(bào)__?__通知?該部門報(bào)?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費(fèi)時(shí)?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉(zhuǎn)入其?個(gè)人信_(tái)?___卡?中（不能?使用信_(tái)?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時(shí)?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。公司?現(xiàn)金管理?制度模板?（二）?第一條為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務(wù)?相互分離?控制制度?。不相容?職務(wù)包括?：授權(quán)人?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明?確被授權(quán)?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權(quán)限、?程序和責(zé)?任等內(nèi)容?。各級管?理層必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條?被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)?按照審批?人的意見?辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對?于審批人?超越授權(quán)?范圍審批?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)?部門報(bào)告?。第六?條對大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運(yùn)作，要?實(shí)行__?__決策?和審批，?控制風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生。?第七條?財(cái)務(wù)處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計(jì)劃?。有關(guān)部?門或個(gè)人?用款時(shí)，?必須向?qū)?批人提交?資金用款?計(jì)劃，注?明款項(xiàng)的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟(jì)?合同或采?購計(jì)劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)?限對支付?申請進(jìn)行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準(zhǔn)?。3、?付款審核?。財(cái)務(wù)處?接到審批?有效的付?款計(jì)劃后?，審核人?應(yīng)積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計(jì)?劃進(jìn)行對?照、審核?。復(fù)核付?款申請的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和?程序是否?正確，有?關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當(dāng)、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當(dāng)、是否?符合審批?程序等內(nèi)?容進(jìn)行復(fù)?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財(cái)?務(wù)處內(nèi)部?管理。?1、財(cái)務(wù)?處設(shè)立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理?xiàng)l例?》負(fù)責(zé)管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務(wù)。?2、出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案和收入?、支出、?費(fèi)用、債?權(quán)、債務(wù)?的登記工?作。不得?一人辦理?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，?并定期進(jìn)?行崗位輪?換。3?、對取得?的貨幣資?金必須及?時(shí)入帳，?不得私設(shè)?小金庫、?不得帳外?設(shè)帳或截?留收入。?4、對?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時(shí)送?存銀行。?5、超?過現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行不定?期的盤點(diǎn)?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?7、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調(diào)節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應(yīng)及時(shí)查?明原因，?及時(shí)處理?。8、?出納人員?對與付款?有關(guān)的各?種票據(jù)的?購買、保?管、使用?、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷?等必須規(guī)?范進(jìn)行，?并設(shè)立登?記薄進(jìn)行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?9、有?關(guān)人員對?應(yīng)收票據(jù)?的接收、?轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)?范進(jìn)行。?對有疑問?的票據(jù)予?以查詢，?有問題的?要退回，?對受理的?票據(jù)要詳?細(xì)記錄并?妥善保管?。10?、有關(guān)財(cái)?務(wù)人員對?辦公用財(cái)?務(wù)專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個(gè)?人保管不?但或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?11、財(cái)?務(wù)處要培?養(yǎng)會(huì)計(jì)人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務(wù)需要在?銀行新增?帳戶時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機(jī)構(gòu)?貸款時(shí)，?須報(bào)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時(shí)，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調(diào)動(dòng)超過?____?萬元時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時(shí)，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)研究?同意。?公司現(xiàn)金?管理制度?模板（三?）第一?條為了加?強(qiáng)公司現(xiàn)?金的內(nèi)部?控制和管?理，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?保證公司?的現(xiàn)金安?全，依據(jù)?《會(huì)計(jì)法?》、《內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制基本規(guī)?范》等法?律法規(guī)，?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現(xiàn)?金包括銀?行存款和?其他貨幣?資金。?第三條建?立不相容?職務(wù)相互?分離控制?制度。不?相容職務(wù)?包括：授?權(quán)人、業(yè)?務(wù)經(jīng)辦、?會(huì)計(jì)記錄?、財(cái)產(chǎn)保?管、稽核?檢查等。?第四條?建立授權(quán)?批準(zhǔn)制度?。明確被?授權(quán)人的?現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)?限、程序?和責(zé)任等?內(nèi)容。各?級管理層?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)?任。經(jīng)辦?人必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。第?五條被授?權(quán)人應(yīng)當(dāng)?根據(jù)現(xiàn)金?的授權(quán)制?度進(jìn)行現(xiàn)?金審批，?不得超越?審批權(quán)限?。經(jīng)辦人?應(yīng)當(dāng)按照?審批人的?意見辦理?現(xiàn)金業(yè)務(wù)?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的業(yè)?務(wù)，經(jīng)辦?人有權(quán)拒?絕辦理，?并及時(shí)向?審批人的?授權(quán)部門?報(bào)告。?第六條對?大額的現(xiàn)?金支付或?資金運(yùn)作?，要實(shí)行?集體決策?和審批，?控制風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生。?第七條?財(cái)務(wù)處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計(jì)劃?。有關(guān)部?門或個(gè)人?用款時(shí)，?必須向?qū)?批人提交?資金用款?計(jì)劃，注?明款項(xiàng)的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟(jì)?合同或采?購計(jì)劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)?限對支付?申請進(jìn)行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準(zhǔn)?。3、?付款審核?。財(cái)務(wù)處?接到審批?有效的付?款計(jì)劃后?，審核人?應(yīng)積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計(jì)?劃進(jìn)行對?照、審核?。復(fù)核付?款申請的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和?程序是否?正確，有?關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當(dāng)、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當(dāng)、是否?符合審批?程序等內(nèi)?容進(jìn)行復(fù)?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財(cái)?務(wù)處內(nèi)部?管理。?1、財(cái)務(wù)?處設(shè)立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理?xiàng)l例?》負(fù)責(zé)管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務(wù)。?2、對取?得的貨幣?資金必須?及時(shí)入帳?，不得私?設(shè)小金庫?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。3、?對庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?送存銀行?。4、?超過現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。5、?對庫存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。6、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，及時(shí)處?理。7?、出納人?員對與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。8、?有關(guān)人員?對應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對有疑?問的票據(jù)?予以查詢?，有問題?的要退回?，對受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。9?、有關(guān)財(cái)?務(wù)人員對?辦公用財(cái)?務(wù)專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個(gè)?人保管不?善或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?10、財(cái)?務(wù)處要培?養(yǎng)會(huì)計(jì)人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務(wù)需要在?銀行新增?帳戶時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機(jī)構(gòu)?貸款時(shí)，?須報(bào)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時(shí)，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調(diào)動(dòng)超過?____?萬元時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時(shí)，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)研究?同意。?公司現(xiàn)金?管理制度?模板（四?）第一?章總則?第一條為?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，結(jié)?合本公司?實(shí)際情況?，制定本?制度。?第二條財(cái)?務(wù)部和各?所屬企業(yè)?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)本制度?的具體貫?徹實(shí)施，?并設(shè)專職?稽核員負(fù)?責(zé)現(xiàn)金的?收支計(jì)劃?和審核管?理工作。?第二章?現(xiàn)金的收?入、支出?范圍第?三條現(xiàn)金?收入包括?。公司經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的一?切現(xiàn)金收?入以及支?用款項(xiàng)的?退回現(xiàn)金?等。第?四條現(xiàn)金?支出范圍?。1.?職工工資?、各種工?資性津貼?。__?__個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?，包括稿?費(fèi)和講課?費(fèi)及其他?專門工作?的報(bào)酬。?___?_支付給?個(gè)人的獎(jiǎng)?金，包括?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?等各種獎(jiǎng)?金。4?.各種勞?保、福利?費(fèi)以及國?家規(guī)定的?對個(gè)人的?其他支出?，如轉(zhuǎn)業(yè)?、復(fù)員、?退伍、退?職、退休?費(fèi)和其他?按規(guī)定發(fā)?給個(gè)人的?費(fèi)用。?5.出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?。__?__支付?各單位間?在轉(zhuǎn)賬結(jié)?算起點(diǎn)以?下的零星?支出。?第三章庫?存現(xiàn)金管?理第五?條庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?公司按國?家規(guī)定保?留一定數(shù)?額的庫?存現(xiàn)金。?庫存現(xiàn)金?限額一般?為___?_天的日?常零星開?支需要。?第六條?庫存現(xiàn)金?不得超過?規(guī)定限額?，超過部?分必須于?當(dāng)日存入?銀行，每?日下班前?結(jié)余現(xiàn)金?必須放入?保險(xiǎn)箱。?庫存限額?不足時(shí)從?銀行存款?賬戶提取?。第四?章現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)的?日常管理?第七條?公司現(xiàn)金?收付由出?納人員負(fù)?責(zé)?，F(xiàn)金?收付必須?根據(jù)合法?的憑證由?出納人員?認(rèn)真核對?后辦理。?第八條?對于違反?規(guī)定的收?支，出納?人員有權(quán)?拒絕辦理?。第九?條對于內(nèi)?容不詳、?手續(xù)不全?、數(shù)字有?誤的憑證?，應(yīng)當(dāng)予?以退回，?要求補(bǔ)辦?手續(xù)，更?正錯(cuò)誤；?遇有偽造?、涂改憑?證等虛報(bào)?冒領(lǐng)的，?應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映?。第十?條收付完?畢，出納?人員應(yīng)在?原始憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)?金付訖”?戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入?當(dāng)日送存?開戶銀行?，當(dāng)日送?存確有困?難的，按?開戶銀行?確定的時(shí)?間送存。?第十二?條公司支?付現(xiàn)金，?只可以從?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從本公司?的現(xiàn)金收?入中直接?支付。?第十三條?公司提取?現(xiàn)金，應(yīng)?注明用途?，經(jīng)有效?審批后，?出納人員?方可提取?。第十?四條公司?派人到外?地采購，?應(yīng)通過銀?行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖?項(xiàng)匯往采?購地開立?采購專戶?。第十?五條不準(zhǔn)?挪用現(xiàn)金?，不準(zhǔn)利?用銀行賬?戶代其他?單位和個(gè)?人存取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?白條抵庫?，不準(zhǔn)套?取庫存現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?保留賬外?公款，不?準(zhǔn)公款私?存，不準(zhǔn)?私設(shè)小金?庫。第?十六條出?納人員進(jìn)?行現(xiàn)金收?付時(shí)根據(jù)?會(huì)計(jì)人員?填制的，?經(jīng)稽核人?員審核的?有效記賬?憑證收付?款，并按?記賬憑證?逐日逐筆?序時(shí)登記?現(xiàn)金日記?賬，每日?業(yè)務(wù)終了?，應(yīng)盤點(diǎn)?現(xiàn)金并與?現(xiàn)金日記?賬當(dāng)日余?額進(jìn)行核?對，做到?日清月結(jié)?，賬款相?符。第?十七條出?納人員與?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)定期將?總賬的現(xiàn)?金賬戶余?額與現(xiàn)金?日記賬余?額進(jìn)行核?對，做到?賬賬