企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法學習-課件

《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》

學習與研討

1ppt課件《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》

學習與研討政策出臺的背景及意義PART01新政的核心內容PART02目錄Contents\PART03案例學習PART04總結2ppt課件政策出臺的背景及意義PART01新政的核心內容PART001政策出臺的背景及意義3ppt課件01政策出臺的背景及意義3ppt課件

政策出臺的背景及意義《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》（32號令），是深化國資國企改革“1+N”系列配套文件中的“N”之一，旨在規(guī)范企業(yè)國有資產交易行為，防止國有資產流失。《辦法》的發(fā)布也成為一個重要信號，即國資改革在低調推進數月后，即將再迎政策密集期?！掇k法》的發(fā)布，有利于深化國資國企改革的推進與執(zhí)行，便于國有企業(yè)、社會資本及管理機構各方明晰國有資產交易的行為準則及監(jiān)管要求，使在深化改革中，國資交易依法合規(guī)，陽光透明，確保國有資產實現保值增值。4ppt課件政策出臺的背景及意義《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》（302新政的核心內容5ppt課件02新政的核心內容5ppt課件

企業(yè)國有資產交易行為企業(yè)增資標的企業(yè)：國有及國有控股企業(yè)；國有實際控制企業(yè)交易行為：國有企業(yè)增加資本（政府增加資本金除外）重大資產轉讓標的企業(yè)：國有及國有控股企業(yè)；國有實際控制企業(yè)交易行為：一定金額以上的重大資產轉讓股權/產權轉讓轉讓方：履行出資人職責的機構（國資委、財政等政府機構）；國有及國有控股企業(yè)；國有實際控制企業(yè)轉讓標的：對企業(yè)各種形式出資所形成的權益★擴展了國有資產交易的范圍從原先單一的“國有產權轉讓行為”擴展到包含三大類交易行為6ppt課件企業(yè)國有資產交易行為企業(yè)增資重大資產轉讓股權/產權轉讓★

什么是國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)★明確了納入監(jiān)管的國有企業(yè)的具體范疇（一）國有獨資/全資企業(yè)：政府部門、機構、事業(yè)單位出資設立的國有獨資企業(yè)（公司）

上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)（二）國有控股企業(yè)：（一）中所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產/股權比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)（三）國有控股子企業(yè)：（一）、（二）中所列企業(yè)對外出資，擁有股權比例超過50%的

子企業(yè)（四）國有實際控制企業(yè)：政府部門、機構、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間

接持股比例未超過50%，但為第一大股東，且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠對其實際支配的企業(yè)7ppt課件什么是國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)★明確了納入監(jiān)

什么是國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)8ppt課件什么是國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)8ppt課件

股權/產權轉讓——產交所公開轉讓★對產交所產權轉讓：主要明確了審批決策主體的權限，修改了信息披露、條件設置、資格確認、期間損益及價格結算等問題9ppt課件股權/產權轉讓——產交所公開轉讓★對產交所產權轉讓：主要

股權/產權轉讓——產交所公開轉讓10ppt課件股權/產權轉讓——產交所公開轉讓10ppt課件股權/產權轉讓——交易所公開轉讓程序11ppt課件股權/產權轉讓——交易所公開轉讓程序11ppt課件

股權/產權轉讓——非公開協(xié)議轉讓★對非公開協(xié)議轉讓：主要明確了適用范圍、審批決策主體的權限、定價機制等問題12ppt課件股權/產權轉讓——非公開協(xié)議轉讓★對非公開協(xié)議轉讓：主要

國有企業(yè)增資——公開增資★企業(yè)增資作為獨立一章進行說明，主要對決策程序、增資流程、信息披露、非公開協(xié)議增資等內容進行說明。13ppt課件國有企業(yè)增資——公開增資★企業(yè)增資作為獨立一章進行說明，

國有企業(yè)增資——公開增資14ppt課件國有企業(yè)增資——公開增資14ppt課件

國有企業(yè)增資——非公開協(xié)議增資★對非公開協(xié)議增資：明確了適用范圍、決策權限等內容如下情形，經同級國資監(jiān)管機構批準后，可以采用非公開協(xié)議方式增資：國有資本布局結構調整：由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)認購增資；戰(zhàn)略合作：因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資下列情形由國家出資企業(yè)審議決策后，可以采用非公開協(xié)議方式增資：（1）國家出資企業(yè)自己或指定其控制的子公司認購；（2）企業(yè)債權轉股權；（3）原股東增資15ppt課件國有企業(yè)增資——非公開協(xié)議增資★對非公開協(xié)議增資：明確了

國有企業(yè)重大資產轉讓★細化了企業(yè)資產轉讓的范圍、決策程序、信息公告期等內容16ppt課件國有企業(yè)重大資產轉讓★細化了企業(yè)資產轉讓的范圍、決策程序03案例學習17ppt課件03案例學習17ppt課件

案例——匯麗集團產權交易在新舊政策下的不同操作實例標的：上海匯麗集團有限公司37.33%股權轉讓（涉及國有控股權轉讓和下屬上市公司間接控制權轉讓）轉讓方：上海南匯資產投資經營有限公司受讓方：三林萬業(yè)（上海）企業(yè)集團有限公司（外資）標的金額：人民幣2450萬元基準日：

2013年9月30日政策依據：《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部3號令）《國有股東轉讓所持上市公司股份管理暫行辦法》（國資委、證監(jiān)會19號令）

18ppt課件案例——匯麗集團產權交易在新舊政策下的不同操作實例標的：

標的公司——匯麗集團股權結構圖19ppt課件標的公司——匯麗集團股權結構圖19ppt課件

上市公司——匯麗股份股權結構圖20ppt課件上市公司——匯麗股份股權結構圖20ppt課件轉讓前工作程序21ppt課件轉讓前工作程序21ppt課件公開掛牌轉讓程序22ppt課件公開掛牌轉讓程序22ppt課件04總結23ppt課件04總結23ppt課件

總結一、32號令進一步細化、明確了國有資產交易的規(guī)則和監(jiān)管要求1、進一步擴展了文件的內容；2、按照誰出資、誰負責的原則，明確決策主體，涉及重大事項、關鍵領域或重要行業(yè)須報上級監(jiān)管部門3、對企業(yè)國有資產交易流轉的一些具體操作環(huán)節(jié)進行了修改完善。二、原有的國資監(jiān)管文件并未廢止，與32號令不一致的內容應該按照新規(guī)來執(zhí)行，但新規(guī)中未涉及的內容仍然按照原有文件執(zhí)行。24ppt課件總結一、32號令進一步細化、明確了國有資產交易的規(guī)則和