現(xiàn)金管控管理制度（3篇）

第11頁共11頁現(xiàn)金管控管?理制度現(xiàn)?金是指人民?幣現(xiàn)鈔，企?業(yè)用現(xiàn)鈔從?事交易，只?能在一定范?圍內(nèi)進行。?現(xiàn)金管理制?度主要由《?現(xiàn)金管理暫?行條例》規(guī)?定，其中包?括現(xiàn)金的使?用范圍、庫?存現(xiàn)金限額?以及其他現(xiàn)?金管理規(guī)定?。（一）?現(xiàn)金的使用?范圍1.職?工工資、津?貼；__?__個人勞?務(wù)報酬；?3.根據(jù)國?家規(guī)定頒發(fā)?給個人的科?學(xué)技術(shù)、文?化藝術(shù)、體?育等各種獎?金；4.?各種勞保、?福利費用以?及國家規(guī)定?的對個人的?其他支出；?5.向個?人收購農(nóng)副?產(chǎn)品和其他?物資的款項?；6.出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費；?7.結(jié)算起?點____?元以下的零?星支出；?8.中國人?民銀行確定?需要支付現(xiàn)?金的其他支?出。（二?）庫存現(xiàn)金?限額庫存?現(xiàn)金的限額?是指為了保?證單位日常?零星開支的?需要，允許?企業(yè)留存現(xiàn)?金的最高數(shù)?額。這一限?額由開戶銀?行根據(jù)單位?的實際需要?核定，一般?按照單位_?___天日?常零星開支?的需要量確?定，邊遠地?區(qū)和交通不?便地區(qū)開戶?單位的庫存?現(xiàn)金限額可?多于___?_天，但不?得超過__?__天的日?常零星開支?。核定后的?庫存現(xiàn)金限?額，開戶單?位必須嚴格?遵守，超過?部分應(yīng)于當(dāng)?日終了前存?入銀行。需?要增加或減?少庫存現(xiàn)金?限額的單位?，應(yīng)向開戶?銀行提出申?請，由開戶?銀行核定。?（三）現(xiàn)?金管理其他?規(guī)定1.?不得坐支現(xiàn)?金，即不得?用收入的現(xiàn)?金直接支付?，如因特殊?情況需要坐?支的，先報?經(jīng)開戶銀行?審查批準后?予以支付。?2.不準?用不符合財?務(wù)制度的憑?證頂替庫存?現(xiàn)金，即不?得“白條頂?庫”。3?.不準謊報?用途套取現(xiàn)?金。4.?不準用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存人或支取?現(xiàn)金。5?.不準用單?位收入的現(xiàn)?金以個人名?義存入儲蓄?。6.不?準保竄賬外?公款，即不?得“公款私?存”，不得?設(shè)置“小金?庫”等。?三、銀行存?款管理制度?（一）銀?行賬戶管理?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?按照《銀行?賬戶管理辦?法》的規(guī)定?開立和使用?基本存款賬?戶、一般存?款賬戶、臨?時存款賬戶?和專用存款?賬戶。其中?基本存款賬?戶是指企業(yè)?辦理日常結(jié)?算和現(xiàn)金收?付的賬戶，?企業(yè)的現(xiàn)金?支取只能通?過基本存款?賬戶辦理。?一個企業(yè)只?能在一家銀?行的一個營?業(yè)機構(gòu)開立?一個基本存?款賬戶，不?得在多家銀?行機構(gòu)開立?基本存款賬?戶。（二?）銀行結(jié)算?紀律根據(jù)?《支付結(jié)算?辦法》的有?關(guān)規(guī)定，單?位必須遵守?銀行的結(jié)算?紀律，包括?：1.不?得套取銀行?信用，簽發(fā)?空頭支票、?印章與預(yù)留?印鑒不符支?票和遠期支?票以及沒有?資金保證的?票據(jù)；2?.不準無理?拒付、任意?占用他人資?金；3.?不準違反規(guī)?定開立和使?用賬戶；?4.不準簽?發(fā)、取得和?轉(zhuǎn)讓沒有真?實交易和債?權(quán)債務(wù)的票?據(jù)，套取銀?行和他人資?金。四、?資金使用審?批制度企?業(yè)應(yīng)當(dāng)對資?金使用建立?嚴格的審批?制度，明確?審批人對資?金業(yè)務(wù)的審?批方式、權(quán)?限、程序、?責(zé)任和相關(guān)?控制措施，?規(guī)定經(jīng)辦人?辦理資金業(yè)?務(wù)的職責(zé)范?圍和工作要?求。對于審?批人超越授?權(quán)范圍審批?的資金業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦理?，并及時向?審批人的上?級授權(quán)部門?報告。未經(jīng)?授權(quán)的部?門和人員一?律不得辦理?資金業(yè)務(wù)或?直接接觸現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?管控管理制?度（二）?第一章總則?第一條為?了加強現(xiàn)金?管理，真實?地反映現(xiàn)金?的收支和結(jié)?存情況，防?止發(fā)生__?__公款等?不法行為，?根據(jù)《現(xiàn)金?管理暫行條?例》的規(guī)定?，結(jié)合公司?的實際情況?，制定本制?度。第二?條本制度適?用于集團公?司及所屬分?（子）公司?、工業(yè)園。?第三條本?制度所指的?現(xiàn)金系庫存?現(xiàn)金，包括?備用金、數(shù)?額固定、用?于零星支出?的小額現(xiàn)金?。第二章?現(xiàn)金使用范?圍第四條?公司同各單?位的經(jīng)濟往?來，除本制?度第五條規(guī)?定的范圍可?以使用現(xiàn)金?外，應(yīng)當(dāng)通?過開戶銀行?進行結(jié)算。?第五條公?司在下列范?圍內(nèi)可以使?用現(xiàn)金：?1、職工工?資、獎金、?加班費、補?貼、津貼；?2、個人?勞務(wù)報酬；?3、各種?勞保、福利?費、撫恤金?、救濟金以?及國家規(guī)定?的對個人的?其他支出；?4、出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費借款；?5、向個?人采購物資?的價款；?6、結(jié)算起?點（___?_元）以下?的零星報銷?費用支出；?7、需要?支付現(xiàn)金的?其他支出。?第三章現(xiàn)?金收支規(guī)定?第六條除?本制度第五?條第4、?____項?外，公司支?付給個人的?款項，超過?使用現(xiàn)金限?額的部分，?應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀?轉(zhuǎn)賬支付；?確需全額支?付現(xiàn)金的，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準?，銀行審查?后，以現(xiàn)金?支票支付。?第七條公?司庫存現(xiàn)金?限額為__?__元。因?業(yè)務(wù)變化需?要增加的，?由財務(wù)部提?出書面申請?，經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意后，?報開戶銀行?審查核定。?第八條公?司的現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)按下?列規(guī)定辦理?：1、收?入現(xiàn)金應(yīng)于?當(dāng)日送存開?戶銀行，當(dāng)?日送存確有?困難的（如?銀行已下班?），最遲不?得超過次日?十點鐘，如?遇節(jié)假日銀?行會計柜休?息，應(yīng)將現(xiàn)?金封包（蓋?章）交開戶?銀行的儲蓄?專柜代管，?待會計柜上?班后啟封存?入公司賬戶?；2、需?要支付現(xiàn)金?時，可以從?現(xiàn)金庫存（?備用金）中?支付，也可?以開具現(xiàn)金?支票從開戶?銀行提取，?但不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中直接?支付（即坐?支）；因?特殊情況需?要坐支現(xiàn)金?的，應(yīng)當(dāng)事?先報經(jīng)開戶?銀行審查批?準，并在現(xiàn)?金賬上如實?反映坐支金?額，接受銀?行的監(jiān)督。?3、按規(guī)?定從開戶銀?行提取現(xiàn)金?時，出納開?具現(xiàn)金支票?，如實填明?用途，收款?人（經(jīng)辦人?）在支票存?根聯(lián)簽字，?由財務(wù)主管?審核加蓋銀?行預(yù)留印鑒?章，經(jīng)開戶?銀行審核支?付。4、?因采購地點?不確定、交?通不便以及?其他特殊情?況，辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算不夠?方便，必須?使用現(xiàn)金時?，由支款部?門提出書面?申請，報公?司領(lǐng)導(dǎo)同意?，開戶銀行?審查批準后?，予以支付?現(xiàn)金。第?四章現(xiàn)金日?常管理第?九條公司付?出的現(xiàn)金，?應(yīng)由專人對?現(xiàn)金支出的?內(nèi)容進行認?真的審核，?其審核的內(nèi)?容主要包括?是否符合現(xiàn)?金開支的范?圍和有關(guān)財?經(jīng)政策和財?務(wù)制度的有?關(guān)規(guī)定及經(jīng)?手人員是否?簽字，憑證?有無涂改、?偽造或者虛?報冒領(lǐng)的情?況等。第?十條只有經(jīng)?審核無誤的?原始憑證才?能作為編制?付款憑證的?依據(jù)，由出?納辦理付款?并加蓋“付?訖”戳記后?才能據(jù)以入?賬。第十?一條為了全?面的、連續(xù)?的、序時的?、逐筆地反?映和監(jiān)督現(xiàn)?金的收入和?支出、結(jié)存?情況，防止?現(xiàn)金收支差?錯及舞弊行?為的發(fā)生，?集團所有獨?立核算的單?位應(yīng)設(shè)置“?現(xiàn)金日記賬?”進行序時?核算。有庫?存外幣現(xiàn)金?的企業(yè)，各?種外幣分別?設(shè)置“現(xiàn)金?日記賬”。?第十二條?“現(xiàn)金日記?賬”由會計?部門的出納?人員根據(jù)審?核無誤的現(xiàn)?金收、付款?憑證和從銀?行提取現(xiàn)金?時填制的銀?行存款付款?憑證，按照?業(yè)務(wù)發(fā)生的?先后順序逐?日逐筆的登?記。第十?三條每日終?了，應(yīng)計算?出當(dāng)日現(xiàn)金?收入合計數(shù)?、現(xiàn)金支出?合計數(shù)和結(jié)?余數(shù)，并與?庫存盤點現(xiàn)?金的實際數(shù)?進行核對，?做到賬款相?符。發(fā)現(xiàn)不?符，及時查?明原因，作?出處理。月?份終了，還?應(yīng)將“現(xiàn)金?日記賬”的?余額與“庫?存現(xiàn)金”總?賬的余額核?對相符。?第十五條嚴?格執(zhí)行現(xiàn)金?管理的“六?不準”：?1、不準用?不符合財務(wù)?制度的憑證?頂替庫存現(xiàn)?金（即白條?抵庫）；?2、不準單?位之間相互?借用現(xiàn)金；?3、不準?謊報用途套?取現(xiàn)金；?4、不準利?用銀行賬戶?代其他單位?和個人存入?或支取現(xiàn)金?；5、不?準將單位收?入的現(xiàn)金以?個人名義存?入儲蓄所（?即公款私存?）；6、?不準保留賬?外公款（即?小金庫）。?第十六條?公司借出款?項必須嚴格?執(zhí)行《集團?借款管理制?度》，不得?違反授權(quán)批?準程序，嚴?禁擅自挪用?、借出現(xiàn)金?。第五章?罰則第十?七條集團企?管部、財務(wù)?部不定期抽?查審計，對?違反相關(guān)規(guī)?定的，按《?審計工作制?度》予以追?究相關(guān)責(zé)任?人。第六?章附則第?十八條本制?度如與銀行?規(guī)定有抵觸?的，以銀行?規(guī)定為準。?第十九條?本制度解釋?權(quán)屬集團財?務(wù)部。第?二十條本制?度自頒布之?日起正式執(zhí)?行?，F(xiàn)金?管控管理制?度（三）?第一章總則?第一條為?了加強現(xiàn)金?管理，真實?地反映現(xiàn)金?的收支和結(jié)?存情況，防?止發(fā)生__?__公款等?不法行為，?根據(jù)《現(xiàn)金?管理暫行條?例》的規(guī)定?，結(jié)合公司?的實際情況?，制定本制?度。第二?條本制度適?用于集團公?司及所屬分?（子）公司?、工業(yè)園。?第三條本?制度所指的?現(xiàn)金系庫存?現(xiàn)金，包括?備用金、數(shù)?額固定、用?于零星支出?的小額現(xiàn)金?。第二章?現(xiàn)金使用范?圍第四條?公司同各單?位的經(jīng)濟往?來，除本制?度第五條規(guī)?定的范圍可?以使用現(xiàn)金?外，應(yīng)當(dāng)通?過開戶銀行?進行結(jié)算。?第五條公?司在下列范?圍內(nèi)可以使?用現(xiàn)金：?1、職工工?資、獎金、?加班費、補?貼、津貼；?2、個人?勞務(wù)報酬；?3、各種?勞保、福利?費、撫恤金?、救濟金以?及國家規(guī)定?的對個人的?其他支出；?4、出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費借款；?5、向個?人采購物資?的價款；?6、結(jié)算起?點（___?_元）以下?的零星報銷?費用支出；?7、需要?支付現(xiàn)金的?其他支出。?第三章現(xiàn)?金收支規(guī)定?第六條除?本制度第五?條第4、?____項?外，公司支?付給個人的?款項，超過?使用現(xiàn)金限?額的部分，?應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀?轉(zhuǎn)賬支付；?確需全額支?付現(xiàn)金的，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準?，銀行__?__后，以?現(xiàn)金支票支?付。第七?條公司庫存?現(xiàn)金限額為?____元?。因業(yè)務(wù)變?化需要增加?的，由財務(wù)?部提出書面?申請，經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)同意?后，報開戶?銀行___?_核定。?第八條公司?的現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)按下列?規(guī)定辦理：?1、收入?現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)?日送存開戶?銀行，當(dāng)日?送存確有困?難的（如銀?行已下班）?，最遲不得?超過次日十?點鐘，如遇?節(jié)假日銀行?會計柜休息?，應(yīng)將現(xiàn)金?封包（蓋章?）交開戶銀?行的儲蓄專?柜代管，待?會計柜上班?后啟封存入?公司賬戶；?2、需要?支付現(xiàn)金時?，可以從現(xiàn)?金庫存（備?用金）中支?付，也可以?開具現(xiàn)金支?票從開戶銀?行提取，但?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中直接支?付（即坐支?）；因特?殊情況需要?坐支現(xiàn)金的?，應(yīng)當(dāng)事先?報經(jīng)開戶銀?行____?批準，并在?現(xiàn)金賬上如?實反映坐支?金額，接受?銀行的監(jiān)督?。3、按?規(guī)定從開戶?銀行提取現(xiàn)?金時，出納?開具現(xiàn)金支?票，如實填?明用途，收?款人（經(jīng)辦?人）在支票?存根聯(lián)簽字?，由財務(wù)主?管審核加蓋?銀行預(yù)留印?鑒章，經(jīng)開?戶銀行審核?支付。4?、因采購地?點不確定、?交通不便以?及其他特殊?情況，辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算不?夠方便，必?須使用現(xiàn)金?時，由支款?部門提出書?面申請，報?公司領(lǐng)導(dǎo)同?意，開戶銀?行____?批準后，予?以支付現(xiàn)金?。第四章?現(xiàn)金日常管?理第九條?公司付出的?現(xiàn)金，應(yīng)由?專人對現(xiàn)金?支出的內(nèi)容?進行認真的?審核，其審?核的內(nèi)容主?要包括是否?符合現(xiàn)金開?支的范圍和?有關(guān)財經(jīng)政?策和財務(wù)制?度的有關(guān)規(guī)?定及經(jīng)手人?員是否簽字?，憑證有無?涂改、偽造?或者虛報冒?領(lǐng)的情況等?。第十條?只有經(jīng)審核?無誤的原始?憑證才能作?為編制付款?憑證的依據(jù)?，由出納辦?理付款并加?蓋“付訖”?戳記后才能?據(jù)以入賬。?第十一條?為了全面的?、連續(xù)的、?序時的、逐?筆地反映和?監(jiān)督現(xiàn)金的?收入和支出?、結(jié)存情況?，防止現(xiàn)金?收支差錯及?舞弊行為的?發(fā)生，集團?所有獨立核?算的單位應(yīng)?設(shè)置“現(xiàn)金?日記賬”進?行序時核算?。有庫存外?幣現(xiàn)金的企?業(yè)，各種外?幣分別設(shè)置?“現(xiàn)金日記?賬”。第?十二條“現(xiàn)?金日記賬”?由會計部門?的出納人員?根據(jù)審核無?誤的現(xiàn)金收?、付款憑證?和從銀行提?取現(xiàn)金時填?制的銀行存?款付款憑證?，按照業(yè)務(wù)?發(fā)生的先后?順序逐日逐?筆的登記。?第十三條?每日終了，?應(yīng)計算出當(dāng)?日現(xiàn)金收入?合計數(shù)、現(xiàn)?金支出合計?數(shù)和結(jié)余數(shù)?，并與庫存?盤點現(xiàn)金的?實際數(shù)進行?核對，做到?賬款相符。?發(fā)現(xiàn)不符，?及時查明原?因，作出處?理。月份終?了，還應(yīng)將?“現(xiàn)金日記?賬”的余額?與“庫存現(xiàn)?金”總賬的?余額核對相?符。第十?五條嚴格執(zhí)?行現(xiàn)金管理?的“六不準?”：1、?不準用不符?合財務(wù)制度?的憑證頂替?庫存現(xiàn)金（?即白條抵庫?）；2、?不準單位之?間相互借用?現(xiàn)金；3?、不準謊報?用途套取現(xiàn)?金；4、?不準利用銀?行賬戶代其?他單位和個?