國(guó)開《內(nèi)部控制》形考任務(wù)1-4試題及答案

國(guó)開《內(nèi)部控制》形考任務(wù)1試題及答案第1題1、內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和()實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A.全體員工B.財(cái)務(wù)部門C.管理層D.股東會(huì)正確答案是:全體員工第2題2、.我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》發(fā)布的時(shí)間是()。2008年6月28日B.2006年7月15日C.2006年2月15日D.2009年7月1日正確答案是:2008年6月28日第3題3.、我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》發(fā)布的時(shí)間是()。2006年2月15日B.2010年4月26日C.2008年6月28日D.2006年7月15日正確答案是:2010年4月26日第4題4、()負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全與有效實(shí)施。股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.經(jīng)理層正確答案是:董事會(huì)第5題5、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的基礎(chǔ)?？刂苹顒?dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:內(nèi)部環(huán)境第6題6、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的環(huán)節(jié)。控制活動(dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第7題7、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的手段。控制活動(dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部監(jiān)督D.信息與溝通正確答案是:控制活動(dòng)第8題8、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的條件?？刂苹顒?dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:信息與溝通第9題9、內(nèi)部控制的根本目標(biāo)是()。A.保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.保證資產(chǎn)安全C.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略正確答案是:促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略第10題10、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()原則。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.成本效益原則正確答案是:重要性原則第11題11、下列不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)的是()。A.保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.保證資產(chǎn)安全C.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果D.保證審計(jì)的質(zhì)量正確答案是:保證審計(jì)的質(zhì)量第12題12、下列不屬于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的構(gòu)成內(nèi)容的有()。A.企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范D.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與審計(jì)指引正確答案是:企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第13題13、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引不包括()。A.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引B.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范C.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引D.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引正確答案是:企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第14題14、下列不屬于內(nèi)部環(huán)境類指引的是()。組織架構(gòu)B.全面預(yù)算C.人力資源D.企業(yè)文化正確答案是:全面預(yù)算第15題15、下列不屬于控制活動(dòng)類指引的是()。銷售業(yè)務(wù)B.資金活動(dòng)C.社會(huì)責(zé)任D.財(cái)務(wù)報(bào)告正確答案是:社會(huì)責(zé)任第16題16、下列不屬于控制手段類指引的是()。信息系統(tǒng)B.全面預(yù)算C.合同管理D.業(yè)務(wù)外包正確答案是:業(yè)務(wù)外包第17題17、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()原則。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.成本效益性原則正確答案是:成本效益性原則第18題18、企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，屬于()。全面性監(jiān)督B.日常監(jiān)督C.定期監(jiān)督D.專項(xiàng)監(jiān)督正確答案是:日常監(jiān)督第19題19、內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和()。運(yùn)行缺陷重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷正確答案是:運(yùn)行缺陷第20題20、下列不屬于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則的是()。權(quán)責(zé)對(duì)等B.精簡(jiǎn)高效C.運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)D.成本效益正確答案是:成本效益第21題1、下列屬于內(nèi)部控制的基本假設(shè)的有()?？刂茖?shí)體假設(shè)B.可控性假設(shè)C.復(fù)雜人性假設(shè)D.不串通假設(shè)E.控制主體假設(shè)正確答案是:控制實(shí)體假設(shè),可控性假設(shè),復(fù)雜人性假設(shè),不串通假設(shè)第22題2、coso報(bào)告認(rèn)為內(nèi)部控制框架包括的要素有()?？刂骗h(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)控正確答案是:控制環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),信息與溝通,內(nèi)部監(jiān)控第23題3、根據(jù)內(nèi)部控制的目標(biāo)不同，將內(nèi)部控制分為()。A.信息質(zhì)量控制B.資產(chǎn)安全控制C.經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制E.全面預(yù)算控制正確答案是:信息質(zhì)量控制,資產(chǎn)安全控制,經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制第24題4、按照控制的內(nèi)容，內(nèi)部控制分為()。一般控制B.原因控制C.結(jié)構(gòu)控制D.應(yīng)用控制E.過程控制正確答案是:一般控制,應(yīng)用控制第25題5、內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在()。人為錯(cuò)誤B.制度缺憾C.越權(quán)管理D.串通舞弊E.環(huán)境或系統(tǒng)的變化正確答案是:人為錯(cuò)誤,制度缺憾,越權(quán)管理,串通舞弊,環(huán)境或系統(tǒng)的變化第26題6、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為三類，即()。A.內(nèi)部環(huán)境類指引B.控制活動(dòng)類指引C.控制手段類指引D.評(píng)價(jià)類指引E.審計(jì)類指引正確答案是:內(nèi)部環(huán)境類指引,控制活動(dòng)類指引,控制手段類指引第27題7.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循的原則是()。全面性原則B.制衡性原則C.成本效益原則D.重要性原則E.適應(yīng)性原則正確答案是:全面性原則,制衡性原則,成本效益原則,重要性原則,適應(yīng)性原則第28題8、下列屬于內(nèi)部控制五要素的是()。內(nèi)部環(huán)境B.控制活動(dòng)C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.內(nèi)部監(jiān)督E.信息與溝通正確答案是:內(nèi)部環(huán)境,控制活動(dòng),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,內(nèi)部監(jiān)督,信息與溝通第29題9、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體策略包括()。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D.風(fēng)險(xiǎn)承受E.風(fēng)險(xiǎn)化解正確答案是:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,風(fēng)險(xiǎn)降低,風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),風(fēng)險(xiǎn)承受第30題10、內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）。選擇一項(xiàng)或多項(xiàng)：組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略人力資源企業(yè)文化社會(huì)責(zé)任正確答案是:A.組織架構(gòu)B.發(fā)展戰(zhàn)略C.人力資源D.企業(yè)文化E.社會(huì)責(zé)任題目311、內(nèi)部牽制是以不相容職務(wù)分離為主要內(nèi)容的流程設(shè)計(jì)，是內(nèi)部控制的最初形式和基本形態(tài)。（）正確答案是:對(duì)題目322、授權(quán)批準(zhǔn)控制屬于經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制的方法之一。（）正確答案是:對(duì)題目333、COSO報(bào)告對(duì)我國(guó)的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)方面都具有重大的啟示和借鑒意義。（）正確答案是:對(duì)題目344、風(fēng)險(xiǎn)管理框架是對(duì)內(nèi)部控制框架的擴(kuò)展和延伸，它涵蓋了內(nèi)部控制，并且比內(nèi)部控制更完整、有效。（）正確答案是:對(duì)題目355、我國(guó)在20世紀(jì)80年代前就有“內(nèi)部控制”這一概念。（）正確答案是:錯(cuò)題目366、我國(guó)〈企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范〉在形式上借鑒了COSO報(bào)告5要素框架，同時(shí)在內(nèi)容上體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理8要素框架的實(shí)質(zhì)。（）正確答案是:對(duì)題目377、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系是由企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和應(yīng)用指引構(gòu)成。（）正確答案是:錯(cuò)題目388、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范適用于我國(guó)所有的企業(yè)。（）正確答案是:錯(cuò)題目399、內(nèi)部控制是由企業(yè)監(jiān)事會(huì)實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（）正確答案是:錯(cuò)題目4010、內(nèi)部控制的定義體現(xiàn)了全員、全面、全過程控制的理念。（）正確答案是:對(duì)題目4111、內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）正確答案是:錯(cuò)題目4212、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引三者之間是沒有聯(lián)系的。（）正確答案是:錯(cuò)題目4313、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引只適用于我國(guó)的上市公司。（）正確答案是:錯(cuò)題目4414、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的制衡性原則。（）正確答案是:錯(cuò)題目4515、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。（）正確答案是:錯(cuò)題目4616、企業(yè)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給、自然災(zāi)害、教育水平等經(jīng)濟(jì)因素。（）正確答案是:錯(cuò)題目4717、終止與信用下滑的客戶的合作屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的風(fēng)險(xiǎn)降低策略。()正確答案是:錯(cuò)題目4818、為重要財(cái)產(chǎn)購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略。()正確答案是:對(duì)題目4919、不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。（）正確答案是:對(duì)題目5020、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（）正確答案是:對(duì)

國(guó)開形考《內(nèi)部控制》形考任務(wù)二答案題目11、下列說法不正確的是（D）。A..籌資決策不當(dāng)可能引發(fā)無效融資B.投資決策失誤可能導(dǎo)致資金使用效益低下C.資金活動(dòng)管控不嚴(yán)可能導(dǎo)致資金被挪用D.籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄可以交一人辦理題目22、籌資決策不當(dāng)，引發(fā)（A）或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機(jī)。A.資本結(jié)構(gòu)不合理B.盲目擴(kuò)張C.資金冗余D.遭受欺詐題目33、企業(yè)的重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭校˙）或者聯(lián)簽制度。A.審批制度B.集體決策C.股東大會(huì)審批D.董事會(huì)審批題目44、下列不屬于資金業(yè)務(wù)的不相容崗位的是（D）。a.資金支付的審批與執(zhí)行b.資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查c.資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督d.資金的收入與支出題目55、企業(yè)對(duì)于到期無法收回的投資，應(yīng)當(dāng)建立（D）。A.實(shí)行集體決策或者聯(lián)簽制度B.由董事會(huì)負(fù)責(zé)制度C.由股東大會(huì)負(fù)責(zé)制度D.責(zé)任追究制度題目66、下列說法不正確的是（B）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)B.資金的保管與盤點(diǎn)清查可以有一人辦理C.企業(yè)短期閑置的資金可以通過購(gòu)買國(guó)債等方式提高資金效益D.嚴(yán)禁企業(yè)收款不入賬，私設(shè)小金庫(kù)題目77、企業(yè)在營(yíng)運(yùn)過程中出現(xiàn)臨時(shí)性資金短缺的，可以通過（B）等方式獲取資金。A.發(fā)行股票B.短期融資C.發(fā)行債券D.個(gè)人籌資題目88、有關(guān)印章的保管，下列說法不正確的是（C）。A.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)有專人保管B.不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章C.印章保管職務(wù)與支票保管職務(wù)不能分離D.各類印章必須分人保管題目99、關(guān)于存貨，下列說法不正確的是（C）A.存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批與執(zhí)行應(yīng)分離B.存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收與付款應(yīng)分離C.存貨的保管與處置不應(yīng)分離D.存貨發(fā)出的申請(qǐng)、審批與記錄應(yīng)分離題目1010、關(guān)于存貨，下列說法不正確的是（C）。A.企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄存貨入庫(kù)、出庫(kù)及庫(kù)存情況B.自制存貨的驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，按月對(duì)存貨進(jìn)行全面清查D.健全防火、防洪、防盜、防潮制度題目1111、關(guān)于固定資產(chǎn)，下列說法不正確的是（B）。A.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批應(yīng)分離B.固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批不應(yīng)分離C.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1212、關(guān)于無形資產(chǎn)，下列說法不正確的是（B）。A.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批應(yīng)分離B.無形資產(chǎn)的使用與保管不應(yīng)分離C.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.無形資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1313、關(guān)于工程項(xiàng)目，下列說法不正確的是（D）。A.項(xiàng)目概預(yù)算編制與審核應(yīng)分離B.項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)分離C.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付應(yīng)分離D.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)項(xiàng)目驗(yàn)收不應(yīng)分離題目1414、關(guān)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（B）。A.請(qǐng)購(gòu)與審批應(yīng)分離B.供應(yīng)商的選擇與審批可以交一人辦理C.采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄應(yīng)分離D.付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1515、關(guān)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（A）。A.對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員應(yīng)保持穩(wěn)定性B.對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度D.小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式題目1616、關(guān)于采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（C）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制C.企業(yè)在付款過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查采購(gòu)發(fā)票的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性和有效性D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視采購(gòu)付款的過程控制和跟蹤管理題目1717、關(guān)于銷售業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（D）。A.客戶信用管理與銷售合同協(xié)議的審批、簽訂應(yīng)分離B.銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨應(yīng)分離C.銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理應(yīng)分離D.壞賬的核銷與審批可以交一人辦理題目1818、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，合理確定定價(jià)機(jī)制和信用方式，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整銷售策略，下列不屬于銷售策略的是（D）。A.銷售折扣B.信用銷售C.代銷和廣告宣傳D.傳銷題目1919、關(guān)于銷售業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（C）。A.銷售政策和策略不當(dāng)，可能導(dǎo)致銷售不暢B.客戶信用管理不到位，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回C.為了加強(qiáng)貨款的及時(shí)回收，銷售與貨款回收工作應(yīng)由銷售人員全權(quán)負(fù)責(zé)D.銷售過程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損題目2020、關(guān)于銷售收款業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（D）。A.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收B.財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項(xiàng)回收C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.對(duì)已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)以及逾期票據(jù)，無法進(jìn)行追索監(jiān)控和跟蹤管理題目211、資金活動(dòng)控制的目標(biāo)是（ABCDE）。A.促進(jìn)企業(yè)正常組織資金活動(dòng)B.防范資金風(fēng)險(xiǎn)C.控制資金風(fēng)險(xiǎn)D.保證資金安全E.提高資金使用效益題目222、籌資關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCD）。A.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.籌資決策控制C.籌資決策執(zhí)行控制D.籌資償付控制E.投資方式控制題目233、投資關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCDE）。A.職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.投資可行性研究、評(píng)估與決策控制C.投資執(zhí)行控制D.投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制E.投資處置控制題目244、企業(yè)辦理資金支付業(yè)務(wù)的的程序是（ABCD）。A.支付申請(qǐng)B.支付審批C.支付復(fù)核D.辦理支付E.會(huì)計(jì)記錄題目255、存貨關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCDE）。A.崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)B.請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制C.驗(yàn)收與保管控制D.領(lǐng)用與發(fā)出控制E.盤點(diǎn)與處置控制題目266、固定資產(chǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCD）。A.職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.取得與驗(yàn)收控制C.使用與維護(hù)控制D.處置與轉(zhuǎn)移控制E.保全控制題目277、無形資產(chǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCE）。A.職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.取得與驗(yàn)收控制C.使用與保全控制D.維護(hù)控制E.處置與轉(zhuǎn)移控制題目288、采購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)包括（ABCD）。A.職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.購(gòu)買與審批控制C.驗(yàn)收與付款控制D.退貨與折讓控制E.應(yīng)收賬款控制題目299、下列屬于銷售業(yè)務(wù)的控制內(nèi)容的是（ABC）。A.職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)B.發(fā)貨控制C.應(yīng)收款項(xiàng)控制D.付款控制E.壞賬損失控制題目3010.下列說法正確的是（ACDE）。A.企業(yè)應(yīng)對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換B.收款控制只是針對(duì)賒銷而言的C.壞賬的批準(zhǔn)職責(zé)應(yīng)當(dāng)同收款崗位相分離D.企業(yè)應(yīng)建立采購(gòu)預(yù)算管理制度E.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信用管理制度，保證貨款的回收題目311、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作.（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目322、資金活動(dòng)管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。(對(duì))對(duì)錯(cuò)題目333、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目344、企業(yè)私設(shè)“小金庫(kù)”，只要資金用途合理就不違法。(錯(cuò))對(duì)錯(cuò)題目355、企業(yè)在營(yíng)運(yùn)過程中出現(xiàn)臨時(shí)性資金短缺的，可以通過長(zhǎng)期借款方式獲取資金。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目366、不得由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目377、辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)可以集中一人保管。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目388、對(duì)于企業(yè)的關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目399、企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，應(yīng)采取定期與不定期相結(jié)合的方式進(jìn)行。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4010、企業(yè)的內(nèi)部管理部門根據(jù)需要可以自行開立銀行賬戶。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目4111、項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施屬于不相容崗位，應(yīng)分離。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4212、存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動(dòng)資金占用過量、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4313、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，不可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)價(jià)值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費(fèi)。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目4414、對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)建立維護(hù)與保全控制制度。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目4515、無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，不可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)題目4616、采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4717、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4818、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目4919、銷售政策和策略不當(dāng)，市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不當(dāng)?shù)龋赡軐?dǎo)致銷售不暢、庫(kù)存積壓、經(jīng)營(yíng)難以為繼。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)題目5020、企業(yè)應(yīng)當(dāng)避免銷售人員直接接觸銷售現(xiàn)款。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)

內(nèi)部控制-形考作業(yè)三第1題1、不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)().A.盲目經(jīng)營(yíng)B.資源浪費(fèi)C.發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)D.預(yù)算管理流于形式正確答案是:盲目經(jīng)營(yíng)第2題2、()負(fù)責(zé)企業(yè)年度預(yù)算方案的審批。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.預(yù)算委員會(huì)D.總會(huì)計(jì)師正確答案是:股東大會(huì)第3題3、下列不屬于編制預(yù)算應(yīng)遵循的原則是()。A.效益優(yōu)先原則B.積極穩(wěn)健原則C.權(quán)責(zé)對(duì)等原則D.適應(yīng)性原則正確答案是:適應(yīng)性原則第4題4、利潤(rùn)預(yù)算的編制可以采用那種方法()。A.固定預(yù)算B.彈性預(yù)算C.零基預(yù)算D.滾動(dòng)預(yù)算正確答案是:彈性預(yù)算第5題5、合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)()。A.損害企業(yè)利益B.損害企業(yè)信譽(yù)C.企業(yè)訴訟失敗D.合法權(quán)益受到侵害正確答案是:企業(yè)訴訟失敗第6題6.合同審核的重點(diǎn)不包括()。A.經(jīng)濟(jì)性B.可行性C.重要性D.合法性正確答案是:重要性第7題7.關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是()。A.擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批應(yīng)分離B.擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行應(yīng)分離C.擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對(duì)不應(yīng)分離D.擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管與擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄應(yīng)分離正確答案是:擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對(duì)不應(yīng)分離第8題8、企業(yè)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)()情況，不得提供擔(dān)保。A.資不抵債B.固定資產(chǎn)比重大C.經(jīng)營(yíng)未滿5年D.季節(jié)性經(jīng)營(yíng)正確答案是:資不抵債第9題9、審查申請(qǐng)擔(dān)保人提供的業(yè)務(wù)材料，不用審查()。A.完整性B.合法性C.條件性D.合規(guī)性正確答案是:合規(guī)性第10題10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織()對(duì)研究成果進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審和驗(yàn)收。A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師B.審計(jì)人員C.專業(yè)人員D.企業(yè)的管理者正確答案是:專業(yè)人員第11題11、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研究成果()制度，加強(qiáng)對(duì)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用。禁止無關(guān)人員接觸研究成果。A.保護(hù)B.保密C.備份D.管理正確答案是:保護(hù)第12題12、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)外包業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，通常劃分為()和一般外包業(yè)務(wù)。A.重要外包業(yè)務(wù)B.重大外包業(yè)務(wù)C.例外外包業(yè)務(wù)D.主要外包業(yè)務(wù)正確答案是:重大外包業(yè)務(wù)第13題13、關(guān)于業(yè)務(wù)外包，下列說法不正確的是()。A.業(yè)務(wù)外包的申請(qǐng)與審批應(yīng)分離B.業(yè)務(wù)外包的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄應(yīng)分離C.業(yè)務(wù)外包的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.外包合同協(xié)議的訂立與執(zhí)行應(yīng)分離正確答案是:外包合同協(xié)議的訂立與執(zhí)行應(yīng)分離第14題14、下列不屬于信息系統(tǒng)開發(fā)方式的是()。A.自行設(shè)計(jì)B.外購(gòu)調(diào)試C.外包合作開發(fā)D.外商捐贈(zèng)正確答案是:外商捐贈(zèng)第15題15、()對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.企業(yè)負(fù)責(zé)人D.監(jiān)事會(huì)正確答案是:企業(yè)負(fù)責(zé)人第16題16、信息系統(tǒng)訪問控制不包括()。A.操作人員的賬號(hào)控制B.操作人員的密碼控制C.操作系統(tǒng)控制D.操作權(quán)限控制正確答案是:操作系統(tǒng)控制第17題17、關(guān)于信息的安全控制，下列說法不正確的是()。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度B.企業(yè)應(yīng)將信息分為絕密類、機(jī)密類、秘密類和重要類等進(jìn)行管理C.企業(yè)應(yīng)建立數(shù)據(jù)備份制度D.企業(yè)應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)安全控制正確答案是:企業(yè)應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)安全控制第18題18、信息系統(tǒng)的操作管理制度不包括()。A.操作人員的賬號(hào)控制B.操作人員的密碼控制C.信息安全控制控制D.操作權(quán)限控制正確答案是:信息安全控制控制第19題19、內(nèi)部報(bào)告的使用者不包括()。A.董事會(huì)B.企業(yè)管理層C.投資者D.員工正確答案是:投資者第20題20、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告()，確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量。A.審核制度B.編制制度C.上報(bào)制度D.編制制度正確答案是:審核制度第21題1、全面預(yù)算控制的目標(biāo)是()。A.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B.對(duì)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出安排C.對(duì)一定時(shí)期的投資活動(dòng)作出安排D.對(duì)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)活動(dòng)作出安排E.發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用正確答案是:促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用第22題2、關(guān)于預(yù)算工作崗位，下列說法正確的是()。A.預(yù)算編制與預(yù)算審批應(yīng)分離B.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行應(yīng)分離C.預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整應(yīng)分離D.預(yù)算調(diào)整與預(yù)算審批應(yīng)分離E.預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核應(yīng)分離正確答案是:預(yù)算編制與預(yù)算審批應(yīng)分離,預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行應(yīng)分離,預(yù)算調(diào)整與預(yù)算審批應(yīng)分離,預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核應(yīng)分離第23題3、預(yù)算編制程序的方式有()。A.自上而下式B.自下而上式C.目標(biāo)利潤(rùn)式D.成本費(fèi)用式E.上下結(jié)合式正確答案是:自上而下式,自下而上式,上下結(jié)合式第24題4、預(yù)算的編制方法有()。A.固定預(yù)算B.彈性預(yù)算C.零基預(yù)算D.滾動(dòng)預(yù)算E.概率預(yù)算正確答案是:固定預(yù)算,彈性預(yù)算,零基預(yù)算,滾動(dòng)預(yù)算,概率預(yù)算第25題5、預(yù)算考核的基本原則有()。A.分級(jí)考評(píng)原則B.可控性原則C.目標(biāo)一致性原則D.時(shí)效性原則E.例外考評(píng)原則正確答案是:分級(jí)考評(píng)原則,可控性原則,目標(biāo)一致性原則,時(shí)效性原則,例外考評(píng)原則第26題6、合同控制的目標(biāo)是()。A.規(guī)范合同的編制行為B.規(guī)范合同的審核行為C.規(guī)范合同的訂立行為D.規(guī)范合同的履行行為E.防范與合同相關(guān)過程中的差錯(cuò)和舞弊正確答案是:規(guī)范合同的編制行為,規(guī)范合同的審核行為,規(guī)范合同的訂立行為,規(guī)范合同的履行行為,防范與合同相關(guān)過程中的差錯(cuò)和舞弊第27題7、擔(dān)保控制的目標(biāo)是()。A.保證反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)安全B.合理規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)C.保證債權(quán)人的合法利益D.保證反擔(dān)保資金安全E.保證信息的正確披露正確答案是:保證反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)安全,合理規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保證債權(quán)人的合法利益,保證反擔(dān)保資金安全,保證信息的正確披露第28題8、研究與開發(fā)的控制要點(diǎn)包括()。A.研究項(xiàng)目的科學(xué)性論證B.研發(fā)過程的管理C.研發(fā)成果的開發(fā)D.研發(fā)成果的保護(hù)E.研發(fā)成果的運(yùn)用正確答案是:研究項(xiàng)目的科學(xué)性論證,研發(fā)過程的管理,研發(fā)成果的開發(fā),研發(fā)成果的保護(hù),研發(fā)成果的運(yùn)用第29題9、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)控制包括()。A.訪問控制B.信息管理控制C.網(wǎng)絡(luò)安全控制D.硬件管理E.評(píng)估與披露控制正確答案是:訪問控制,信息管理控制,網(wǎng)絡(luò)安全控制,硬件管理第30題10、財(cái)務(wù)報(bào)告分析的主要內(nèi)容有()。A.資產(chǎn)質(zhì)量分析B.資本結(jié)構(gòu)分析C.盈利質(zhì)量分析D.資金運(yùn)作分析E.報(bào)告結(jié)構(gòu)分析正確答案是:資產(chǎn)質(zhì)量分析,資本結(jié)構(gòu)分析,盈利質(zhì)量分析,資金運(yùn)作分析第31題1、企業(yè)不編制預(yù)算或預(yù)算編制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng).()正確的答案是“對(duì)”。第32題2、財(cái)會(huì)部門不能負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第33題3、采用零基預(yù)算的方法編制預(yù)算會(huì)加大預(yù)算的工作量。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第34題4、預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第35題5、企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)擬定合同文本。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第36題6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第37題7、債務(wù)人不按期償還債務(wù)，擔(dān)保方不承擔(dān)連帶責(zé)任。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第38題8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)以月度預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第39題9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，及時(shí)足額收取擔(dān)保費(fèi)用，建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、金額、期限。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第40題10、研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第41題11、研究項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)論證，或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第42題12、重大研究項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)股東會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第43題13、業(yè)務(wù)外包會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息失真。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第44題14、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第45題15、信息與溝通控制主要是確保信息在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效溝通。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第46題16、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第47題17、企業(yè)信息系統(tǒng)的驗(yàn)收測(cè)試與開發(fā)應(yīng)當(dāng)相互分離。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。第48題18、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)備份制度，月備份是為了防止意外的數(shù)據(jù)丟失。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第49題19、內(nèi)部報(bào)告不需要評(píng)估。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“錯(cuò)”。第50題20、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行。()對(duì)錯(cuò)正確的答案是“對(duì)”。

內(nèi)部控制-形考作業(yè)四第1題1、()是內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)過程中重要的信息反饋渠道。A.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引D.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引【本題答案是】:企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引第2題2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。這體現(xiàn)了下列(1)原則。A.全面性B.重要性C.客觀性D.充分性【本題答案是】:全面性第3題3、()原則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面性的基礎(chǔ)之上，著眼于風(fēng)險(xiǎn)，突出重點(diǎn)。A.全面性B.重要性C.客觀性D.效益性【本題答案是】:重要性第4題4、()原則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。A.全面性B.重要性C.客觀性D.充分性【本題答案是】:客觀性第5題5、關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，下列說法不正確的是()。A.它是一種制度性的安排B.能夠促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施C.能夠促使企業(yè)經(jīng)常性的審視內(nèi)部控制系統(tǒng)D.是應(yīng)用指引的重要內(nèi)容【本題答案是】:是應(yīng)用指引的重要內(nèi)容第6題6、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指()對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。A.企業(yè)董事會(huì)B.企業(yè)類似董事會(huì)的決策機(jī)構(gòu)C.企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)D.企業(yè)的管理者【本題答案是】:企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)第7題7、()應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。A.企業(yè)董事會(huì)B.企業(yè)的總經(jīng)理C.企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)D.企業(yè)監(jiān)事會(huì)【本題答案是】:企業(yè)董事會(huì)第8題8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞()對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。A.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)的內(nèi)部控制制度D.內(nèi)部控制的5要素【本題答案是】:內(nèi)部控制的5要素第9題9、不能作為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施主體的是()。A.內(nèi)部審計(jì)部門B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門C.中介機(jī)構(gòu)D.為本企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所【本題答案是】:為本企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所第10題10、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)()批準(zhǔn)后才能對(duì)外披露或報(bào)送。A.企業(yè)董事會(huì)B.類似董事會(huì)的決策機(jī)構(gòu)C.企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)D.企業(yè)的管理者【本題答案是】:企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)第11題11、內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的健全性和()進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)價(jià)和監(jiān)督活動(dòng)。A.有效性B.充分性C.客觀性D.效益性【本題答案是】:有效性第12題12、按照《審計(jì)指引》的要求，在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見是()的責(zé)任。A.內(nèi)部審計(jì)B.國(guó)家審計(jì)C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師D.會(huì)計(jì)師【本題答案是】:注冊(cè)會(huì)計(jì)師第13題13、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以()為基礎(chǔ)，選擇擬測(cè)試的控制，確定測(cè)試所需收集的證據(jù)。A.控制活動(dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部環(huán)境D.內(nèi)部監(jiān)督【本題答案是】:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第14題14、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照()的方法實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)。A.自上而下B.自下而上C.上下結(jié)合D.抽樣審計(jì)【本題答案是】:自上而下第15題15、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)工作時(shí)，可以將企業(yè)層面控制和()控制的測(cè)試結(jié)合進(jìn)行。A.管理層面B.職工層面C.制度層面D.業(yè)務(wù)層面【本題答案是】:業(yè)務(wù)層面第16題16、注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試企業(yè)層面控制，應(yīng)當(dāng)把握()原則。A.有效性B.全面性C.重要性D.效益性【本題答案是】:重要性第17題17、在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)()控制的影響。A.效益性B.全面性C.重要性D.補(bǔ)償性【本題答案是】:補(bǔ)償性第18題18、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，不應(yīng)當(dāng)包括下列()內(nèi)容。A.重大缺陷的定義B.重大缺陷的性質(zhì)C.重大缺陷的分類D.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響程度【本題答案是】:重大缺陷的分類第19題19、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，如果審計(jì)范圍受到限制，應(yīng)出具()審計(jì)報(bào)告。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【本題答案是】:無法表示意見第20題20、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)重大缺陷，應(yīng)出具()審計(jì)報(bào)告。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【本題答案是】:否定意見第21題1、《評(píng)價(jià)指引》是為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供的指引和要求，包括()。A.評(píng)價(jià)內(nèi)容B.評(píng)價(jià)程序C.評(píng)價(jià)報(bào)告的出具和披露D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)E.評(píng)價(jià)方法【本題答案是】:評(píng)價(jià)內(nèi)容,評(píng)價(jià)程序,評(píng)價(jià)報(bào)告的出具和披露,評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),評(píng)價(jià)方法第22題2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義在于有利于()。A.進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制體系B.企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.社會(huì)資源的有效配置D.信息的溝通E.提高經(jīng)濟(jì)效益【本題答案是】:進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制體系,企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),社會(huì)資源的有效配置第23題3、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則有()。A.全面性原則B.重要性原則C.客觀性原則D.充分性原則E.效益性原則【本題答案是】:全面性原則,重要性原則,客觀性原則第24題4、下列屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法的有()。A.調(diào)查問卷B.穿行測(cè)試C.實(shí)地查驗(yàn)D.抽樣E.專題討論【本題答案是】:調(diào)查問卷,穿行測(cè)試,實(shí)地查驗(yàn),抽樣,專題討論第25題5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別()要素進(jìn)行設(shè)計(jì).A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督【本題答案是】:內(nèi)部環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),信息與溝通,內(nèi)部監(jiān)督第26題6、下列屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露的內(nèi)容的是()。A.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作