第七講信用證課件

2023/7/24國(guó)際結(jié)算第七講信用證（1）

（LetterofCredit）2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證（１）１、什么是信用證？２、信用證的特點(diǎn)３、為什么使用信用證？４、信用證的當(dāng)事人５、信用證的流程６、信用證的形式和內(nèi)容2023/7/24國(guó)際結(jié)算一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請(qǐng)②開(kāi)證2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的含義是銀行開(kāi)出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開(kāi)證行因自身需要）開(kāi)出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)這些單據(jù)必須符合信用證開(kāi)列的條款和條件2023/7/24國(guó)際結(jié)算UCP600對(duì)信用證的定義：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開(kāi)證行開(kāi)出的不可撤銷(xiāo)的對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。）2023/7/24國(guó)際結(jié)算Honormeans:（Honor意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（對(duì)即期付款信用證的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（對(duì)延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（對(duì)承兌信用證下受益人開(kāi)出的匯票的承兌并到期付款）2023/7/24國(guó)際結(jié)算單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：

——單內(nèi)相符、單單相符、單證相符2023/7/24國(guó)際結(jié)算二、信用證的特點(diǎn)開(kāi)證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)任是獨(dú)立的。信用證獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同。信用證處理的是單據(jù)而不是貨物。2023/7/24國(guó)際結(jié)算三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)雙方提供了同等程度的安全保障，使買(mǎi)賣(mài)雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。２、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。３、信用證有資金融通的功能。４、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣2023/7/24國(guó)際結(jié)算四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請(qǐng)人受益人開(kāi)證行合同開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來(lái)取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯2023/7/24國(guó)際結(jié)算（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓行4.議付行5.付款行6.償付行受益人（出口商）申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行①申請(qǐng)開(kāi)證②開(kāi)證寄證③通知證及其它償付行④索償⑤償付償付2023/7/24國(guó)際結(jié)算（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開(kāi)證申請(qǐng)人：1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證。2、合理指示開(kāi)證。3、提供開(kāi)證擔(dān)保。4、支付開(kāi)證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開(kāi)證行付款贖單。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開(kāi)證行：1、遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)（表面相符）。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。2023/7/24國(guó)際結(jié)算“單據(jù)化”和“非單據(jù)化條件”《UCP600》在第14條h款規(guī)定：“Ifacreditcontainsaconditionwithoutstipulatingthedocumenttoindicatecompliancewiththecondition,bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregardit.（如果信用證中包含某項(xiàng)條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，并對(duì)此不予置理。）2023/7/24國(guó)際結(jié)算非單據(jù)化條件廣州一家進(jìn)口公司在繕制開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)時(shí)提出：“貨物須由一艘船齡不超過(guò)15年的船只來(lái)運(yùn)送”。開(kāi)證行應(yīng)建議將此條款改為：“出口方必須提交一份送貨船只的船齡證明文件以證明其船齡不超過(guò)10年”，這樣出口商就能通過(guò)提交船齡證明文件來(lái)證明送貨船只符合信用證的條款。2023/7/24國(guó)際結(jié)算單證一致，單單一致道森公司向巴達(dá)維亞（即現(xiàn)在的雅加達(dá)）的某公司進(jìn)口一批凡尼拉豆。道森公司指示開(kāi)證行開(kāi)立了一張以出口人為受益人的信用證，規(guī)定憑某些單據(jù)進(jìn)行付款，其中包括一份“由專(zhuān)家們（byexperts）出具的品質(zhì)證明書(shū)”。由于電碼含糊不清，巴達(dá)維亞的通知行通知賣(mài)方：該信用證憑交付一份“由一個(gè)專(zhuān)家（byexpert）出具的證書(shū)”及其他的單據(jù)付款。2023/7/24國(guó)際結(jié)算單證一致，單單一致出口人弄虛作假，所裝運(yùn)的貨物大部分是廢品，而唯一的鑒定人未察覺(jué)此項(xiàng)弊端，出口人很容易地獲得了信用證上要求的證書(shū)，并得到了銀行的償付。然而，開(kāi)證行在償付后向道森公司索償時(shí)遭到了道森公司的拒絕。后經(jīng)最高法院判決：開(kāi)證行無(wú)權(quán)向道森公司索償，因?yàn)殚_(kāi)證行違背了道森公司的指示，憑只有一個(gè)專(zhuān)家（expert）而不是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的專(zhuān)家（experts）出具的證明提供了款項(xiàng)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人：1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行：1、決定是否接受開(kāi)證行指定。2、鑒別來(lái)證真?zhèn)?。確定不確定3、對(duì)翻譯免責(zé)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算通知行的責(zé)任2001年，中國(guó)銀行某分行收到140萬(wàn)美元的信用證，該證由紐約C銀行轉(zhuǎn)遞。雖然C銀行在轉(zhuǎn)證時(shí)說(shuō)明已經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)證行與紐約C銀行之間的密押，但是并未加列紐約C銀行與中國(guó)銀行該分行之間的密押。這引起了中國(guó)銀行的注意，通知信用證時(shí)注明：信用證密押、印鑒待核，僅供參考。隨即，該分行通過(guò)多種手段查詢(xún)，獲悉開(kāi)證行從未開(kāi)立這樣的信用證。中國(guó)銀行最后通知受益人該信用證純屬偽造。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行：1、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。3、有權(quán)向開(kāi)證行、保兌行、付款行或償付行索償。

2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行：1、決定是否保兌。2、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書(shū)中的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開(kāi)證行責(zé)任義務(wù)完全一致，付款后只能向開(kāi)證行索償。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無(wú)誤地向受益人聲明。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行：1、決定是否接受開(kāi)證行指定。2、審單付款責(zé)任與開(kāi)證行一樣，付款后無(wú)追索權(quán)，只能向開(kāi)證行索償。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行：1、如果開(kāi)證行沒(méi)有存款或存款不足，又無(wú)透支協(xié)議，有權(quán)拒付。2、付款后，開(kāi)證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算五、信用證的流程受益人（出口商）申請(qǐng)人（進(jìn)口商）開(kāi)證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行1、訂立合同6、提交單據(jù)2、申請(qǐng)開(kāi)立信用證9、付款3、開(kāi)證10單到通知5、發(fā)運(yùn)貨物4、通知信用證7、墊款8、寄出單據(jù)11付款贖單償付行9a、索償9b、償付2023/7/24國(guó)際結(jié)算六、信用證的形式和內(nèi)容信開(kāi)信用證（Letterofcredit）電開(kāi)（cable）信用證簡(jiǎn)電本（Briefcable）全電本（Fullcable)2023/7/24國(guó)際結(jié)算1、開(kāi)證行名稱(chēng)（IssuingBank）2、信用證號(hào)碼（L/CNumber）3、信用證形式（FormofCredit）4、開(kāi)證日期（DateofIssue）5、受益人（Beneficiary）：出口商6、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）：進(jìn)口商7、信用證金額（L/CAmount）信用證的內(nèi)容

2023/7/24國(guó)際結(jié)算8、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）：如果信用證未注明最遲交單期，效期即是最遲交單期9、生效地點(diǎn)：即交單地點(diǎn)10、匯票出票人（Drawer）：受益人11、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開(kāi)證行12、匯票出票條款（DrawnClause）13、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱(chēng)、份數(shù)和具體要求。2023/7/24國(guó)際結(jié)算14、關(guān)于貨物描述部分：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。15、裝運(yùn)地/目的地。裝貨港（PortofLoading/Shipment）轉(zhuǎn)運(yùn)港（PortofTransshipment）卸貨港或目的地（PortofDischarge

or

PortofDestination）裝船地（LOADINGONBOARDAT/FROM）發(fā)運(yùn)地（DISPATCHAT/FROM）接受監(jiān)管地(TAKINGINCHARGEAT/FORM裝運(yùn)期限（LatestDateofShipment）2023/7/24國(guó)際結(jié)算16、分裝/轉(zhuǎn)運(yùn)。

分批裝運(yùn)PARTIALSHIPMENTS

轉(zhuǎn)運(yùn)TRANSSHIPMENT17、交單期。PERIODFOR

PRESENTATION

18、開(kāi)證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。19、開(kāi)證行的保證條款

Engagement/UndertakingClause2023/7/24國(guó)際結(jié)算20、開(kāi)證行簽章

OpeningBank’sNameandSignature信開(kāi)本信用證必須由開(kāi)證行有權(quán)簽字人簽字方能生效，一般情況下是采取“雙簽”即兩人簽字的辦法。21、其他特別條件（OtherSpecialCondition）22、根據(jù)《UCP500》開(kāi)立信用證的文句。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證樣本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:980102TO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-67812023/7/24國(guó)際結(jié)算31C

DATEOFISSUE98010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY980205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,562023/7/24國(guó)際結(jié)算41DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEE

YOURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED2023/7/24國(guó)際結(jié)算44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT98011545A

DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER12023/7/24國(guó)際結(jié)算INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:98010246ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN

TRIPLICATE

+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN980115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.2023/7/24國(guó)際結(jié)算+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE2023/7/24國(guó)際結(jié)算71BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE2023/7/24國(guó)際結(jié)算49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67812023/7/24國(guó)際結(jié)算46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.2023/7/24國(guó)際結(jié)算+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(1993REVISION),PUBLICATIONNO.5002023/7/24國(guó)際結(jié)算KeyWords受益人Beneficiary申請(qǐng)人Applicant,Principal開(kāi)證行IssuingBank,Issuer通知行AdvisingBank保兌行ConfirmingBank議付行NegotiatingBank付款行DraweeBank承兌行AcceptingBank索償行ClaimingBank償付行ReimbursingBank寄單行RemittingBank轉(zhuǎn)讓行TransferringBank2023/7/24國(guó)際結(jié)算KeyWords第一性的付款責(zé)任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟單信用證DocumentaryCredit指定銀行NominatedBank保兌confirm承諾

undertaking議付negotiate延期付款deferredpayment非單據(jù)條件No-documentarycondition軟條款softclause2023/7/24國(guó)際結(jié)算第八講

信用證（2）

（Letterofcredit）2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證１、信用證的類(lèi)型２、信用證的審查３、信用證的修改2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型(一)按UCP500規(guī)定分類(lèi)

1.可撤銷(xiāo)L/C和不可撤銷(xiāo)L/C2.跟單L/C和光票L/C3.保兌L/C和不保兌L/C4.即期付款L/C、延期付款

L/C、承兌L/C和議付L/C5.可轉(zhuǎn)讓L/C2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型(二)按L/C附加約定分類(lèi)1.循環(huán)L/C2.預(yù)支L/C3.買(mǎi)方遠(yuǎn)期L/C

(三)按兩張L/C的關(guān)系分類(lèi)1.背對(duì)背L/C2.對(duì)開(kāi)L/C2023/7/24國(guó)際結(jié)算1.可撤銷(xiāo)L/C和不可撤銷(xiāo)L/C：不可撤銷(xiāo)信用證（IRREVOCABLECREDIT）可撤銷(xiāo)信用證（REVOCABLECREDIT）只要信用證上無(wú)REVOCABLE字樣，即是不可撤銷(xiāo)信用證SWIFT格式：40aFORMOFDOCUMENTARYCREDIT

IRREVOCABLE2023/7/24國(guó)際結(jié)算不可撤銷(xiāo)信用證的識(shí)別1、信用證中標(biāo)明“IRREVOCABLE”字樣。2、語(yǔ)言表述：Weherebyundertakethatdraft(s)drawnandincompliancewiththetermsoftheCreditshallbedulyhonoredonduepresentation.2023/7/24國(guó)際結(jié)算可撤銷(xiāo)信用證的識(shí)別1、信用證中標(biāo)明“REVOCABLE”字樣。2、語(yǔ)言表述：WeherebyundertaketoreimburseyouforalldraftshonoredbyyouinaccordancewiththetermsofthisCreditpriortoyourreceivingnoticeofcancellation.3、軟條款的存在。2023/7/24國(guó)際結(jié)算軟條款L/C的軟條款就是受益人不能主動(dòng)控制能否滿足其要求而得到付款的條款。軟條款的類(lèi)型：1、在單據(jù)上做文章：受益人須提交買(mǎi)方或其代理人簽發(fā)或會(huì)簽的相應(yīng)單據(jù)，其簽字必須與開(kāi)證行或通知行的簽字樣本相符。裝貨船名、或提單的被通知人，或目的港具體名稱(chēng)，或買(mǎi)方指派驗(yàn)貨人員的姓名……等，將由申請(qǐng)人通知開(kāi)證行，再由開(kāi)證行另以修改形式通知受益人。2023/7/24國(guó)際結(jié)算軟條款軟條款的類(lèi)型：2、在付款條款上做文章：只有在貨物再出口得到貨款后才付款。只有在貨物清關(guān)后或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才付款。本L/C為背對(duì)背L/C，只有在原證（MasterL/C）項(xiàng)下貨款收進(jìn)以后才付款。本L/C貨款用某國(guó)政府之貸款（或援助款）支付，我行在得到該貸款(或援助款)以后才付款。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型跟單信用證（DOCUMENTARYCREDIT）：指憑附帶單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證（CLEANCREDIT）：指憑不附帶單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型保兌信用證（CONFIRMEDCREDIT）：除開(kāi)證行以外的另一家銀行對(duì)信用證作出了付款保證，該信用證即為保兌信用證。不保兌信用證（UNCONFIRMEDCREDIT）：指只有開(kāi)證行的付款保證，沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。

49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS

WITHOUT2023/7/24國(guó)際結(jié)算保兌信用證在什么情況下要求保兌：信用證金額較大，超過(guò)開(kāi)證行本身資力，受益人擔(dān)心開(kāi)證行的償付能力。開(kāi)證行為地方性銀行，其資信不為人所熟悉。開(kāi)證行所在國(guó)家(或地區(qū))政局不穩(wěn)定，貿(mào)易政策變更頻繁，外匯短缺，或外匯管制嚴(yán)格等。2023/7/24國(guó)際結(jié)算保兌信用證保兌信用證的識(shí)別方法：信用證標(biāo)明“CONFIRM”字樣。語(yǔ)言表述：Atrequestedbyourcorrespondent,weherebyconfirmtheabovementionedCredit.沉默保兌：充當(dāng)保兌的銀行未被開(kāi)證行授權(quán)保兌，保兌僅僅是該銀行與受益人之間的協(xié)議。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型即期付款信用證（SIGHTPAYMENT

CREDIT）：是指開(kāi)證行或被指定銀行一收到單據(jù)，經(jīng)審核相符，立即付款的信用證。

41DAVAILABLEWITH…BY…

ACMSBUS33

ACMESTATEBANK

BYPAYMENT

42CDRAFTSAT…

SIGHT2023/7/24國(guó)際結(jié)算即期付款信用證即期L/C有的要求匯票，有的不要求。要求匯票的原因：1、履行付款的銀行作為支付憑證，證明自己的付款責(zé)任已履行完畢。2、雙方為了維護(hù)自己的法律權(quán)益而要求匯票。3、便于受益人憑匯票獲得資金融通。不要求匯票的原因：有些國(guó)家規(guī)定票據(jù)要征收印花稅，為了避稅所以不要求匯票。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型承兌L/C（ACCEPTANCEL/C）和延期付款L/C（DEFERRED

PAYMENTL/C）：遠(yuǎn)期付款L/C如果要求匯票，就是承兌L/C。如果不要求匯票，就是延期付款L/C。41DAVAILABLEWITH…BY…

41DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33

ACMSBUS33ACMESTATEBANK

ACMESTATEBANKBYACCEPTANCEBYDEFERREDPAYMENT42CDRAFTSAT……

42PDEFERREDPAYMENT

DETAILS60DAYSAFTERSIGHT60DAYSAFTERB/LDATE

2023/7/24國(guó)際結(jié)算承兌L/C與延期付款L/C區(qū)別：1、延期付款L/C無(wú)承兌。2、延期付款L/C的付款時(shí)間不能訂為見(jiàn)票后若干天，只能訂為裝船后若干天，或用其它辦法計(jì)算付款時(shí)間。是否要求匯票的其他原因：要求匯票的原因：受益人希望用已承兌的匯票辦理貼現(xiàn)，以融通資金。不要求匯票的原因：有些機(jī)械設(shè)備交易，每次支款的金額和付款時(shí)間很特殊，無(wú)法在每批裝船后確定每批應(yīng)支付的金額和付款時(shí)間，所以無(wú)法開(kāi)立匯票。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型議付信用證（NEGOTIATION

CREDIT，NEGOTIABLE

CREDIT）:不論是即期付款L/C，還是遠(yuǎn)期付款L/C，也不論是否要求匯票，只要L/C指定另一家銀行或授權(quán)任何一家銀行憑相符的單據(jù)向受益人墊款，就是議付L/C。議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得開(kāi)證行償付，均有權(quán)向受益人追索。除非它加具了保兌，成為保兌行，或是議付前與受益人約定議付為無(wú)追索權(quán)議付。

41DAVAILABLEWITH…BY…

ACMSBUS33

ACMESTATEBANK

BYNEGOTIATION

42CDRAFTSAT…

SIGHT2023/7/24國(guó)際結(jié)算UCP600定義Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買(mǎi)相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算議付信用證議付信用證的類(lèi)型：限制議付信用證：?jiǎn)螕?jù)必須提交被指定銀行AVAILABLEWITH…BYUNITEDOVERSEASBANKLTDBEIJINGBRANCH

BYNEGOTIATION自由議付信用證：允許任何銀行議付的信用證AVAILABLEWITH…BYANYBANK

BYNEGOTIATION2023/7/24國(guó)際結(jié)算混合付款信用證混合付款信用證的類(lèi)型：AVAILABLEWITH…BYUNITEDOVERSEASBANKLTDBEIJINGBRANCH

BYMIXEDPYMT2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANSFERABLECREDIT)：指開(kāi)證行授權(quán)指定的銀行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)力全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開(kāi)證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。開(kāi)證行也可以擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。不可轉(zhuǎn)讓信用證(NON-TRANSFERABLECREDIT)：是指受益人不能將信用證轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。40aFORMOFDOCUMENTARYCREDIT

IRREVOCABLE

TRANSFERABLE2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證的識(shí)別：“TRANSFERABLE”是唯一一個(gè)用于表示可轉(zhuǎn)讓含義的詞。DIVISIBLE(可分割)、FRACTIONABLE(可分開(kāi))、ASSIGNABLE(可讓渡)、TRANSMISSIBLE(可轉(zhuǎn)移)等詞并不能使信用證可轉(zhuǎn)讓。只要信用證中無(wú)TRANSFERABLE字樣，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證購(gòu)貨方開(kāi)立的信用證稱(chēng)為“MasterL/C”即母證，或是“OriginalL/C”，即原證。轉(zhuǎn)讓后的信用證稱(chēng)為“TransferredL/C”，即已轉(zhuǎn)讓信用證，也稱(chēng)子證（babycredit）。2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證例子

進(jìn)口商給中間商開(kāi)來(lái)的可轉(zhuǎn)讓信用證金額為10000美元，購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)機(jī)器，供貨方可以是第三方。中間商作為第一受益人要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨方，將金額減小為9000美元。供貨方作為第二受益人將9000美元的單據(jù)交給轉(zhuǎn)讓行后，第一受益人用10000美元的發(fā)票及/或匯票替換第二受益人提交的9000美元的發(fā)票及/或匯票，并向開(kāi)證行寄單索匯。如此，中間商賺取了1000美元的差價(jià)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算三方當(dāng)事人的利益和風(fēng)險(xiǎn)中間商：免交保證金、不立即付款、賺取差價(jià)、保守秘密。實(shí)際供貨方（真正出口商）：輾轉(zhuǎn)收款、擴(kuò)大客源。風(fēng)險(xiǎn)：開(kāi)證行拒付、倒閉實(shí)際用貨方（真正進(jìn)口商）：擴(kuò)大貨源。風(fēng)險(xiǎn)：輾轉(zhuǎn)供貨和交單2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證的要點(diǎn)全部轉(zhuǎn)讓、部分轉(zhuǎn)讓和垂直轉(zhuǎn)讓允許分批裝運(yùn)和分批支款時(shí)可以轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人禁止垂直轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢赞D(zhuǎn)回給第一受益人改變條款轉(zhuǎn)讓與不改變條款轉(zhuǎn)讓換單轉(zhuǎn)讓與不換單轉(zhuǎn)讓第一受益人有權(quán)替換匯票和發(fā)票對(duì)修改的支配權(quán)轉(zhuǎn)讓要求須說(shuō)明是否允許將修改通知第二受益人2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)可改變的條款：信用證的金額信用證規(guī)定的任何單價(jià)保險(xiǎn)比例到期日最后交單期裝運(yùn)期可把申請(qǐng)人的名稱(chēng)改成第一受益人的名稱(chēng)2023/7/24國(guó)際結(jié)算保險(xiǎn)比例的提高母證金額為100,000美元，貨物CIF價(jià)值也是100,000美元。UCP600規(guī)定，最低保險(xiǎn)比例應(yīng)為CIF價(jià)值的110%，則最低保險(xiǎn)金額應(yīng)為110,000美元。已轉(zhuǎn)讓信用證的金額為90,000美元，如投保110%，90,000×110%＝99,000美元，且第一受益人無(wú)法更換保單，因此會(huì)出現(xiàn)投保金額不足的不符。因此，提高保險(xiǎn)比例為122%，90,000×122%≈110,000，正好滿足母證要求。2023/7/24國(guó)際結(jié)算更換條款案例德國(guó)某銀行開(kāi)立一可轉(zhuǎn)讓信用證，適用UCP600.轉(zhuǎn)讓行為某外資銀行上海分行。第二受益人為深圳某股份公司。信用證要求的單據(jù)之一為信用證申請(qǐng)人MTL公司出具的證明函，對(duì)申請(qǐng)人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認(rèn)，證明函必須按照所附樣本出具。第一受益人稱(chēng)自己會(huì)從MTL公司得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)證時(shí)不向第二受益人要求該單據(jù)。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓?zhuān)尤肓恕笆盏介_(kāi)證行款項(xiàng)后付款”的條件。后第一受益人與MTL公司產(chǎn)生了糾紛，MTL公司未出具該單據(jù)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓信用證的要求，但第一受益人未能提交MTL公司的證明，轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開(kāi)證行。開(kāi)證行因缺少該單據(jù)拒付，致使第二受益人180萬(wàn)美元未能收匯。第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔(dān)拒付款項(xiàng)及利息。

——請(qǐng)問(wèn)，如果你是法官，你會(huì)怎么判決？2023/7/24國(guó)際結(jié)算判決：轉(zhuǎn)讓行敗訴。判決理由：UCP600第38條g款，允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒(méi)有按照規(guī)定履行義務(wù)，存在過(guò)錯(cuò)。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型背對(duì)背信用證(BACKTOBACKCREDIT)：又稱(chēng)對(duì)背信用證，購(gòu)貨方開(kāi)立一份信用證給中間商，中間商以這份信用證為藍(lán)本，另外開(kāi)立一份信用證給實(shí)際供貨方，這份另外開(kāi)立的信用證就是背對(duì)背信用證。背對(duì)背信用證的常見(jiàn)條款：ThisCreditshallbecomeoperativeonlyuponourreceiptfrom…oftherelativedocumentsasrequestedbythemasterCreditNo.…dated…andmadeoutincompliancewiththetermsthereof.2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓L/C與背對(duì)背L/C背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證的開(kāi)立，并非原始信用證申請(qǐng)人和開(kāi)證行的意旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開(kāi)證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立是申請(qǐng)人的意旨，開(kāi)證行同意，并在信用證中加列“transferable”字樣，才可開(kāi)出可轉(zhuǎn)讓信用證2、憑原始信用證開(kāi)立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了那部分金額。3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證開(kāi)證行的付款保證。3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。4、開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開(kāi)立變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行。2023/7/24國(guó)際結(jié)算背對(duì)背信用證對(duì)中間商不利，對(duì)供貨方有利：中間商需要向自己的開(kāi)證行提供開(kāi)證擔(dān)保、交納保證金或占用授信額度，同時(shí)要承擔(dān)一個(gè)獨(dú)立開(kāi)證人的付款責(zé)任，及一個(gè)獨(dú)立受益人可能面對(duì)的開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。供貨方得到的是充分的背對(duì)背L/C開(kāi)證行的付款保證2023/7/24國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓L/C對(duì)中間商有利，對(duì)供貨方不利：免開(kāi)證費(fèi)用和保證金?？色@取差價(jià)，并切斷實(shí)際供求雙方的聯(lián)系。大多數(shù)轉(zhuǎn)讓證都加列等原證開(kāi)證行付款后再向第二受益人付款的條件，把開(kāi)證行拒付、倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁給了供貨方。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型循環(huán)信用證(revolvingcredit)：指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被使用的信用證。循環(huán)信用證主要適用于大宗商品交易。類(lèi)型：按循環(huán)方法分：按時(shí)間循環(huán)，按金額循環(huán)。按金額循環(huán)：自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證，非自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證，半自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證。按使用金額劃分：積累循環(huán)信用證和非積累循環(huán)信用證。2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型預(yù)支信用證(anticipatorycredit）:是允許出口商在裝貨交單前，可預(yù)先支取全部或部分貨款的信用證。類(lèi)型：全部預(yù)支信用證部分預(yù)支信用證紅條款信用證（REDCLAUSECREDIT)綠條款信用證（GREENCLAUSECREDIT)2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證（BUYER‘S

USANCE

CREDIT）：信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)”。這種信用證稱(chēng)為買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，亦稱(chēng)假遠(yuǎn)期信用證。申請(qǐng)人使用假遠(yuǎn)期信用證的原因可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或國(guó)外銀行資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的困難

“THE

USANCE

DRAFTS

ARE

PAYABLE

ON

A

SIGHTBASIS，DISCOUNT

CHARGES

AND

ACCEPTANCE

COMMISSION

ARE

FOR

BUYER’S

ACCOUNT”2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的類(lèi)型對(duì)開(kāi)信用證（RECIPROCALCREDIT)：一國(guó)的出口商向另一國(guó)的進(jìn)口商輸出商品，同時(shí)又向他購(gòu)進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進(jìn)口信用證掛起鉤來(lái)，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱(chēng)為對(duì)開(kāi)信用證。2023/7/24國(guó)際結(jié)算對(duì)開(kāi)信用證特點(diǎn)：第一張信用證的受益人和申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的開(kāi)證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開(kāi)證行。申請(qǐng)人受益人通知行開(kāi)證行受益人通知行開(kāi)證行申請(qǐng)人①開(kāi)證申請(qǐng)①開(kāi)證申請(qǐng)②開(kāi)證②開(kāi)證③通知信用證③通知信用證2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的審查通知行審證：側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。出口商(受益人)審證：側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。審證依據(jù)：買(mǎi)賣(mài)合同。收證時(shí)的政策法令。備貨和船期等實(shí)際情況。

2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的審查出口商的審證內(nèi)容：（1）申請(qǐng)人、受益人的名稱(chēng)和地址是否準(zhǔn)確。（2）信用證的類(lèi)型。(9)裝運(yùn)港和目的港（3）信用證的生效性。(10)裝運(yùn)期和有效期、地（4）信用證金額。（11）分批裝運(yùn)（5）貨物描述。(12)對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制（6）貨物數(shù)量、重量。（13）匯票要求（7）價(jià)格條件。（14）是否有軟條款（8）單據(jù)要求。(15)條款之間是否矛盾2023/7/24國(guó)際結(jié)算一起出口蘋(píng)果受騙案的教訓(xùn)2003年，山東MS公司和印度IDV貿(mào)易公司簽訂出口蘋(píng)果合同。IDV公司通過(guò)某國(guó)際銀行開(kāi)立了不可撤銷(xiāo)即期L/C，共10X40FCL，金額85162美元。L/C規(guī)定CONSIGNEE是申請(qǐng)人，分批裝運(yùn)辦法是：第一批1個(gè)柜，第二批1個(gè)柜，第三批8個(gè)柜。MS公司審單后發(fā)現(xiàn)，L/C存在兩處不符點(diǎn)：1、受益人名稱(chēng)一個(gè)單詞少了兩個(gè)字母；2、貨物描述中APPLE被寫(xiě)成了APELL。MS公司聯(lián)系IDV公司要求修改，IDV公司聲稱(chēng)是銀行的小失誤，往往是難以避免的，并發(fā)送了保證書(shū)，保證不會(huì)因?yàn)檫@兩處錯(cuò)誤而提出拒付。MS公司認(rèn)為開(kāi)證行為國(guó)際銀行，又有申請(qǐng)人的保證書(shū)，而且成交的價(jià)格是合理的市場(chǎng)價(jià)格，堅(jiān)持修改可能會(huì)影響今后的合作關(guān)系，同意不修改L/C。2023/7/24國(guó)際結(jié)算第一批1個(gè)柜和第二批1個(gè)柜出口后，受益人提交了含有上述2處不符點(diǎn)的單據(jù)，申請(qǐng)人接受了不符點(diǎn)，而開(kāi)證行也沒(méi)有就這些不符點(diǎn)的單據(jù)發(fā)出拒付通知書(shū)。收到了前兩批貨款后，MS公司放心大膽地出口了第三批蘋(píng)果并及時(shí)提交了單據(jù)。但是，國(guó)外銀行在收到單據(jù)的第6個(gè)工作日發(fā)出拒付通知書(shū)。MS公司馬上聯(lián)系IDV公司詢(xún)問(wèn)，IDV公司找出種種借口，一會(huì)兒說(shuō)前兩批質(zhì)量有問(wèn)題，一會(huì)兒說(shuō)這是銀行的慣例，一會(huì)兒說(shuō)市場(chǎng)很不好，最后赤裸裸地提出至少降價(jià)70%。MS公司在印度無(wú)其他客戶(hù)，即使找到了其他買(mǎi)家，沒(méi)有買(mǎi)方配合也無(wú)法提出貨物。蘋(píng)果價(jià)值低，又是保鮮產(chǎn)品，運(yùn)回來(lái)也不可能，MS公司根本沒(méi)有討價(jià)還價(jià)的余地，被迫接受了外商的要求。

——05年6月27日，國(guó)際商報(bào)2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證的修改1、出口商提出修改受益人申請(qǐng)人開(kāi)證行通知行2、進(jìn)口商提出修改申請(qǐng)人開(kāi)證行通知行受益人協(xié)商修改申請(qǐng)修改信用證修改通知修改申請(qǐng)修改信用證修改通知修改可接受：按修改后的證發(fā)貨、交單可不接受：按原證發(fā)貨、交單2023/7/24國(guó)際結(jié)算案例上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，雙方約定采用信用證方式結(jié)算。于是朝鮮客商要求朝鮮外貿(mào)銀行開(kāi)出不可撤銷(xiāo)信用證一份，該L/C的議付行為上海大同銀行。L/C的有效期為2004年5月30日，貨物的裝運(yùn)期為2004年5月15日。2004年4月，朝鮮客商通過(guò)朝鮮銀行發(fā)來(lái)修改電一份，要求貨物分兩批分別于5月15日、5月30日出運(yùn)，L/C的有效期展延至6月15日。上海大同銀行在第一時(shí)間將信用證修改通知了受益人。2023/7/24國(guó)際結(jié)算5月30日，上海大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆裝船出運(yùn)，在備齊了所有L/C所要求的單據(jù)后，于6月3日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對(duì)其付款。請(qǐng)問(wèn)這是為什么？2023/7/24國(guó)際結(jié)算第九講

信用證（3）

（Letterofcredit）2023/7/24國(guó)際結(jié)算信用證（3）１、信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資２、信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范３、信用證結(jié)算方式分析2023/7/24國(guó)際結(jié)算一、信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資出口融資：指出口銀行對(duì)出口商（信用證受益人）的融資。信用證打包放款出口押匯賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證融資進(jìn)口融資：指銀行對(duì)進(jìn)口商的融資。開(kāi)證授信額度進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證融資2023/7/24國(guó)際結(jié)算(一)出口融資信用證打包貸款（PackingLoan）:簡(jiǎn)稱(chēng)打包貸款。指出口銀行以出口商提供的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。特點(diǎn)：

1、打包貸款的發(fā)放時(shí)間

2、打包貸款的目的

3、打包貸款的金額

4、打包貸款的期限2023/7/24國(guó)際結(jié)算(一)出口融資出口押匯。是銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備正確的貨運(yùn)單據(jù)做抵押，在收到開(kāi)證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（中國(guó)銀行）2023/7/24國(guó)際結(jié)算出口押匯流程圖出口商開(kāi)證行通知行寄單行進(jìn)口商貿(mào)易合同發(fā)貨申請(qǐng)開(kāi)證通知單到開(kāi)證付款或承兌寄單通知信用證出口押匯(即墊款)交單申請(qǐng)出口押匯付款或承兌扣除已墊款項(xiàng)付款2023/7/24國(guó)際結(jié)算出口押匯出口押匯與議付的區(qū)別：1、議付：銀行買(mǎi)入單據(jù)。出口押匯：出口商將單據(jù)質(zhì)押給銀行，銀行墊款。

2、議付：只有在議付類(lèi)型信用證下由被指定銀行敘做。出口押匯：任何類(lèi)型的信用證、任何銀行都可以敘做出口押匯。2023/7/24國(guó)際結(jié)算(一)出口融資賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證融資:通過(guò)遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來(lái)融資。賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證與買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別：1、貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同2、貼息支付者不同2023/7/24國(guó)際結(jié)算賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證融資流程圖出口商開(kāi)證行通知行寄單行進(jìn)口商貿(mào)易合同發(fā)貨申請(qǐng)開(kāi)證通知單到開(kāi)證承兌、到期付款寄單通知信用證提交匯票單據(jù)承兌領(lǐng)單到期付款承兌匯票貼現(xiàn)2023/7/24國(guó)際結(jié)算(二)進(jìn)口融資開(kāi)證授信額度:開(kāi)證行對(duì)于在本行開(kāi)戶(hù)且資信良好的進(jìn)口商在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)提供的免收保證金或不要求其辦理?yè)?dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。類(lèi)型：循環(huán)使用授信額度一次性使用授信額度2023/7/24國(guó)際結(jié)算中盛糧油案“信用證”明細(xì)曝光

在中盛糧油案主角王偉的盜賣(mài)騙局里，其實(shí)際控制的寧波兩家進(jìn)出口企業(yè)寧波杉科和浙江協(xié)凱擔(dān)任了“資金結(jié)算中心”,而受害企業(yè)的資金大部分栽倒在這兩家企業(yè)委托的信用證手上。這場(chǎng)騙局的操作模式可以簡(jiǎn)要表述為：寧波杉科等以進(jìn)口棕櫚油為名，向其他企業(yè)借用信用證額度（聲稱(chēng)自己額度不夠，可以按交易金額支付1%的代理費(fèi)），由其他企業(yè)開(kāi)具信用證，并指定將進(jìn)口油運(yùn)送存放至天津中盛糧油，然后以低價(jià)迅速轉(zhuǎn)賣(mài)套現(xiàn)資金。

——《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》2008.7.202023/7/24國(guó)際結(jié)算開(kāi)證授信額度授信額度