農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的若干問題

農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的若干問題

基層農(nóng)信社作為農(nóng)村金融的主體，支持“三農(nóng)”的主力軍，肩負著“調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)村增效、農(nóng)民增收”的重任。然而我們發(fā)現(xiàn)，當前基層農(nóng)信社支農(nóng)中存在著若干問題，嚴重影響了支農(nóng)工作的正常開展，必須引起高度重視和關注?，F(xiàn)以八大問題羅列

一、市場競爭與市場定位問題

競爭是市場經(jīng)濟的第一法則，我國又是社會主義市場經(jīng)濟體制，因此農(nóng)村信用社作為我國金融市場的一個行為主體，參與競爭是不可避免的事情，而其能否在競爭中處于有利地位，那關鍵就在于能否準確的定位了，因此農(nóng)村信用社必是躋身于金融市場并參與市場競爭，這便是農(nóng)村信用社的市場競爭問題與市場定位問題了。有人認為農(nóng)村信用社只講競爭就行了，不需要研究定位，這種爭論是沒有理論根據(jù)的。綜上所述，農(nóng)村信用社既要講競爭，更要講定位，定位是競爭的手段，競爭是定位的目標。如果沒有準確的市場定位，沒有固定的客戶群體，沒有穩(wěn)固的根據(jù)地，就無法參與和贏得競爭。

農(nóng)村信用社根植于農(nóng)村，是由社員入股組成、并實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，是農(nóng)村金融的主力軍，與農(nóng)民唇齒相依，與農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展息息相通。離開了“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村信用社便成了無源之水，無本之木，因而為社員服務是農(nóng)村信用社的最根本任務服務于“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社根植于農(nóng)村，因此它便有最基礎的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，雖說農(nóng)業(yè)資產(chǎn)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，也有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身的自然風險與市場風險，但是它作為國家最基礎的產(chǎn)業(yè)是受國家保護的，這樣以來它也就是比較穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)，因此，以它為基礎的金融業(yè)也相對穩(wěn)定。中國的農(nóng)業(yè)在發(fā)展，并以多元化的形式向商品化、專業(yè)化、現(xiàn)代化方向發(fā)展，因此緊跟著的是農(nóng)村經(jīng)濟的貨幣化率也會逐漸提高。

綜上所述，農(nóng)村信用社的定位問題是至關重要的，它直接影響到農(nóng)村信用社的業(yè)務發(fā)展問題，我們也可以看出農(nóng)村信用社定位于“三農(nóng)”是不容置疑的。

二、規(guī)模經(jīng)營與小額農(nóng)貸問題

在我國社會主義市場經(jīng)濟條件下，對于一個商品生產(chǎn)者來說大規(guī)模的經(jīng)營是他能在激烈的市場競爭中生存下來的競爭理念，農(nóng)村信用社作為市場競爭的一個行為主體，也同樣需要大規(guī)模的經(jīng)營，因此，我們相當一部分人就會認為：農(nóng)村信用社定位于農(nóng)村同樣需要大規(guī)模的經(jīng)營，就是說必須得注重集約經(jīng)營，規(guī)模經(jīng)營，要把大戶放在第一位，貸大款，賺大錢。這種說法是錯誤的，在這里我們有必要對規(guī)模經(jīng)營和小額貸款的關系有個真確的理解。

規(guī)模經(jīng)營是一個總量概念，幾個大戶可以構(gòu)成一個大的規(guī)模，許多的小戶累積起來也同樣可以構(gòu)成一個很大的規(guī)模的，汪洋的大海不就是一個一個的小水滴匯聚而成的嗎？同樣的道理千家萬戶的小額貸款匯聚在一起不也是一個很大的規(guī)模嗎？它不也是形成了規(guī)模經(jīng)營，產(chǎn)生規(guī)模效益嗎？因此上說規(guī)模經(jīng)營和小額農(nóng)貸并不矛盾。貸大戶固然有它的好處，但更多的是加大了風險，比如，把一個億的資金貸給一家企業(yè)要比把一個億分散的貸給十家企業(yè)的風險要大。這里就有一個分散風險的概念。再如，你不能把一份重要的文件只存儲于計算機中，萬一中了病毒或發(fā)生什么故障，那問題就相當嚴重了。因此，小額農(nóng)貸正是分散貸款風險、控制資產(chǎn)風險的有效方式。另外，小額農(nóng)貸也是維護社會穩(wěn)定，加強基層政權(quán)建設，密切黨群關系的重要紐帶。

綜上所述，我們可以看出農(nóng)村信用社不能簡單地壘大戶，也不能把規(guī)模經(jīng)營和小額農(nóng)貸簡單地對立起來，而是要把服務貢獻到千千萬萬農(nóng)戶的小額農(nóng)貸放在重要的位置。

三、法人核算與分賬管理問題

有關資料記載；某些農(nóng)村信用社推行了不良貸款的分賬管理，即有假數(shù)字存在；有違規(guī)貸款，因此沒有實施分賬管理，原因是怕露餡，怕追責，怕結(jié)賬。因此農(nóng)村信用社積累了大量不良資產(chǎn)，要處理這些不良資產(chǎn)必須在維護法人核算完整性的基礎上推行新老劃開、分賬管理的辦法。

法人核算是指以農(nóng)村信用社為整體，借助于價值形式對信用社業(yè)務經(jīng)營過程和成果進行記錄、計算、監(jiān)督、比較、分析和考核的財務活動。分賬管理是以一定的時點為界限，把信用社不良貸款余額按這一界限分開，在不良貸款新老分賬的基礎上，以縣市聯(lián)社為單位成立不良貸款清收保全部，對轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款實行“新老分開、集中處置、專人管理，降舊控新、嚴格考核”。

分賬管理是改進不良貸款處置方式的一種嘗試，目的旨在建立一個以提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量為核心，以分賬考核和專業(yè)清收為基本特征，以正常貸款保質(zhì)增效、不良貸款控險盤活為主要內(nèi)容的信貸資產(chǎn)管理經(jīng)營機制。核算是一個財務管理體制問題，分賬是貸款管理方式問題，二者沒有矛盾，按照精細管理原則，賬務分得越細越好，這對獨立核算會起促進作用。

分賬管理是降低不良貸款的重要手段，在實際操作中，為了實現(xiàn)約束和激勵機制的雙到位，分賬應該把握三個原則；一是分責，即分清是現(xiàn)在的責任，還是過去的責任，以便依責追究。二是見底，即把所有的不良貸款摸清楚，不得隱瞞，實事求是地反映。三是雙考，就是既考核新增不良貸款，考核舊的不良貸款。舊的不良貸款要實行清收責任制，下達收貸收息任務，并實行目標獎懲制度，新放貸款既要控制不良貸款絕對額，又要控制新增不良貸款比率，這樣新老不良貸款兩頭控制，加上貸款規(guī)模擴大，不良貸款比率才會真正下降。

四、“改善形象”與“停占節(jié)支”問題

目前農(nóng)村信用社實力不強，大部分信用社處于虧損狀態(tài)，而且還占用資金購置固定資產(chǎn)，形成虛華無實，海市蜃樓的跡象。對于此種情況必須“改善形象”，“停占節(jié)支”。

“改善形象”是指改善農(nóng)村信用社的社會面貌和聲譽?！巴Ｕ脊?jié)支”的“停占”是指停止占用信貸資金、停止占用存款，“節(jié)支”即節(jié)約費用支出。也就是說，農(nóng)村信用社要具有一定的外部形象，這里所說的形象其實關鍵指的是盈利能力，支付能力與保全能力，即農(nóng)村信用社按時收回貸款或投資本息的能力，也就是信貸資金安全回收和資產(chǎn)保全能力。因此，農(nóng)村信用社必須停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為；少購置設備；停止非經(jīng)營性的建房、裝修；禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資；停止搞高息存款、高利股金的歪風，減少無謂的利息支出。

五，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴，查處不力。

個別農(nóng)村信用社由于內(nèi)部制約機制和外部客觀因素的影響，對于內(nèi)控制度不能很好地貫徹執(zhí)行。例如：《貸款通則》執(zhí)行不力，貸款的“三查”制度執(zhí)行不嚴格，在具體操作過程中有很大的隨意性，法制觀念差，貸款要素不全，質(zhì)押、抵押有效性缺乏，對于不嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度造成金融資產(chǎn)風險或財產(chǎn)損失的，查處不力，沒能嚴格按照國家的有關法律、法規(guī)和金融政策追究有關責任人的責任，而是內(nèi)部處理了事，搞下不為例，使內(nèi)部控制制度形同虛設。鑒于此種情況應該有如下對策

完善內(nèi)控機制，制度建設到位。制度不健全或存在漏洞是犯罪分子作案得逞的重要原因。要根據(jù)農(nóng)村信用社的實際發(fā)展需要，建立健全各崗位責任制，進一步完善內(nèi)控制度，做到崗位職責細分，使每個員工在其崗、明其責，制定相應的制約機制、業(yè)務管理辦法和有關規(guī)章制度，一切業(yè)務行為都要以其規(guī)章制度為準繩，形成完善的崗位責任體系。

六、增資擴股的問題

增資擴股不僅是農(nóng)村信用社獲取中央專項票據(jù)資金扶持的基礎條件，而且是完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高整體抗風險能力的有效途徑。但是，有很多農(nóng)村信用社為了完成增資擴股任務，急功近利，采取一些不規(guī)范的增資擴股行為，如募集新股金，注重組織資格股。這樣造成的后果就是農(nóng)村信用社資本金就會嚴重不足，其抗風險能力就會大大減弱；降低盈利能力；下達任務擴股，變相形成內(nèi)部人控制，種種行為與改革的初衷相悖。

農(nóng)村信用社增資擴股工作既要搶時間、抓進度，更要規(guī)范行為，嚴格執(zhí)行政策，切實講求質(zhì)量。第一，要嚴格按規(guī)定清理和處置老股金。第二，要加強宣傳引導，規(guī)范宣傳行為。第三，要嚴格按規(guī)定募集新股金。第四，要合理安排，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

七、行業(yè)管理的誤區(qū)

行業(yè)管理既是農(nóng)村信用社體制賦予的使命，也是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營賦予的職責。強化行業(yè)管理，有利于農(nóng)村信用社加快業(yè)務發(fā)展，改善經(jīng)營效益，防范金融風險，增強服務功能。但是，有一些農(nóng)村信用社行業(yè)管理部門扭曲強化行業(yè)管理的概念，不是為農(nóng)村信用社提供結(jié)算、政策、培訓等，而是熱衷于管人、管貸、管財，未給農(nóng)村信用社營造良好的外部經(jīng)營環(huán)境，集