審計計劃與審計工作計劃8篇

審計計劃與審計工作計劃8篇審計方案與審計工作方案篇1

今年上半年，財務科（審計科）緊緊圍繞訓練局中心工作，結合實際，力求創(chuàng)新，堅持抓項目、促進展，多渠道籌措訓練經(jīng)費，努力增加訓練投入，連續(xù)加快推動全市農(nóng)村中學校布局結構調整，大力改善中學校辦學條件,深化實施農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革，進一步規(guī)范訓練收費，加強訓練審計，強化財務管理和監(jiān)督，較好的完成了上半年的工作。

一、深化學習實踐科學進展觀，增加推動全市訓練事業(yè)科學進展的緊迫感和責任感

今年上半年，財務科根據(jù)局黨組深化學習實踐科學進展觀活動的支配意見和詳細部署，始終把學習實踐活動作為首要政治任務來抓，深化學習實踐、領悟精神實質、推動當前工作?？剖胰藛T通過樂觀參與學習培訓、撰寫心得體會、科室座談溝通等方式，逐步把學習活動引向深化，使科學進展觀入腦入心，把思想統(tǒng)一到了促進訓練事業(yè)科學進展上來。立足于推動科室重點工作，在科室會議上，圍繞“學習實踐科學進展觀，結合自身崗位，我們該怎么辦”這一主題，科室人員樂觀發(fā)言爭論，深化了對當前訓練進展新機遇和新挑戰(zhàn)的熟悉，理清了工作思路，進一步把科學進展觀轉化為推動訓練事業(yè)改革和進展的自覺行動，轉化為推動訓練事業(yè)科學進展的頑強意志，轉化為推動財務科工作高效開展的有效措施。

二、堅持進展抓項目，進一步夯實訓練進展基??

上半年，我們連續(xù)把“籌資金、抓項目、促進展”作為科室的重點工作，常抓不懈。一是緊緊抓住國家、省上擴大內需，加大訓練投入的的良好契機，仔細討論國家和省上的投資政策，準時捕獲資金項目信息，在局領導的帶領和指導下，科室人員多次上蘭州、赴北京，樂觀爭取資金項目。我們廣泛挖掘資源，加強同有關人員的聯(lián)系溝通，充分利用一切有利時機，樂觀向國家有關部委和省上有關部門報送工作匯報、上報請示報告、多次匯報我市訓練改革進展中存在的突出困難和問題，爭取上級部門賜予經(jīng)費和項目支持。二是樂觀爭取本級財政和發(fā)改部門的經(jīng)費投入和項目支持。為了爭取更多的訓練經(jīng)費投入和訓練建設項目，我們樂觀向局領導匯報，多次向市政府和財政、發(fā)改等部門上報報告，匯報全市訓練重點工作和工作思路，爭取市政府及部門對訓練的支持。三是樂觀爭取有關部門和單位的支持，協(xié)調解決全市訓練基建過程中的詳細困難和問題。四是科學調研論證，仔細編制上報了中西部農(nóng)村學校校舍改造工程（二期）規(guī)劃、農(nóng)村寄宿制學校建設項目規(guī)劃、農(nóng)村義務訓練階段中學校危房改造項目規(guī)劃、新農(nóng)村衛(wèi)生校內建設項目規(guī)劃。今年上半年，我們通過樂觀努力，已爭取落實國家和省上用于校舍建設的專項資金6503余萬元，其中：農(nóng)村寄宿制學校建設項目專項3077萬元，農(nóng)村義務訓練階段中學校危房改造專項1038萬元，20xx年中等職業(yè)訓練新增中心預算內投資項目400萬元，20xx年中西部農(nóng)村學校校舍改造新增中心預算內投資項目136萬元，農(nóng)村義務訓練階段寄宿制學校同學寄宿設施條件改善專項922萬元，農(nóng)村義務訓練階段寄宿制學校以獎代補專項130萬元，新農(nóng)村衛(wèi)生校內建設項目380萬元，明德學校援款建校項目240萬元，20xx年中心職業(yè)訓練實訓基地建設專項180萬元。全市訓練基建項目涉及大中學校（院）校近50所，總投資30091萬元，工程建筑總面積達到24.5萬平方米，其中投資較大的重點項目有：酒泉職業(yè)技術學院公寓樓及工科實訓樓建設項目、xx市第四中學和第五中學新建項目、xx市特別訓練學校新建項目、xx市xx區(qū)寄宿制初級中學新建項目、玉門石油機械中等專業(yè)學校圖書樓建設項目、瓜州二中圖書試驗樓建設項目、全市寄宿制學校師生浴室建設項目等。這些資金的投入和項目的實施，保證了農(nóng)村中學校布局結構調整順當實施，有力地推動了全市訓練事業(yè)的持續(xù)健康進展。

三、堅持促進訓練公正，著力推動農(nóng)村中學校布局結構調整

為促進訓練公正，提高全市農(nóng)村義務訓練整體水平，加快推動城鄉(xiāng)訓練均衡進展，我們根據(jù)市政府下發(fā)的《關于進一步加快農(nóng)村中學校布局結構調整的意見》和今年全市訓練工作重點，連續(xù)把實施好全市新一輪農(nóng)村中學校布局調整作為今年重點工作來抓。在支配各縣（市、區(qū)）仔細調研、論證的基礎上，確定了各縣（市、區(qū)）今年的調整任務并樂觀支配實施。同時，樂觀督促各縣（市、區(qū)）加大經(jīng)費投入，著力解決實施布局調整學校的校舍修建、設施配套等經(jīng)費，協(xié)調各部門大力支持布局調整工作?？剖胰藛T多次下縣督促檢查，并通過工作進度的調查統(tǒng)計，對存在的問題樂觀向局領導匯報和建議，向市政府上書報告，提出解決問題的措施方法。今年，我們共組織實施農(nóng)村中學校布局結構調整項目9個，分別是：xx市第四中學新建項目、xx市第五中學新建項目，xx縣上杰學校擴建項目、金大學校擴建項目，xx市xx區(qū)寄宿制學校新建項目、花海鎮(zhèn)寄宿制學校擴建項目、下西號中學擴建項目，瓜州三中擴建項目，肅北縣中學擴建項目，總投資1.79億元，總建筑面積12.9萬平方米。目前，這些項目均已開工，正在抓緊施工，大部分工程可在今年9月份完工，其余工程可在11月份完工。這些項目完工后，可完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的學校布局調整，撤并農(nóng)村中學校70余所。

四、提高熟悉，仔細落實農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革的各項惠民政策

為全面實施農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革，切實讓人民群眾充共享受到“兩免一補”的惠民政策，我們著力推動這項民生工程的深化開展，通過多種渠道和方式，加大對農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革政策的宣揚，并準時下?lián)芎蜆酚^協(xié)調、督促落實各項補助經(jīng)費。今年春季學期，全市共落實義務訓練階段學校免雜費補助公用經(jīng)費2333萬元，貧困家庭寄宿生生活補助資金691萬元，發(fā)放免費教科書122529套?！皟擅庖谎a”政策已惠及全市城鄉(xiāng)全部義務訓練階段同學，為城鄉(xiāng)全部義務訓練階段同學免除了學雜費，為全部農(nóng)村及縣鎮(zhèn)義務訓練階段同學發(fā)放了免費教科書，為享受城市居民最低生活保障政策和殘疾人家庭義務訓練階段同學免費供應了教科書。免費教科書發(fā)放人數(shù)占到全市義務訓練階段同學人數(shù)的87.4%，享受貧困家庭寄宿生生活補助的人數(shù)占到全市農(nóng)村義務訓練階段寄宿生總人數(shù)的84%。結合全市農(nóng)村中學校布局結構調整的大力推動和農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革的深化實施，為進一步強化政府對義務訓練的保障責任，我們經(jīng)過充分調研論證，仔細制定了寄宿制學校同學交通費補助方案，制定了寄宿制學校師生浴室建設資金補助方案。

五、加強訓練收費管理，進一步規(guī)范收費行為

訓練收費始終是社會關注、家長關懷的訓練行風熱點，管理、規(guī)范訓練收費也是財務科的主要職責之一。今年上半年，科室人員不斷強化責任意識，仔細貫徹落實中心、省、市關于治理訓練亂收費的一系列重大部署，始終把規(guī)范訓練收費行為、治理中學校亂收費作為維護訓練系統(tǒng)良好形象，促進訓練系統(tǒng)良好行風形成的頭等大事來抓。進一步加強對全市中學校訓練收費工作的監(jiān)管，下發(fā)文件對全市中學校訓練收費狀況提出明確要求，并會同物價、糾風等部門組織開展專項檢查，督促中學校嚴格執(zhí)行國家和省上規(guī)定的收費項目和標準，主動接受社會輿論和廣闊群眾監(jiān)督。在訓練收費的管理上，連續(xù)嚴格執(zhí)行收費責任制、責任追究制、收費公示制和定期檢查制度。同時，樂觀開展“規(guī)范訓練收費示xx縣”創(chuàng)建活動，以示范帶動引領，促進訓練收費的進一步規(guī)范。在阿克塞縣被省訓練廳等七廳局評為首批省級規(guī)范訓練收費示xx縣的基礎上，今年4月，xx縣也被命名為其次批“xx省規(guī)范訓練收費示xx縣”。通過實行這些措施，全市訓練收費管理不斷嚴格，訓練收費行為不斷規(guī)范，有效地預防了訓練亂收費現(xiàn)象的發(fā)生，切實維護了廣闊群眾的切身利益，促進了訓練事業(yè)健康進展，得到了社會和廣闊群眾的好評。

六、加強審計監(jiān)督，切實發(fā)揮訓練內部審計職責

我們嚴格根據(jù)省訓練廳下發(fā)的《20xx年訓練審計工作要點》，不斷完善審計制度，努力提高審計隊伍素養(yǎng)，樂觀開展審計服務，切實防范經(jīng)濟風險，審計工作取得了肯定成效。我們會同有關科室對xx市機關幼兒園的財務收支狀況進行了審計，規(guī)范了機關幼兒園的財務管理行為。根據(jù)市治理“小金庫”工作領導小組辦公室的要求，仔細開展了局機關自查工作，并對直屬事業(yè)單位進行了深化檢查，沒有發(fā)覺設立“小金庫”的問題。

七、增加服務意識，切實做好財務管理工作

訓練財務工作作為整個訓練事業(yè)基礎性、保障性的工作，關系著訓練事業(yè)的進展，責任重大，任務艱難。以科學進展觀為指導，努力做好當前新形勢下的訓練財務工作，進一步強化并改進經(jīng)費管理，是財務科半年來工作的重中之重。今年以來，我們樂觀響應中心和省上擴大內需，拉動經(jīng)濟增長的宏觀經(jīng)濟政策，與財政部門一起，始終堅持投入和效益并重的原則，實行有效措施，努力管好、用好經(jīng)費，提高了資金使用效益。我們樂觀協(xié)作財政部門的各項改革工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度。嚴格管理訓練專項經(jīng)費，不斷完善、健全財務管理制度，規(guī)范學校資金管理，把經(jīng)濟責任貫穿于學校財務工作全過程。

八、堅持效績抓管理，不斷加強對科室的管理

科室人員責任心強，工作樂觀性高，服務意識強，坦誠相待，團結互助，有效推動了科室工作的開展和重點工作的完成。一是堅持學習制度，不斷加強政治理論和業(yè)務學問的學習。二是樹立以人為本的科學管理理念。堅持用嚴格完善的制度管人管事，依據(jù)科室工作特點，科室開會必講制度和紀律，加強對財務工作各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，強化科室每位同志廉潔自律意識，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度。三是加大對各項工作的統(tǒng)籌方案和督促檢查力度。堅持每月一次的工作考核制度，提出完成工作任務的質量和時限要求，狠抓各項工作的落實。四是加強作風建設，提高服務水平和質量。堅持開展常常性的訓練活動，培育了樂觀向上、樂于奉獻、勤政廉潔、團結協(xié)作的團隊精神。

九、下半年工作方案

今年是深化學習實踐科學進展觀，著力推動全市訓練事業(yè)又好又快進展的關鍵一年。下半年，財務科（審計科）將連續(xù)根據(jù)工作重點，圍繞中心、服務大局、狠抓落實、加快推動，努力使各項工作取得新突破，力爭為全市訓練事業(yè)的快速健康進展做出新貢獻。

1、進一步加快農(nóng)村中學校布局結構調整步伐，切實保證目標任務順當完成。要嚴格根據(jù)市政府提出的“20xx年底全部實現(xiàn)規(guī)劃目標，完成調整任務，20xx年進行全面驗收、總結表彰”的`新要求，連續(xù)全面貫徹落實市政府下發(fā)的《關于進一步加快農(nóng)村中學校布局結構調整的意見》和《關于解決農(nóng)村中學校布局結構調整有關問題的通知》等文件精神,統(tǒng)一思想，加大工作力度，加快調整步伐，努力完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)學校的布局結構調整工作。著力實施xx市第四中學、第五中學、玉門xx區(qū)寄宿制初級中學、瓜州三中、肅北縣中學等新建和擴建項目。

2、深化實施農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革，保證黨的惠民政策落到實處。仔細貫徹落實中心、省、市關于深化農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革的意見，大力宣揚“兩免一補”政策，樂觀督促落實農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革資金，仔細做好免費教科書的發(fā)放工作。在深化推動農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革的同時，進一步加強管理，加大督促檢查力度，堅決制止擠占、挪用、截留農(nóng)村義務訓練經(jīng)費保障機制改革經(jīng)費的行為發(fā)生，保障黨的惠民政策落到實處。要進一步完善農(nóng)村中學校經(jīng)費預算編制制度，總結試點縣勝利閱歷，加大對農(nóng)村中學校校長、財務人員的培訓力度，全面推動農(nóng)村中學校經(jīng)費預算制度的實施。

3、樂觀爭取訓練建設項目和資金，仔細組織實施各類訓練基建項目。連續(xù)堅持抓項目促進展的思路，進一步加大項目資金的爭取力度。以改善中學校辦學條件和全面提高辦學效益為目標，按規(guī)劃實施好農(nóng)村寄宿制學校建設項目、農(nóng)村義務訓練階段中學校危房改造項目、中西部農(nóng)村學校校舍建設工程、新農(nóng)村衛(wèi)生校內建設工程、明德項目、邵逸夫項目等各類訓練基建設項目，切實加強對基建項目的管理和指導，提高資金使用效益。力爭全年完成訓練建設投資30091萬元，爭取國家和省上專項資金8000萬元以上；完成24.5萬平方米的新建、擴建、改建校舍任務。

審計方案與審計工作方案篇2

一、指導思想

審計工作圍繞街道進展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點，求真務實”的工作方針，建立、健全內部審計規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、管理、服務職能，為街道的進展供應有力保障。

二、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心，以科學進展觀統(tǒng)領內審工作，連續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監(jiān)督，促進規(guī)范。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管，推動股份經(jīng)濟合作社財務規(guī)范管理，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康進展。

三、審計工作內容

1、加強業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能。

由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農(nóng)村財務管理制度和業(yè)務學問等方面進行培訓，進一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員、民主理財小組人員的業(yè)務水平，進一步規(guī)范村級財務管理工作。

2、開展財務審計，建立長效機制。

依據(jù)街道實際狀況，有方案、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行財務收支審計、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的掩蓋面，建立長效監(jiān)督機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴厲?財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領導干部監(jiān)督管理、促進黨風廉政建設的樂觀作用。

3、對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行審計。

依據(jù)農(nóng)村財務三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社換屆狀況，根據(jù)街道20__年內審工作方案，重點對蘆花、施家岙、吳家岙等16個股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務收支、工程項目、財務管理狀況開展財務審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任狀況，適時開展經(jīng)濟責任審計。通過審計，建立審計結果狀況通報機制，強化責任落實和整改，切實提高農(nóng)村財務審計監(jiān)督實效。

4、加強審計工作隊伍建設，做好信息溝通和業(yè)務培訓工作。

20__年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點帶面、突出重點，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監(jiān)督和問責工作機制，提高審計工作質量。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調研，落實審計項目調研課題，樂觀組織內審人員參與省、市各級內審業(yè)務培訓，提升內審業(yè)務工作水平，為促進我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而連續(xù)努力。

審計方案與審計工作方案篇3

一、指導思想。

20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司進展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、管理、服務職能，為集團公司的進展供應保障。

二、年度工作目標。

實行先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪番實施一遍財務收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內掌握度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累肯定的工作閱歷后，再依據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、年度工作方案。

（一）開展財務收支審計和內控狀況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱難。

針對目前內部審計人員少，審計力氣有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪番實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部掌握制度的建立和執(zhí)行狀況進行監(jiān)督和評價，把握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內掌握度建立、執(zhí)行狀況，查找和完善內部掌握中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，依據(jù)集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作方案支配如下：

（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。

依據(jù)國家和內部審計協(xié)會相關法律、法規(guī)、規(guī)定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理方法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。

1、制定內部審計管理方法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展供應保障。完成時間20xx年xx月xx日。

2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。

3、制定內部審計工作，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本狀況表、審前調查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。

4、借助集團公司內部報刊和oa平臺，宣揚普及內部審計、內部掌握、風險管理等相關學問和內容，提高公司員工樹立內部掌握和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。

（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。

樂觀營造有利于內部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生氣和活力。

1、與四川省內部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參與專業(yè)培訓，獵取內審專業(yè)資格證書，努力提高內部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根制造條件。

2、仔細學習執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培育審計人員不斷增加全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素養(yǎng)和綜合素養(yǎng)。

3、通過參加和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作閱歷，提高審計專業(yè)技能和水平。

4、購買內部審計、內部掌握、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業(yè)理論學問，提高專業(yè)技能水平，更好地服務于集團公司。

5、通過集團公司人力資源部引進和聘請各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力氣，在人員和力氣上為開展內部審計工作奠定基礎。

四、內部審計工作要求。

（一）合理調配審計資源，根據(jù)審計項目方案分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。

（三）嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質量。

（四）嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

審計方案與審計工作方案篇4

一、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督力量。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨便性。

2、堅持"全面審計、突出重點"的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨簡單，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心動身，重點著眼于對加強各類資金管理力量、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。

3、改進審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能的確落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平。

4、提高審計人員素養(yǎng)。不斷更新審計人員整體學問結構、提高綜合素養(yǎng)，做好審計人員的訓練培訓。只有審計人員綜合素養(yǎng)提高了，審計質量才能得到保證。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導供應分析、評價、建議和詢問，關心他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院進展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，實行參加式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策供應詢問意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者供應優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務，市場打算著醫(yī)院的生存和進展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者供應醫(yī)療服務，必定會消耗肯定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必需留意成本是由于每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會削減醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期進展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，準時發(fā)覺成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失鋪張的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其緣由提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)省與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

四、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的漸漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能準時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)省審計成本,從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學進展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就肯定能夠為促進醫(yī)院的和諧進展作出新的貢獻。

審計方案與審計工作方案篇5

20__年公司審計工作的總體要求是：仔細貫徹第十七屆中心紀委其次次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”進展戰(zhàn)略，堅持“加快進展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年勝利閱歷的基礎上，突出抓好企業(yè)內部掌握制度審計、連續(xù)加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調查;連續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用;加強審計隊伍建設;樂觀推動審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。

一、連續(xù)推動經(jīng)濟責任審計，強化對權力監(jiān)督。

二、樂觀開展內掌握度審計，提高制度的嚴密性和執(zhí)行力。

根據(jù)袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，專心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行狀況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調整和完善”的要求，仔細貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內部掌握制度審計方法》。在內掌握度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營關鍵環(huán)節(jié)、開展內掌握度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20__年，重點開展對營銷管理內掌握度進行審計。營銷管理內掌握度審計重點關注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質服務、稽查管理等關鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性，查找內部掌握薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。

三、連續(xù)做好各項審計和審計調查，促進南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實。

依據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯(lián)合職能部門，仔細查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實狀況。同時加強調查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)覺問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。

1、連續(xù)關注資產(chǎn)經(jīng)營目標審計。

對企業(yè)經(jīng)營狀況和財務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴厲?性及沒有完成經(jīng)營考核指標和經(jīng)營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失鋪張的同時，強化資產(chǎn)經(jīng)營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的進展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深化。

2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。

按公司要求，有方案地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關注，項目審批手續(xù)、招投標、物資選購、工程監(jiān)理、合同履行、費用結算等關鍵點，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點關注竣工驗收、財務決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實完整。20__年方案在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。

3、資金管理審計調查。

20__年資金管理審計調查，重點關注資金風險和效益狀況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環(huán)節(jié)的內部掌握，檢查是否有對外投資、拆借、托付理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的平安、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進有效防范風險。

4、預算執(zhí)行狀況審計調查。

預算執(zhí)行狀況調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、掌握過程的合法性、真實性。對發(fā)覺的虛假預算、重大損失鋪張、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴厲?處理，追究責任;對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本掌握水平的進一步提高。

5、物資管理審計調查。

物資管理開展審計調查，重點關注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資選購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務核算等關鍵點，零星物資選購調查重點關注，選購方案、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。

6、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行狀況審計調查。

依據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議支配，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行狀況審計調查，檢查內容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫狀況，是否公開張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等狀況;二是2號令的執(zhí)行狀況，主要檢查決策程序、方案和預算執(zhí)行狀況;三是監(jiān)督2號令的貫徹落實狀況，主是結合各單位審計狀況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調查，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價，以推動2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調查進程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。盼望各單位領導班子要高度重視，樂觀協(xié)作，圓滿完成2號令執(zhí)行狀況審計調查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。

四、強化審計整改落實、提高審計監(jiān)督效果。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20__年審計發(fā)覺問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將連續(xù)關注內掌握度的健全性和執(zhí)行狀況，不斷加強對整改狀況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經(jīng)營，有效管理。

五、推動審計技術創(chuàng)新和信息化建設。

深化審計信息化建設，提高計算機幫助審計的運用水平。方案20__年開頭對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督，同時，著手探究對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。

六、努力開拓創(chuàng)新，轉換職能，提升履職水平

當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內掌握度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過審計，增加執(zhí)行力量，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實;二是針對管理流程和內掌握度進行評價，完善，優(yōu)化內控系統(tǒng)，提高管理效率;三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增加公司風險管理力量;如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。20__年將主要做好下述五個方面的工作：一是連續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準，逐步建立責任追究制度。連續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍;三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、力量素養(yǎng)等方面樂觀創(chuàng)新，探究新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的力量和水平，重點是嚴格掌握審計質量。常常開展審計專題分析活動，準時總結閱歷，準時發(fā)覺問題，準時解決問題，準時改進工作。樹立精品意識，制造精品審計項目;四是樂觀提倡審計理論討論，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結合實際狀況開展風險管理、效益審計理論討論，為公司審計工作的進展制造條件;五是根據(jù)“素養(yǎng)更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，仔細加強自身建設，加強培訓溝通，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素養(yǎng)，努力培育造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍，樂觀討論整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作掩蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速進展過程中依法經(jīng)營工作需求。

審計方案與審計工作方案篇6

一、集團公司內部審計工作總體思路

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部掌握審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20xx年審計工作重點是：以內掌握度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、20xx年度集團公司內部審計工作方案如下

1、完善審計內掌握度,促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，依據(jù)審計業(yè)務類型，預備建立《集團公司內部掌握制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行狀況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內審制度。

⑵內掌握度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，20xx年內審工作應當建立在公司內部掌握的基礎上，對其執(zhí)行狀況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的進展等，以便準時發(fā)覺管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內掌握度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支丟失了方案性，部分項目突破預算范圍。審計將協(xié)作財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

內部審計必需以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，準時發(fā)覺問題并予以訂正，逐步實現(xiàn)由發(fā)覺型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析緣由，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應留意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計肯定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成狀況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注意對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)覺預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內掌握度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算掌握，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行狀況的檢查

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要準時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復消失，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關信息準時通報，避開管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣揚力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量

1、20xx年審計隊伍人員消失流淌，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門協(xié)作，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力氣。

2、幫助與協(xié)作相關部門健全與完善內掌握度，使管理有制度，審計有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參加經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣揚內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓全部員工了解內審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好服務企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參與國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務學問，提高審計人員自身素養(yǎng)，適應新形勢、新任務的需要。

審計方案與審計工作方案篇7

一、財政收支審計

依據(jù)省審計廳要求，我縣今年支配12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和方案生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿局、信訪局進行預算執(zhí)行審計。

2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延長審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共支配任中經(jīng)濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、其次試驗學校、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計依據(jù)縣委組織部支配隨時進行。

三、財務收支審計

全年共支配7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、試驗中學、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務收支狀況進行審計。

四、資產(chǎn)、負債、損益審計

全年支配資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五、投資審計

市局全年支配投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納狀況審計、鎮(zhèn)中學校標準化建設項目決算審計、農(nóng)村大路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。

審計方案與審計工作方案篇8

一、總體目標

根據(jù)全面審計，突出重點的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村進展這個主題，加強隊伍建設和制度建設，加大審計監(jiān)督力度，進