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文檔簡介

公司會計集中核算管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范公司的會計核算流程、提高核算質(zhì)量和減少錯誤，確保會計信息的真實性、準確性和完整性。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門的會計核算工作。三、會計核算流程憑證制作（1）所有資金收支交易均應(yīng)制作憑證。（2）憑證應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整，必須包括交易對象、交易事項、交易金額、交易日期等有關(guān)信息。（3）憑證必須經(jīng)過會計主管或經(jīng)理核準。分類賬簿（1）所有憑證應(yīng)當(dāng)按照科目和期間分類登記在分類賬簿中。（2）分類賬簿中的賬戶余額必須與總賬中的科目余額相等?？傎~（1）所有科目余額必須登記在總賬上，并由會計主管或經(jīng)理審核。（2）所有科目余額必須與分類賬簿中的賬戶余額相等。月度結(jié)賬（1）每月末，所有科目余額必須結(jié)轉(zhuǎn)到下個月的科目中。（2）每年末，所有科目余額必須結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的科目中。財務(wù)報表（1）財務(wù)報表必須真實、準確、完整，并反映公司的經(jīng)營狀況。（2）財務(wù)報表必須經(jīng)過會計主管或經(jīng)理審核，并由公司管理層審批。帳務(wù)歸檔（1）所有憑證、分類賬簿、總賬、財務(wù)報表等帳務(wù)記錄必須歸檔妥善保存，便于查證和審計。（2）歸檔單位和個人必須對帳務(wù)記錄的完整性和保密性負責(zé)。四、會計核算責(zé)任會計核算工作必須由經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)、取得相關(guān)資格證書的會計人員負責(zé)。會計主管或經(jīng)理必須監(jiān)督和審核會計核算工作，并對會計核算結(jié)果負責(zé)。公司管理層必須對會計核算工作結(jié)果負責(zé)，并對會計人員的工作進行考核評估。五、違規(guī)處理對于會計核算工作中的誤帳、漏帳、錯帳、虛帳等事項，應(yīng)當(dāng)及時進行調(diào)整和糾正。對于故意篡改會計帳冊、財務(wù)報表、縱向以及橫向串聯(lián)、突破內(nèi)部控制等行為，將按公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。公司管理層對會計核算工作不認真履行監(jiān)督和審核職責(zé)的，將依照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。六、附則對于本制度未涉及的事項，可根據(jù)

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