國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司

國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司PAGE～PAGE28～國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表暨會(huì)計(jì)師查核報(bào)告民國(guó)九十一及九十年上半年度股票代碼：2406國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司股票代碼：2406財(cái)務(wù)報(bào)表暨會(huì)計(jì)師查核報(bào)告民國(guó)九十一年上半年度公司地址：新竹縣湖口鄉(xiāng)光復(fù)南路2號(hào)電話：(03)5985510國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司民國(guó)91年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)師查核報(bào)告目錄項(xiàng)目頁(yè)次一、封面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1二、目錄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2三、會(huì)計(jì)師查核報(bào)告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、資產(chǎn)負(fù)債表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、損益表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5六、股東權(quán)益變動(dòng)表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6七、現(xiàn)金流量表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7-8八、財(cái)務(wù)報(bào)表附註．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9-28(一)公司沿革及業(yè)務(wù)範(fàn)圍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9(二)重要會(huì)計(jì)政策之彙總說(shuō)明．．．．．．．．．．．．．．9-11(三)重要會(huì)計(jì)變動(dòng)之理由及其影響．．．．．．．．．．．．無(wú)(四)重要會(huì)計(jì)科目之說(shuō)明．．．．．．．．．．．．．．．．11-18(五)重大關(guān)係人交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19-21(六)抵質(zhì)押資產(chǎn)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21(七)重大承諾及或有事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．21(八)重大之災(zāi)害損失．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(九)重大之期後事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(十)附註揭露事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．．．．．221.重大交易事項(xiàng)相關(guān)資訊．．．．．．．．．．．．．無(wú)2.轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊．．．．．．．．．．．．．．．223.大陸投資資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(十一)其他．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司民國(guó)91年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告及會(huì)計(jì)師查核報(bào)告目錄項(xiàng)目頁(yè)次一、封面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1二、目錄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2三、會(huì)計(jì)師查核報(bào)告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、資產(chǎn)負(fù)債表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、損益表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5六、股東權(quán)益變動(dòng)表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6七、現(xiàn)金流量表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7-8八、財(cái)務(wù)報(bào)表附註．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9-28(一)公司沿革及業(yè)務(wù)範(fàn)圍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9(二)重要會(huì)計(jì)政策之彙總說(shuō)明．．．．．．．．．．．．．．9-11(三)重要會(huì)計(jì)變動(dòng)之理由及其影響．．．．．．．．．．．．無(wú)(四)重要會(huì)計(jì)科目之說(shuō)明．．．．．．．．．．．．．．．．11-18(五)重大關(guān)係人交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19-21(六)抵質(zhì)押資產(chǎn)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21(七)重大承諾及或有事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．21(八)重大之災(zāi)害損失．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(九)重大之期後事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(十)附註揭露事項(xiàng)．．．．．．．．．．．．．．．．．．221.重大交易事項(xiàng)相關(guān)資訊．．．．．．．．．．．．．無(wú)2.轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊．．．．．．．．．．．．．．．223.大陸投資資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)(十一)其他．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(wú)九、重要會(huì)計(jì)科目明細(xì)表29-57十、會(huì)計(jì)師重要查核說(shuō)明58-62會(huì)計(jì)師查核報(bào)告國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司公鑒：國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司民國(guó)九十一年六月三十日及九十年六月三十日之資產(chǎn)負(fù)債表，暨民國(guó)九十一年一月一日至六月三十日及九十年一月一日至六月三十日之損益表、股東權(quán)益變動(dòng)表及現(xiàn)金流量表，業(yè)經(jīng)本會(huì)計(jì)師查核竣事。上開財(cái)務(wù)報(bào)表之編製係管理階層之責(zé)任，本會(huì)計(jì)師之責(zé)任則為根據(jù)查核結(jié)果對(duì)上開財(cái)務(wù)報(bào)表表示意見。本會(huì)計(jì)師係依照「會(huì)計(jì)師查核簽證財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)則」暨一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)劃並執(zhí)行查核工作，以合理確信財(cái)務(wù)報(bào)表有無(wú)重大不實(shí)表達(dá)。此項(xiàng)查核工作包括以抽查方式獲取財(cái)務(wù)報(bào)表所列金額及所揭露事項(xiàng)之查核證據(jù)、評(píng)估管理階層編製財(cái)務(wù)報(bào)表所採(cǎi)用之會(huì)計(jì)原則及所作之重大會(huì)計(jì)估計(jì)，暨評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表整體之表達(dá)。本會(huì)計(jì)師相信此項(xiàng)查核工作可對(duì)所表示之意見提供合理之依據(jù)。國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司民國(guó)九十一年上半年度之財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)對(duì)應(yīng)採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司，係依其未經(jīng)會(huì)計(jì)師查核之同期財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)列投資損失92,539仟元及揭露相關(guān)財(cái)務(wù)資訊(請(qǐng)參閱附註七)，倘該等財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)會(huì)計(jì)師查核而有所調(diào)整時(shí)，對(duì)於民國(guó)九十一年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)表可能有所影響。依本會(huì)計(jì)師之意見，除上段所述情事對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能之影響外，第一段所述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面?zhèn)S依照「證券發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告編製準(zhǔn)則」暨一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則編製，足以允當(dāng)表達(dá)國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司民國(guó)九十一年六月三十日及九十年六月三十日之財(cái)務(wù)狀況，暨民國(guó)九十一年一月一日至六月三十日及九十年一月一日至六月三十日之經(jīng)營(yíng)成果與現(xiàn)金流量。眾信聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)文號(hào)：(83)臺(tái)財(cái)證(六)第16809號(hào)(88)臺(tái)財(cái)證(六)第56239號(hào)會(huì)計(jì)師：會(huì)計(jì)師：中華民國(guó)九十一年八月二十一日國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表民國(guó)９１年及９０年６月３０日單位：新臺(tái)幣仟元91年6月30日90年6月30日91年6月30日90年6月30日代碼資產(chǎn)附註金額％金額％代碼負(fù)債及股東權(quán)益附註金額％金額％流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債1100現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金二、三、十六$381,7406.89$499,6448.422100短期借款$--$83,3041.411110短期投資二、四、十六280,5165.06363,9296.142120應(yīng)付票據(jù)十六76,7141.382,7880.051120應(yīng)收票據(jù)十六42,7410.77147,7502.492130應(yīng)付票據(jù)-關(guān)係人十六、十七26,2970.48--1140應(yīng)收帳款淨(jìng)額二、五、十六166,2403.00273,4424.612140應(yīng)付帳款十六97,1781.7555,6250.941150應(yīng)收帳款-關(guān)係人136,4672.46190,3423.212150應(yīng)付帳款-關(guān)係人十六、十七21,3110.3936,1130.611210存貨淨(jìng)額二、六387,7647.00228,1143.852170應(yīng)付費(fèi)用234,8084.24201,8973.401280其他流動(dòng)資產(chǎn)二、十四228,8434.1361,0081.032270一年內(nèi)到期之長(zhǎng)期負(fù)債十、十六349,8706.31268,3704.521291受限制資產(chǎn)十八11,5950.2153,1930.902280其他流動(dòng)負(fù)債二84,6711.5382,4671.3911XX流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,635,90629.521,817,42230.6521XX流動(dòng)負(fù)債合計(jì)890,84916.08730,56412.321420長(zhǎng)期股權(quán)投資二、七、十六474,5668.56302,6925.102420長(zhǎng)期借款655,29411.82761,76412.842XXX負(fù)債合計(jì)1,546,14327.901,492,32825.16固定資產(chǎn)二、八、十八1500土地215,5983.89215,5983.64股東權(quán)益1520房屋及建築525,2079.48518,1108.743100股本十一2,520,07645.482,290,97838.631530機(jī)器設(shè)備3,319,06059.903,246,72454.743150待分配股票股利--229,0983.861680其他設(shè)備198,2673.57194,8283.2832XX資本公積十二2,405,98143.422,405,98140.57合計(jì)4,258,13276.844,175,26070.4033XX保留盈餘十三15X9減：累計(jì)折舊(1,175,665)(21.21)(758,306)(12.78)3350未分配盈餘(888,210)(16.03)(487,529)(8.22)1672預(yù)付設(shè)備款78,5041.42105,8511.783410長(zhǎng)期股權(quán)投資未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失七(28,935)(0.52)--15XX固定資產(chǎn)淨(jìng)額3,160,97157.053,522,80559.403420累積換算調(diào)整數(shù)七(13,708)(0.25)--3XXX股東權(quán)益合計(jì)3,995,20472.104,438,52874.84其他資產(chǎn)1821存出保證金47,7100.868,5330.141830遞延費(fèi)用二94,7081.7172,1401.221860遞延所得稅資產(chǎn)二、十四122,9862.22200,0003.371880其他資產(chǎn)-其他4,5000.087,2640.1218XX其他資產(chǎn)合計(jì)269,9044.87287,9374.851XXX資產(chǎn)總計(jì)$5,541,347100.00$5,930,856100.00XXXX負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)$5,541,347100.00$5,930,856100.00（請(qǐng)參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註）負(fù)責(zé)人：經(jīng)理人：主辦會(huì)計(jì)：國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司損益表民國(guó)９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新臺(tái)幣仟元(除每股淨(jìng)損以新臺(tái)幣元表示外)91年上半年度90年上半年度代碼項(xiàng)目附註金額％金額％4000營(yíng)業(yè)收入淨(jìng)額十七$753,760100.00$548,037100.005100營(yíng)業(yè)成本十七(752,069)(99.78)(624,401)(113.93)5900營(yíng)業(yè)毛（損）利1,6910.22(76,364)(13.93)6000營(yíng)業(yè)費(fèi)用6100推銷費(fèi)用(95,720)(12.70)(281,976)(51.45)6200管理費(fèi)用(30,707)(4.07)(48,285)(8.81)6300研究發(fā)展費(fèi)用(19,134)(2.54)(22,761)(4.16)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)(145,561)(19.31)(353,022)(64.42)6900營(yíng)業(yè)損失(143,870)(19.09)(429,386)(78.35)7100營(yíng)業(yè)外收入7110利息收入1,7040.2311,6612.137140處分投資利益9,3821.24--7150存貨盤盈1,1260.15--7160兌換利益--29,2635.347240--15,3622.807260存貨跌價(jià)回升利益--11,0002.017480其他收入3,7970.501,5790.28營(yíng)業(yè)外收入合計(jì)16,0092.1268,86512.567500營(yíng)業(yè)外支出7510利息費(fèi)用(36,056)(4.78)(32,816)(5.99)7520投資損失七(93,895)(12.46)(136,797)(24.96)7560兌換損失(24,968)(3.31)--7880其他支出(1,049)(0.14)(1,995)(0.36)營(yíng)業(yè)外支出合計(jì)(155,968)(20.69)(171,608)(31.31)7900稅前淨(jìng)損(283,829)(37.66)(532,129)(97.10)8110加：所得稅利益二、十四--44,6008.149600本期淨(jìng)損$(283,829)(37.66)$(487,529)(88.96)9950稅前基本每股淨(jìng)損（元）十五$(1.13)$(2.11)9950稅後基本每股淨(jìng)損（元）十五$(1.13)$(1.93)（請(qǐng)參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註）負(fù)責(zé)人：經(jīng)理人：主辦會(huì)計(jì)：國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司股東權(quán)益變動(dòng)表民國(guó)９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新臺(tái)幣仟元股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積未分配盈餘長(zhǎng)期股權(quán)投資未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失累積換算調(diào)整數(shù)合計(jì)民國(guó)90年1月1日餘額$2,290,978$-$2,750,879$63,443$(179,243)$-$-$4,926,057法定盈餘公積及資本公積彌補(bǔ)虧損(115,800)(63,443)179,243資本公積轉(zhuǎn)增資229,098(229,098)民國(guó)90年上半年度淨(jìng)損(487,529)(487,529)民國(guó)90年6月30日餘額$2,290,978$229,098$2,405,981$-$(487,529)$-$-$4,438,528民國(guó)91年1月1日餘額$2,520,076$-$2,405,981$-$(592,963)$(33,769)$(13,850)$4,285,475長(zhǎng)期股權(quán)投資未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失4,8344,834累積換算調(diào)整數(shù)142142調(diào)整以前年度累積虧損（附註二、七）(11,418)(11,418)民國(guó)91年上半年度淨(jìng)損(283,829)(283,829)民國(guó)91年6月30日餘額$2,520,076$-$2,405,981$-$(888,210)$(28,935)$(13,708)$3,995,204(請(qǐng)參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註)負(fù)責(zé)人：經(jīng)理人：主辦會(huì)計(jì)：國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司現(xiàn)金流量表民國(guó)９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新臺(tái)幣仟元91年上半年度90年上半年度營(yíng)業(yè)活動(dòng)之現(xiàn)金流量：本期淨(jìng)損$(283,829)$(487,529)調(diào)整項(xiàng)目：折舊費(fèi)用及各項(xiàng)攤提232,583219,916呆帳損失44,554191,352權(quán)益法認(rèn)列之投資損失92,539136,797因交易目的而持有之短期投資減少（增加）235,511(298,750)應(yīng)收票據(jù)及帳款減少170,828173,410存貨增加(98,578)(64,812)其他流動(dòng)資產(chǎn)(增加)減少(80,547)10,163遞延所得稅資產(chǎn)-流動(dòng)增加(76,000)-遞延所得稅資產(chǎn)-非流動(dòng)（增加）減少74,014(26,000)催收款增加-(57,641)應(yīng)付票據(jù)及帳款(減少)增加(247)37,965應(yīng)付費(fèi)用增加(減少)26,19982,555其他8,850(31,845)淨(jìng)調(diào)整數(shù)629,706373,110營(yíng)業(yè)活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流入(出)345,877(114,419)投資活動(dòng)之現(xiàn)金流量：購(gòu)置固定資產(chǎn)(42,695)(56,652)長(zhǎng)期投資增加(109,900)(21,000)受限制資產(chǎn)減少49,441202,400遞延費(fèi)用增加(25,785)(14,876)存出保證金增加(39,414)-其他-101投資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流(出)入(168,353)109,973融資活動(dòng)之現(xiàn)金流量：短期借款(減少)增加-(131,662)長(zhǎng)期借款減少(150,785)(102,059)融資活動(dòng)之淨(jìng)現(xiàn)金流出(150,785)(233,721)(續(xù)下頁(yè))(承上頁(yè))本期現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金增加(減少)數(shù)26,739(238,167)期初現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金餘額355,001737,811期末現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金餘額$381,740$499,644現(xiàn)金流量資訊之補(bǔ)充揭露：本期支付利息(不含資本化利息)$35,444$33,240不影響現(xiàn)金流量之融資活動(dòng)一年內(nèi)到期之長(zhǎng)期借款$349,870$268,370本期以應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)列長(zhǎng)期投資$277,680$-（請(qǐng)參閱後附財(cái)務(wù)報(bào)表附註）負(fù)責(zé)人：經(jīng)理人：主辦會(huì)計(jì)：國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附註民國(guó)９１年及９０年６月３０日（金額除特別說(shuō)明外，均以新臺(tái)幣仟元為單位）一、公司沿革及業(yè)務(wù)範(fàn)圍國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)係依照公司法及有關(guān)法令規(guī)定，於民國(guó)86年3月26日設(shè)立，並於民國(guó)86年12月1日開始營(yíng)運(yùn)，主要從事於唯讀型光碟片、可錄式光碟片、可擦拭光碟片、光碟機(jī)之研究、發(fā)展、製造、銷售及其製配技術(shù)之諮詢顧問業(yè)務(wù)，暨其原料、半成品、零組件及前各項(xiàng)產(chǎn)品製造設(shè)備及產(chǎn)品之進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)內(nèi)外廠商產(chǎn)品代理經(jīng)銷及報(bào)價(jià)業(yè)務(wù)及資料儲(chǔ)存及處理設(shè)備之製造業(yè)。本公司股票於民國(guó)89年1月19日經(jīng)財(cái)政部證券暨期貨管理委員會(huì)核準(zhǔn)於臺(tái)灣證券交易所掛牌買賣，並於民國(guó)89年4月29日正式於臺(tái)灣證券交易所掛牌交易。二、重要會(huì)計(jì)政策之彙總說(shuō)明本公司採(cǎi)行之主要會(huì)計(jì)政策如下：1.現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金現(xiàn)金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當(dāng)現(xiàn)金係指隨時(shí)可轉(zhuǎn)換成定額現(xiàn)金且自投資日起三個(gè)月內(nèi)到期而利率變動(dòng)對(duì)其價(jià)值影響甚少之短期投資。2.短期投資短期投資以取得成本為入帳基礎(chǔ)，取得被投資公司發(fā)放之股票股利時(shí)，不列為投資收益，僅註記股數(shù)增加。出售股票及基金之成本以加權(quán)平均法計(jì)算；短期票券到期兌償及到期前賣出之成本則按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)算。短期投資期末並按成本與市價(jià)孰低法評(píng)價(jià)，跌價(jià)損失及回升利益均列為當(dāng)期損益。比較成本與市價(jià)孰低時(shí)，係採(cǎi)總額比較法。上市封閉型基金及上市、上櫃公司股票與海外可轉(zhuǎn)換公司債及海外存託憑證之市價(jià)均以會(huì)計(jì)期間最後一個(gè)月平均收盤價(jià)格計(jì)算，開放型基金之市價(jià)則以期末基金淨(jìng)資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算。3.備抵呆帳備抵呆帳之提列係按期末應(yīng)收款項(xiàng)餘額之收回可能性估列。4.存貨存貨採(cǎi)永續(xù)盤存制，以取得成本為入帳基礎(chǔ)，按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。期末存貨就呆滯瑕疵以淨(jìng)變現(xiàn)價(jià)值評(píng)價(jià)外，餘按成本與市價(jià)孰低法評(píng)價(jià)，比較成本與市價(jià)孰低時(shí)，採(cǎi)總額比較法，並以重置成本為市價(jià)。5.長(zhǎng)期股權(quán)投資持有被投資公司有表決權(quán)股份未達(dá)百分之二十，如被投資公司為上市(櫃)公司，按成本與市價(jià)孰低法評(píng)價(jià)，如有未實(shí)現(xiàn)投資損失，該未實(shí)現(xiàn)投資損失列為股東權(quán)益之減項(xiàng)。如為未上市(櫃)公司，則按成本法評(píng)價(jià)，惟若有證據(jù)顯示投資之價(jià)值確已減損者且回復(fù)之機(jī)會(huì)甚小，則列為當(dāng)期損失，並以承認(rèn)損失後之帳面價(jià)值作為新成本。出售或移轉(zhuǎn)時(shí)之成本採(cǎi)加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。持有被投資公司普通股股權(quán)比例達(dá)百分之二十以上者，採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)。採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之長(zhǎng)期股權(quán)投資，投資成本與按股權(quán)比例計(jì)算之被投資公司淨(jìng)值如有差額，其差額以平均法按十年攤銷，列為投資損益；當(dāng)被投資公司股權(quán)淨(jìng)值發(fā)生負(fù)數(shù)時(shí)，若本公司擔(dān)保被投資公司債務(wù)，或?qū)ζ溆胸?cái)務(wù)上承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質(zhì)者，則繼續(xù)按持股比例認(rèn)列投資損失，若原長(zhǎng)期股權(quán)投資不足抵減投資損失時(shí)，則其差額抵減應(yīng)收帳款等債權(quán)，如尚有不足，乃將其差額以長(zhǎng)期股權(quán)投資貸項(xiàng)列示於負(fù)債項(xiàng)下。採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之長(zhǎng)期股權(quán)投資與被投資公司間所產(chǎn)生之損益於當(dāng)年度未實(shí)現(xiàn)者，依規(guī)定予以銷除。採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司增發(fā)新股時(shí)，若非按原比例認(rèn)購(gòu)或取得，致使投資比例發(fā)生變動(dòng)，並因而使投資之股權(quán)淨(jìng)值發(fā)生增減者，其增減數(shù)應(yīng)調(diào)整「資本公積」及「長(zhǎng)期投資」；若當(dāng)帳上因長(zhǎng)期投資所產(chǎn)生之資本公積餘額不足時(shí)，其差額應(yīng)調(diào)整「保留盈餘」。6.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)按取得成本入帳。重大更新及改良作為資本支出；經(jīng)常性維護(hù)及修繕支出作為當(dāng)期費(fèi)用。購(gòu)置或增置固定資產(chǎn)，於取得或完工使用前支出款項(xiàng)所負(fù)擔(dān)之利息予以資本化，計(jì)入固定資產(chǎn)取得成本之一部分。固定資產(chǎn)報(bào)廢或處分時(shí)沖轉(zhuǎn)有關(guān)帳列成本及累積折舊科目，如有出售利益列為當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；若發(fā)生損失，則列為當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。固定資產(chǎn)之折舊係由管理當(dāng)局評(píng)估暨參酌，依行政院頒訂「固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表」規(guī)定耐用年限，預(yù)留一年殘值，以平均法計(jì)算提列；固定資產(chǎn)中屬折舊性資產(chǎn)，於耐用年限屆滿仍繼續(xù)使用者，其殘值以自行預(yù)估可再使用年數(shù)並重新估計(jì)殘值後，按原提列方法計(jì)提折舊。7.遞延費(fèi)用遞延費(fèi)用主要係模具成本、大額修繕零件、備品及開辦費(fèi)，模具成本於量產(chǎn)時(shí)按三～五年攤銷，大額修繕零件及備品支出依平均耗用期間一年攤銷，餘均按五年攤銷。8.退休金本公司退休金會(huì)計(jì)處理係採(cǎi)退休金會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，按精算結(jié)果認(rèn)列淨(jìng)退休金成本及相關(guān)之資產(chǎn)及負(fù)債。9.外幣交易及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表?yè)Q算非遠(yuǎn)期外匯買賣合約之外幣為準(zhǔn)交易事項(xiàng)，係按交易日之即期匯率入帳。外幣資產(chǎn)及負(fù)債實(shí)際以新臺(tái)幣收付結(jié)清時(shí)，因適用不同匯率所產(chǎn)生之損失或盈益，列為收付結(jié)清年度之損益。外幣資產(chǎn)及負(fù)債於資產(chǎn)負(fù)債表日餘額，再按該日之即期匯率予以換算調(diào)整，因而產(chǎn)生之兌換差額列為當(dāng)期損益。本公司以權(quán)益法評(píng)價(jià)之國(guó)外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表，係依下列基礎(chǔ)換算為新臺(tái)幣：所有資產(chǎn)及負(fù)債以資產(chǎn)負(fù)債表日匯率換算；股東權(quán)益按歷史匯率換算；損益科目則依當(dāng)期加權(quán)平均匯率換算。對(duì)於國(guó)外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表?yè)Q算所產(chǎn)生之兌換差額，則列為「累積換算調(diào)整數(shù)」並單獨(dú)列示於股東權(quán)益項(xiàng)下。10.所得稅費(fèi)用本公司所得稅會(huì)計(jì)處理，係作跨期間與同期間之所得稅分?jǐn)?。將?yīng)課稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生之所得稅影響數(shù)認(rèn)列為遞延所得稅負(fù)債；將可減除暫時(shí)性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產(chǎn)生之所得稅影響數(shù)認(rèn)列為遞延所得稅資產(chǎn)，並評(píng)估其可實(shí)現(xiàn)性，認(rèn)列相關(guān)備抵評(píng)價(jià)金額。本公司當(dāng)年度依稅法規(guī)定調(diào)整之稅後盈餘於次年度股東會(huì)未分配者，該未分配盈餘應(yīng)加徵10%營(yíng)利事業(yè)所得稅，列為股東會(huì)決議年度之所得稅費(fèi)用。以前年度所得稅負(fù)之調(diào)整，列為調(diào)整年度所得稅。11.非衍生性金融商品非衍生性金融資產(chǎn)及負(fù)債其認(rèn)列及續(xù)後評(píng)價(jià)與其所產(chǎn)生之收益及費(fèi)用之認(rèn)列與衡量基礎(chǔ)，係依本公司前述之會(huì)計(jì)政策及一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則處理。三、現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金明細(xì)如下：項(xiàng)目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）庫(kù)存現(xiàn)金$160$200支票存款42,64510,155活期存款318,935381,062定期存款20,000108,227合計(jì)$381,740$499,644四、短期投資短期投資明細(xì)如下：91年6月30日90年6月30日發(fā)行公司名稱持有股數(shù)成本總額持有股數(shù)成本總額(仟元)(仟股)(仟元)基金：統(tǒng)一強(qiáng)棒基金$30,000-$-寶來(lái)得利基金10,000--群益安信基金55,000--新光吉星基金20,000--阿波羅所羅門基金10,000--德信萬(wàn)年基金5,95580,0007,736100,000建弘臺(tái)灣債券基金--3,97150,000永昌鳳翔債券基金--7,462100,000新光新興中小基金--1,99820,000股票：聯(lián)華電子股份有限公司1526,865--致?？萍脊煞萦邢薰?0778--友達(dá)光電股份有限公司1205,726--臺(tái)灣苯乙烯工業(yè)股份有限公司301,112--亞太商業(yè)銀行股份有限公司1,0728,352--鈺德科技股份有限公司29516,148--昌益光電股份有限公司27668--巨圖科技股份有限公司23484--旺詮股份有限公司--754,850--73781,174--1,69935,4351003,493--2006,943--2508,619--507,805--299,880--小計(jì)281,873391,459減：備抵跌價(jià)損失(1,357)(27,530)期末餘額$280,516$363,9291.民國(guó)91年6月30日持有有價(jià)證券者，其揭露情形：詳附註二十。2.民國(guó)91年上半年度累積買進(jìn)或賣出同一有價(jià)證券金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上者，其揭露情形：詳附註二十。五、應(yīng)收帳款淨(jìng)額及催收款項(xiàng)應(yīng)收帳款淨(jìng)額明細(xì)如下：項(xiàng)目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）應(yīng)收帳款-非關(guān)係人$389,704$337,939減：備抵呆帳(223,464)(64,497)小計(jì)166,240273,442應(yīng)收帳款-關(guān)係人189,248451,028減：備抵呆帳(89)(62,861)備抵投資損失(52,692)(197,825)小計(jì)136,467190,342合計(jì)$302,707$463,784催收款項(xiàng)$-$57,641減：備抵呆帳-(57,641)淨(jìng)額$-$-1.備抵投資損失係投資GIGASTORAGECORPORATIONUSA依權(quán)益法認(rèn)列之投資損失，請(qǐng)參閱附註七。2.本公司於民國(guó)91年6月與中國(guó)信託商業(yè)銀行股份有限公司簽定應(yīng)收帳款債權(quán)承購(gòu)合約書，將應(yīng)收帳款債權(quán)轉(zhuǎn)讓予該銀行，該銀行無(wú)追索權(quán)，截至91年6月30日止，已出售之應(yīng)收帳款為166,196仟元，並保留20%帳款33,239仟元，作為扣抵退回及折讓，帳列其他應(yīng)收款。六、存貨淨(jìng)額存貨明細(xì)如下：項(xiàng)目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）原料$69,326$34,436物料-5,108在製品276,48455,133製成品41,954159,437小計(jì)387,764254,114減：備抵存貨跌價(jià)損失-(26,000)淨(jìng)額$387,764$228,114民國(guó)91年及90年6月30日之存貨投保金額均為200,000仟元。七、長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)如下：91年6月30日90年6月30日被投資公司原始投資成本帳列金額持股%帳列金額持股%(仟元)(仟元)(仟元)非上市公司股權(quán)投資：$323,995$-100.00$-100.00%國(guó)超投資興業(yè)股份有限公司99,999107,41699.99105,61399.99%宏大國(guó)際股份有限公司67,93025,40678.1410,24749.00%達(dá)邁科技股份有限公司92,00082,72920.0094,03220.00%錸網(wǎng)國(guó)際事業(yè)股份有限公司16,80016,80010.9116,80012.00%加和運(yùn)輸股份有限公司55,00055,00018.1555,00018.15%鴻亞光電股份有限公司21,00021,0003.7521,0003.75%旺錸科技股份有限公司27,18027,1801.20-博錸科技股份有限公司60,00060,0002.26-宏華創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司9,9009,9001.34-小計(jì)405,431302,692上市公司股權(quán)投資：錸德科技股份有限公司53,63553,635--利碟科技股份有限公司44,43544,435--減：備抵長(zhǎng)期投資跌價(jià)損失(28,935)--小計(jì)69,135-合計(jì)$474,566$302,6921.上述採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之長(zhǎng)期股權(quán)投資所認(rèn)列之投資損益(含投資溢額攤銷金額)，明細(xì)如下：投資(損)益被投資公司91年上半年度90年上半年度GIGASTORAGECORPORATIONUSA$(85,340)$(148,772)國(guó)超投資興業(yè)股份有限公司(911)9,480宏大國(guó)際股份有限公司(563)1,069達(dá)邁科技股份有限公司(5,725)1,426合計(jì)$(92,539)$(136,797)(1)本公司民國(guó)91年上半年度對(duì)採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之長(zhǎng)期股權(quán)投資持股比例20﹪以上者，係依據(jù)被投資公司未經(jīng)會(huì)計(jì)師查核之同期間財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)列投資損益。(2)本公司之被投資公司-GIGASTORAGECORPORATIONUSA之帳面淨(jìng)值餘額為負(fù)數(shù)，累積至民國(guó)91年6月30日認(rèn)列投資損失及累積換算調(diào)整數(shù)超過長(zhǎng)期投資餘額而沖減應(yīng)收帳款金額計(jì)52,692仟元及13,708仟元。(請(qǐng)參閱附註五)本公司本期將應(yīng)收帳款-GIGASTORAGECORPORATIONUSA277,680仟元，以債權(quán)轉(zhuǎn)增資方式增加其對(duì)GIGASTORAGECORPORATIONUSA之長(zhǎng)期投資。(3)本公司之被投資公司-宏大國(guó)際股份有限公司業(yè)於民國(guó)91年4月29日辦理現(xiàn)金增增40,000仟元。本公司100﹪認(rèn)購(gòu)，致使投資比例增加至78.14﹪，並使本公司投資宏大國(guó)際股份有限公司之股權(quán)淨(jìng)值發(fā)生變動(dòng)，因本公司帳上並無(wú)由長(zhǎng)期投資所產(chǎn)生之資本公積，故將其投資成本與被投資公司增資後本公司享有之股權(quán)淨(jìng)值之差額而沖減累積虧損及長(zhǎng)期投資-宏大國(guó)際股份有限公司11,418仟元，以調(diào)整以前年度認(rèn)列之累積虧損。2.本公司因意圖長(zhǎng)期持有錸德科技股份有限公司及利碟股份有限公司之股權(quán)投資，遂於民國(guó)90年7月1日將對(duì)該等公司之股票投資由短期投資轉(zhuǎn)列長(zhǎng)期投資。轉(zhuǎn)換當(dāng)日市價(jià)低於成本認(rèn)列已實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失27,539仟元。另本公司於民國(guó)91年6月30日依成本與市價(jià)孰低法評(píng)價(jià)提列跌價(jià)損失準(zhǔn)備28,935仟元。3.錸網(wǎng)多媒體股份有限公司於民國(guó)90年10月變更公司名稱為錸網(wǎng)國(guó)際事業(yè)股份有限公司。4.期末持有有價(jià)證券者，其揭露情形：詳附註二十。5.被投資公司相關(guān)資訊，詳附註二十。八、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)取得成本、累計(jì)折舊及帳面價(jià)值明細(xì)如下：91年6月30日項(xiàng)目成本累計(jì)折舊帳面價(jià)值帳面價(jià)值(仟元)(仟元)(仟元)(仟元)土地$215,598$-$215,598$215,598房屋及建築525,207(78,801)446,406469,895機(jī)器設(shè)備3,319,060(1,016,793)2,302,2672,590,538其他設(shè)備198,267(80,071)118,196140,923預(yù)付土地及設(shè)備款78,504-78,504105,851合計(jì)$4,336,636$(1,175,665)$3,160,971$3,522,805民國(guó)91年及90年6月30日固定資產(chǎn)投保金額分別為3,372,992仟元及3,977,935仟元。利息資本化金額分別為197仟元及2,908仟元，提供擔(dān)保抵押情形，請(qǐng)參閱附註十八。九、短期借款短期借款明細(xì)如下：項(xiàng)目90年6月30日(仟元)抵押借款$36,461信用借款46,843合計(jì)$83,304民國(guó)90年6月30日，本公司為短期借款而提供質(zhì)押擔(dān)保之情形，請(qǐng)參閱附註十八，其短期借款利率為1.12%～8.25%。十、長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款明細(xì)如下：借款機(jī)構(gòu)借款內(nèi)容91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)交通銀行-抵押借款借款總額：297,564仟元借款期間：87.5.6～94.5.5利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自89年5月起，每3個(gè)月為1期，分21期償還，每月付息。$170,028$226,704交通銀行-抵押借款借款總額：2,088仟元借款期間：88.1.29～95.1.28利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自90年1月起，每3個(gè)月為1期，分21期償還，每月付息。1,4851,881經(jīng)濟(jì)部工業(yè)局-借款總額：12,800仟元借款期間：88.6～92.4利率：不計(jì)息還款方式：自90年4月1日起分8期平均償還，還款期限2年。4,0979,560抵押借款借款總額：400,000仟元借款期間：88.6.15～93.4.15利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為6.045%還款方式：自90年4月起，每逢1、4、7、10月還款，共分13期償還，每月付息。246,155369,231土地銀行-扺押借款借款總額：400,000仟元借款期間：88.11.26～93.11.26利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為3.25﹪還款方式：自88年12月起，分60箇月償還，每月付息。199,999282,758土地銀行-扺押借款借款總額：90,000仟元借款期間：89.6.5～101.6.5利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為6.33%還款方式：自92年6月起，分108箇月平均攤還，每月付息。90,00090,000交通銀行-抵押借款借款總額：310,000仟元借款期間：89.9～95.9利率：浮動(dòng)利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自91年3月起，每3個(gè)月為1期，分19期平均攤還，每月付息。293,40050,000小計(jì)1,005,1641,030,134減：一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款(349,870)(268,370)長(zhǎng)期借款淨(jìng)額$655,294$761,764民國(guó)91年及90年6月30日，本公司為長(zhǎng)期借款而提供抵押擔(dān)保之情形，請(qǐng)參閱附註十八。十一、股本本公司民國(guó)91年6月30日額定資本額為3,380,000仟元(含公司債可轉(zhuǎn)換股份數(shù)額50,000仟股)，實(shí)收資本額2,520,076仟元，分為252,008仟股，每股面額10元，均為普通股，股本來(lái)源如下：項(xiàng)目金額（仟元）原始現(xiàn)金認(rèn)股$101,270現(xiàn)金增資1,582,612員工紅利轉(zhuǎn)增資106,912盈餘轉(zhuǎn)增資444,184資本公積轉(zhuǎn)增資285,098合計(jì)$2,520,076十二、資本公積依公司法規(guī)定，資本公積除用以彌補(bǔ)公司資本虧損及撥充資本外不得使用。公司非於盈餘公積填補(bǔ)資本虧損，仍有不足時(shí)，不得以資本公積補(bǔ)充之。十三、盈餘分配本公司依公司法及公司章程之規(guī)定，每年結(jié)算時(shí)如有盈餘，於依法繳納所得稅後，應(yīng)儘先彌補(bǔ)以往年度虧損，再提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達(dá)資本總額時(shí)，不在此限。其餘得依股東會(huì)決議保留全部或部份盈餘或配發(fā)股息或依下列比率分配之：1.股東紅利由董事會(huì)依據(jù)本公司之股利政策擬具分派議案提請(qǐng)股東會(huì)決議分派之。2.員工紅利不得低於百分之五。3.董事監(jiān)察人酬勞為百分之二。十四、營(yíng)利事業(yè)所得稅1.本公司民國(guó)91年及90年上半年度所得稅費(fèi)用估計(jì)如下：項(xiàng)目91年上半年度90年上半年度(仟元)(仟元)稅前財(cái)務(wù)損失$(283,829)$(532,129)永久性差異(9,099)(26,587)暫時(shí)性差異217,850368,892課稅所得額(75,078)(189,824)減：虧損扣抵75,078-稅率25%25%當(dāng)期所得稅費(fèi)用--遞延所得稅利益-(45,104)以前年度所得稅低估數(shù)-504所得稅利益$-$(44,600)2.遞延所得稅淨(jìng)資產(chǎn)之構(gòu)成項(xiàng)目如下：91年上半年度90年上半年度(仟元)(仟元)(1)遞延所得稅淨(jìng)資產(chǎn)-流動(dòng)：投資抵減$76,103$-呆帳費(fèi)用超限數(shù)70,92155,451其他4,97624,098小計(jì)152,00079,549減：備抵評(píng)價(jià)金額(76,000)(34,000)遞延所得稅資產(chǎn)-流動(dòng)76,00045,549減：遞延所得稅負(fù)債-流動(dòng)-(1,963)遞延所得稅淨(jìng)資產(chǎn)-流動(dòng)$76,000$43,586(2)遞延所得稅淨(jìng)資產(chǎn)-非流動(dòng)：投資抵減216,306290,392虧損扣抵104,43147,473權(quán)益法認(rèn)列之投資損失95,28061,035研發(fā)抵減67,016-其他967100小計(jì)484,000399,000減：備抵評(píng)價(jià)金額(361,014)(199,000)遞延所得稅淨(jìng)資產(chǎn)-非流動(dòng)淨(jìng)額$122,986$200,0003.股東可扣抵稅額之相關(guān)資訊如下：91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)股東可扣抵稅額帳戶餘額$45,095$43,28391年度(預(yù)計(jì))90年度(實(shí)際)盈餘分配之稅額扣抵比率--4.未分配盈餘相關(guān)資訊如下：91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)86年度以前$-$-87年度以後(含)(888,210)(487,529)合計(jì)$(888,210)$(487,529)5.本公司歷年之營(yíng)利事業(yè)所得稅結(jié)算申報(bào)案件，業(yè)經(jīng)稅捐稽徵機(jī)關(guān)核定至民國(guó)87年度。每股盈餘本公司民國(guó)91年及90年上半年度稅前基本每股淨(jìng)損及稅後基本每股淨(jìng)損，係分別以各該期稅前淨(jìng)損283,829仟元及532,129仟元；稅後淨(jìng)損283,829仟元及487,529仟元，除以流通在外加權(quán)平均股數(shù)252,008仟股計(jì)算而得。本公司民國(guó)90年度以資本公積轉(zhuǎn)增資229,098仟元，於計(jì)算基本每股盈餘時(shí)業(yè)已追溯調(diào)整。金融商品之公平價(jià)值本公司估計(jì)金融商品公平價(jià)值所使用之方法假設(shè)及其公平市價(jià)如下：短期金融商品以其在資產(chǎn)負(fù)債表上之帳面價(jià)值估計(jì)其公平價(jià)值，因?yàn)榇祟惿唐返狡谌丈踅鋷っ鎯r(jià)值應(yīng)屬估計(jì)公平價(jià)值之合理基礎(chǔ)。此方法應(yīng)用於現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付票據(jù)及款項(xiàng)與短期借款。本項(xiàng)金融商品的帳面價(jià)值與公平價(jià)值相當(dāng)。有價(jià)證券如有市場(chǎng)價(jià)格可循時(shí)，則以此市場(chǎng)價(jià)格為公平價(jià)值。若無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可供參考時(shí)，則依財(cái)務(wù)或其他資訊估計(jì)公平價(jià)值。短期投資之公平價(jià)值與扣除跌價(jià)損失後之帳面價(jià)值相同。長(zhǎng)期股權(quán)投資如有市場(chǎng)價(jià)格可循時(shí)，則以此市場(chǎng)價(jià)格為公平價(jià)值。若無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可供參考，則依財(cái)務(wù)或其他資訊估計(jì)公平價(jià)值。本項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面價(jià)值與公平價(jià)值相同。長(zhǎng)期借款以其預(yù)期現(xiàn)金流量之折現(xiàn)值估計(jì)公平價(jià)值。折現(xiàn)率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長(zhǎng)期借款利率為準(zhǔn)。關(guān)係人交易(一)關(guān)係人之名稱及關(guān)係關(guān)係人名稱與本公司之關(guān)係GIGASTORAGECORPORATIONUSA本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司宏大國(guó)際股份有限公司本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司錸德科技股份有限公司本公司董事長(zhǎng)為該公司之法人代表錸寶科技股份有限公司實(shí)質(zhì)關(guān)係人利碟股份有限公司實(shí)質(zhì)關(guān)係人艾德國(guó)際科技股份有限公司實(shí)質(zhì)關(guān)係人鈺德科技股份有限公司本公司董事長(zhǎng)為該公司董事長(zhǎng)中富投資股份有限公司實(shí)質(zhì)關(guān)係人(二)與關(guān)係人間之重大交易事項(xiàng)1.銷貨及應(yīng)收帳款銷貨：91年上半年度90年上半年度關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$21,1912.81$71,93512.83宏大國(guó)際股份有限公司2640.0411,9032.12錸德科技股份有限公司--129,47023.10其他711---合計(jì)$22,1662.94$213,30838.05(1)上述銷貨價(jià)格由雙方議定，無(wú)固定加價(jià)比例。(2)民國(guó)91年上半年度與關(guān)係人進(jìn)銷貨金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上者：無(wú)。應(yīng)收帳款：91年6月30日90年6月30日關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$146,04277.17$342,53775.95宏大國(guó)際股份有限公司42,02922.2138,4828.53錸德科技股份有限公司--70,00915.52其他1,1770.62--小計(jì)189,248100.00451,028100.00減：備抵呆帳損失(89)(62,861)備抵投資損失(52,692)(197,825)淨(jìng)額$136,467$190,342本公司對(duì)GIGASTORAGECORPORATIONUSA之收款條件與對(duì)一般國(guó)外客戶之收款條件均為75天至150天；惟因本公司為支持其營(yíng)運(yùn)，致延長(zhǎng)對(duì)其收款期限，並未依上述收款條件收款。本公司對(duì)宏大國(guó)際股份有限公司之收款條件為月結(jié)180天，惟因本公司為支持其營(yíng)運(yùn)，致延長(zhǎng)對(duì)其收款期限，並未依上述收款條件收款。應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)達(dá)新臺(tái)幣一億元以上者，其揭露情形：詳附註二十。2.進(jìn)貨及應(yīng)付帳款進(jìn)貨：91年上半年度90年上半年度關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)(仟元)錸德科技股份有限公司$50,88210.26$205,71059.91其他210.01--合計(jì)$50,90310.27$205,71059.91上述進(jìn)貨交易價(jià)格係由雙方議定，無(wú)固定加價(jià)比率。應(yīng)付票據(jù)：91年6月30日關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)錸德科技股份有限公司$26,297100.00合計(jì)$26,297100.00應(yīng)付帳款：91年6月30日90年6月30日關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)(仟元)錸德科技股份有限公司$21,311100.00$36,09799.96其他--160.04合計(jì)$21,311100.00$36,113100.003.應(yīng)付費(fèi)用：91年6月30日關(guān)係人名稱金額佔(zhàn)該科目之百分比(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$320.01錸德科技股份有限公司14-合計(jì)$460.014.資金融通應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)如下：90年上半年度關(guān)係人名稱最高餘額期末餘額(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$64,948$5,965上述資金融通，並未取具擔(dān)保品，亦未計(jì)息，帳列其他資產(chǎn)。抵質(zhì)押資產(chǎn)91年6月30日90年6月30日項(xiàng)目帳面價(jià)值帳面價(jià)值（仟元）（仟元）土地$215,598$215,598房屋及建築物218,716223,191機(jī)器設(shè)備2,218,3161,826,978活期存款備償金額4,78025,299定期存款-其他資產(chǎn)-其他4,500定期存款-受限制資產(chǎn)6,81524,500合計(jì)$2,673,225$2,315,566十九、重大承諾及或有事項(xiàng)民國(guó)91年6月30日，本公司已開立而尚未使用信用狀餘額約折合新臺(tái)幣130,647仟元。民國(guó)91年6月30日，本公司未完成之重要設(shè)備採(cǎi)購(gòu)合約總價(jià)折合新臺(tái)幣為190,448仟元，已支付76,241仟元，餘114,207仟元尚未支付。本公司於民國(guó)88年10月12日與飛利浦公司簽訂為期10年之「可錄式光磁碟合約(CD-WO/MDDiscAgreement)，約定按授權(quán)產(chǎn)品(CD-R產(chǎn)品)銷售淨(jìng)額(扣除銷貨退回、次級(jí)品及未實(shí)現(xiàn)關(guān)係人銷貨淨(jìng)額)之3%或每片日幣10圓(以兩者孰高者為準(zhǔn)，並附加非歧視性條款，即其他同業(yè)支付條件不得優(yōu)於本公司)按季支付權(quán)利金予該公司。惟前述合約已於民國(guó)90年4月遭該公司片面終止，截至民國(guó)91年6月30日尚未簽訂新約，本公司乃比照已簽訂合約同業(yè)之支付條件提列權(quán)利金。本公司因可錄式光碟片專利授權(quán)遭飛利浦公司請(qǐng)求賠償日幣790萬(wàn)元及法定利息，目前尚於新竹地方法院審理中。依據(jù)律師之法律意見書，因本案涉及專利授權(quán)合約效力問題，而飛利浦公司關(guān)於可錄式光碟專利授權(quán)行為業(yè)經(jīng)行政院公平交易委員會(huì)於民國(guó)91年4月間認(rèn)定違法並加以處分在案，本公司主張授權(quán)合約無(wú)效應(yīng)有五成以上勝算。另飛利浦公司請(qǐng)求本公司給付侵害專利之損害賠償新臺(tái)幣155萬(wàn)元及法定利息，現(xiàn)由新竹地方法院審理中。本公司遭受飛利浦公司於美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)控告專利侵權(quán)訴訟案，若飛利浦公司指控成立，本公司將無(wú)法繼續(xù)對(duì)美國(guó)銷售光學(xué)產(chǎn)品，惟本案不涉及任何金錢賠償之請(qǐng)求。本案本公司已委託律師事務(wù)所處理中。本公司於民國(guó)90年10月22日與新力公司簽訂為期5年之「可錄式光碟專利權(quán)合約(CD-RDiscPatentsLicenseAgreement)」自90年4月1日至95年3月31日止，約定本公司應(yīng)按合約所訂規(guī)格之產(chǎn)品依銷售之片數(shù)支付權(quán)利金。本公司於民國(guó)90年12月31日與TATYOCO.,LTD簽訂為期1年之「可錄式光碟片專利權(quán)合約」（CD-WODISCPATENTLICENSEAGREEMENT）約定本公司應(yīng)按合約所訂規(guī)格之產(chǎn)品依銷售片數(shù)支付權(quán)利金。附註揭露事項(xiàng)1.重大交易事項(xiàng)相關(guān)資訊：編號(hào)項(xiàng)目說(shuō)明1資金貸與他人。無(wú)2為他人背書保證。無(wú)3期末持有有價(jià)證券情形。附表一4累積買進(jìn)或賣出同一有價(jià)證券之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。附表二5取得不動(dòng)產(chǎn)之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)6處分不動(dòng)產(chǎn)之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)7與關(guān)係人進(jìn)、銷貨之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)8應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。附表三9從事衍生性商品交易。無(wú)2.轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊：編號(hào)項(xiàng)目說(shuō)明1被投資公司名稱、所在地區(qū)...等相關(guān)資訊。附表四2資金貸與他人。無(wú)3為他人背書保證。無(wú)4期末持有有價(jià)證券情形。附表五5累積買進(jìn)或賣出同一有價(jià)證券之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)6取得不動(dòng)產(chǎn)之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)7處分不動(dòng)產(chǎn)之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)8與關(guān)係人進(jìn)、銷貨之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)9應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)達(dá)新臺(tái)幣一億元以上。無(wú)10從事衍生性商品交易。無(wú)大陸投資資訊：無(wú)。

科目重分類本公司為配合民國(guó)91年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)表表達(dá)，民國(guó)90年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)表中若干科目已予重分類，此項(xiàng)重分類對(duì)民國(guó)90年上半年度之財(cái)務(wù)報(bào)表，並無(wú)重大影響。附表一、期末持有有價(jià)證券情形單位：新臺(tái)幣仟元/仟單位/仟股持有之公司有價(jià)證券種類及名稱與有價(jià)證券發(fā)行人之關(guān)係帳列科目期末備註股數(shù)/單位帳面金額持股比例市價(jià)國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司德信萬(wàn)年基金/受益憑證統(tǒng)一強(qiáng)棒基金/受益憑證寶來(lái)得利基金/受益憑證群益安信基金/受益憑證新光吉星基金/受益憑證阿波羅所羅門基金/受益憑證聯(lián)華電子股份有限公司/股票致?？萍脊煞萦邢薰?股票友達(dá)光電股份有限公司/股票臺(tái)灣苯乙烯工業(yè)股份有限公司/股票亞太商業(yè)銀行股份有限公司/股票鈺德科技股份有限公司/股票昌益光電股份有限公司/股票巨圖科技股份有限公司/股票勝華工業(yè)股份有限公司/可轉(zhuǎn)換公司債聯(lián)華電子股份有限公司/可轉(zhuǎn)換公司債訊碟科技股份有限公司/可轉(zhuǎn)換公司債力晶半導(dǎo)體股份有限公司/海外存託憑證友達(dá)光電股份有限公司/海外存託憑證無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)無(wú)本公司董事長(zhǎng)為該公司董事長(zhǎng)無(wú)短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資5,9552,0897095,0931,49892415230120301,0722952723100200250502980,00030,00010,00055,00020,00010,0006,8657785,7261,1128,35216,1486684843,4936,9438,6197,8059,88080,00730,00210,00155,11820,00210,0016,3976104,5988187,83114,7855375223,3816,69611,3008,7057,369合計(jì)281,873278,680持有之公司有價(jià)證券種類及名稱與有價(jià)證券發(fā)行人之關(guān)係帳列科目期末備註股數(shù)/單位帳面金額持股比例市價(jià)國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA/股票本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資9,500-100.00%(52,692)國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)超投資興業(yè)股份有限公司/股票本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資9,999107,41699.99%107,416國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司宏大國(guó)際股份有限公司/股票本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資5,47025,40678.14%25,406國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司達(dá)邁科技股份有限公司/股票本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資9,20082,72920.00%82,729國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司加和運(yùn)輸股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資1,37555,00018.15%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司錸網(wǎng)國(guó)際事業(yè)股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資60016,80010.91%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司鴻亞光電股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資1,50021,0003.75%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司旺錸科技股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資1,80027,1801.20%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司博錸科技股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資5,00060,0002.26%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司宏華創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司/股票本公司採(cǎi)成本法評(píng)價(jià)之被投資公司長(zhǎng)期股權(quán)投資1,1009,9001.34%-國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司錸德科技股份有限公司/股票本公司董事長(zhǎng)為該公司法人代表長(zhǎng)期股權(quán)投資95853,635-28,939國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司利碟股份有限公司/股票實(shí)質(zhì)關(guān)係人長(zhǎng)期股權(quán)投資2,76944,435-40,196(28,935)係備抵長(zhǎng)期投資跌價(jià)損失合計(jì)474,566附表二、累積買進(jìn)或賣出同一有價(jià)證券之金額達(dá)新臺(tái)幣一億元以上單位：新臺(tái)幣仟元/仟單位買、賣之公司有價(jià)證券種類及名稱帳列科目交易對(duì)象關(guān)係期初買入賣出期末單位數(shù)金額單位數(shù)金額單位數(shù)售價(jià)帳面成本處分利益單位數(shù)金額國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司德信萬(wàn)年債券/受益憑證短期投資--75610,00019,398260,00014,199190,186190,0001865,95580,000國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司永昌鳳翔債券基金/受益憑證短期投資--8,013110,00033,210460,00041,223571,283570,0001,283--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司建弘固定收益基金/受益憑證短期投資--22897,384550202,234778300,511299,618893--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司永昌麒麟基金/受益憑證短期投資--24,813250,000106,6421,080,000131,4551,333,5571,330,0003,557--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)泰長(zhǎng)利債券基金/受益憑證短期投資9,814100,1009,814100,289100,100189--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司盛華1699債券基金/受益憑證短期投資20,049230,00020,049230,160230,000160--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司威鋒二號(hào)基金/受益憑證短期投資20,857300,00020,857300,182300,000182--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司遠(yuǎn)流債券基金/受益憑證短期投資46,742510,00046,742510,494510,000494--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司國(guó)泰債券基金/受益憑證短期投資9,326100,0009,326100,062100,00062--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司臺(tái)灣吉利基金/受益憑證短期投資9,119140,0009,119100,168140,000168--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司群益安信基金/受益憑證短期投資25,060270,00019,967215,275215,0002755,09355,000國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司阿波羅所羅門基金/受益憑證短期投資26,883290,00025,959280,277280,00027792410,000國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司聯(lián)邦債券基金/受益憑證短期投資12,446140,00012,446140,081140,00081--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司盛華5599債券基金/受益憑證短期投資11,574120,00011,574120,089120,000089--國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA/股票長(zhǎng)期投資--1,500-8,000277,6809,500-（註）註：本期認(rèn)列投資損失85,340仟元及本期沖減備抵投資損失所致。附表三、應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)達(dá)新臺(tái)幣一億元以上單位：新臺(tái)幣仟元帳列應(yīng)收款項(xiàng)之公司交易對(duì)象關(guān)係應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)餘額週轉(zhuǎn)率逾期應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)應(yīng)收關(guān)係人款項(xiàng)期後收回金額提列備抵呆帳金額（註2）金額處理方式國(guó)碩科技工業(yè)股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA本公司採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之被投資公司應(yīng)收帳款146,0420.15(註1)143,866催收-52,692註1：計(jì)算週轉(zhuǎn)率之應(yīng)收帳款餘額係扣除備抵呆帳及備抵投資損失後淨(jìng)額。註2：係提列備抵投資損失。附表四、被投資公司名稱、所在地區(qū)…等相關(guān)資訊單位：新臺(tái)幣仟元/仟股投資公司名稱被投資公司名稱所在地