公司通用出納制度

公司通用出納制度1.職責范圍公司出納的職責范圍應包含以下內(nèi)容：常規(guī)現(xiàn)金收支、銀行存款及轉(zhuǎn)賬等工作登記和核對所有收支款項的收據(jù)、憑證，保管、歸檔好公司發(fā)票、收據(jù)、合同文件等按規(guī)定匯報公司財務狀況、資金狀況及出納日報、月報等制定、嚴格執(zhí)行公司的財務計劃和預算協(xié)助財務主管完成其他相關(guān)工作2.職責分工公司出納工作的職責分工應根據(jù)公司情況、規(guī)模、財務部門的組織結(jié)構(gòu)和職能等具體情況確定。通常公司出納工作可以分為基礎出納工作和高端出納工作。2.1基礎出納工作基礎出納工作包括：儲備金的領用和支出現(xiàn)金、支票、電匯、匯票的收付受托代收、代付款項的管理銀行賬戶的管理企業(yè)經(jīng)費及預算的管理出納日報、月報的編制2.2高端出納工作高端出納工作包括：管理公司的流動資金計劃和制定公司資金的使用計劃開具和管理支票、轉(zhuǎn)賬憑證等相關(guān)工作稽核內(nèi)部員工及其他有關(guān)單位或人員的賬目與相關(guān)人員溝通，以解決各類財務問題幫助公司管理與資金有關(guān)的風險3.崗位要求對公司出納工作崗位的應聘者應具備以下基本條件：具有財務或會計專業(yè)的學位熟悉各種現(xiàn)金和銀行收付方式、流程及相關(guān)法規(guī)精通Word、Excel等辦公軟件熟悉并掌握基本的財務會計知識具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力具備較強的責任心和執(zhí)行力工作細致認真、細心負責4.工作流程公司出納工作的工作流程主要包括：接管現(xiàn)金及財務文件：接收公司現(xiàn)金及各種財務文件，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。組織儲備金管理：制定儲備金的領用、歸還及進出存款等流程，并按規(guī)定管理儲備金的安全。收付接待款等工作：認真核對公務接待的收款、報賬等工作，避免發(fā)生財經(jīng)糾紛。理清賬務突出問題：對業(yè)務的收支情況進行統(tǒng)計和分析，發(fā)現(xiàn)并處理財務存在的問題。功能分工制度化：優(yōu)化工作流程，與財務主管商議、評價和完善出納工作的功能分工。5.財務紀律在公司出納工作中，遵守一定的財務紀律是非常必要的。具體要求如下：未經(jīng)財務主管批準，不得更改、篡改賬務憑證。未經(jīng)公司領導及審核人員授權(quán)，不得隨意領取、支付公司款項。對于現(xiàn)金、支票以及銀行卡賬戶，須認真管理并做好相關(guān)記錄工作。確保出納報表的真實有效性，不得冒領、挪用、“擠占”、侵吞公款。對公司資金的使用，應該謹慎合理，做到真實記錄、規(guī)范使用、合法交付等。6.總結(jié)公司出納制度是貫穿企業(yè)財務管理的一個極為重要的環(huán)節(jié)，對企業(yè)的長遠發(fā)展和財務狀況有著舉足輕重的影響。因