2023年財務崗制度5篇

2023年財務崗制度5篇

書目

第1篇財務崗位責任規(guī)章制度

第2篇公司內(nèi)部財務崗位管理制度

第3篇tcl財務崗位職責制度

第4篇公司管理費用財務崗工作流程

第5篇財務崗位責任制度

財務崗位責任制度

加強公司財務管理的工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,許多公司都會制定有關財務崗位責任規(guī)章制度。

計財股工作職責

1.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標管理考核方法》,全面駕馭單位經(jīng)濟運行狀況,仔細進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理看法,當好領導的參謀和助手。

2.根據(jù)《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的詳細狀況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字精確;帳簿登記剛好精確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。

3.嚴格根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現(xiàn)金收付精確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要剛好存入銀行;妥當保管好現(xiàn)金和各種有價證券。

4.仔細剛好編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥當保管,未經(jīng)主管領導批準,其他人不得調(diào)閱會計檔案。

5.仔細履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末剛好編制林場財務收支狀況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。

6.仔細搜集、整理、供應統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,仔細編制統(tǒng)計報表,按時上報。

7.組織學習政治理論和會計學問、稅務學問等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

8.主動協(xié)作政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;協(xié)作相關股室回收各種欠款。

9.聽從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。

10.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

計財股長工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.負責主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關系。

4.聽從場領導支配的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動剛好地把有關財務狀況向場領導匯報。

5.極積當好領導的參謀,剛好駕馭本單位的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順當進行。

6.根據(jù)國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。

7.負責仔細做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。

8.月末把單位的財務收支狀況剛好、精確地擬好后,經(jīng)場領導審批后張榜公布。

9.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

11.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

會計工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.聽從場主管領導、計財股長的各項工作支配。剛好做好匯報的工作。

4.仔細貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。

5.根據(jù)國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確、賬目清晰、日清月結、按期報帳、月末剛好編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥當保管,未經(jīng)主管場領導批準,其他人員不得調(diào)閱會計檔案。

6.每月剛好精確地編制工資結算憑證,幫助協(xié)作出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。

7.辦理每筆費用開支必需經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)覺問題應剛好向場領導和計財股長匯報。

8.負責組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務,搜集、整理、供應統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。

9.仔細學習會計業(yè)務學問及上級精神,主動協(xié)作股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律,加強團結。主動協(xié)作相關股室的業(yè)務工作。

11.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

出納工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.嚴格根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格根據(jù)國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必需經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)覺問題應剛好向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

4.依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項,按依次逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其平安和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的隱私,保管好鑰匙,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

6.依據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

7.負責精確無誤的剛好發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。

8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要剛好存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。

9.仔細學習會計業(yè)務學問及上級精神,主動協(xié)作股長把各項工作做好,剛好做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律,加強團結。主動協(xié)作相關股室的業(yè)務工作。

11.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

財務崗位責任規(guī)章制度

制度是個社會的嬉戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全為您供應的制度文章供您參考:

1.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標管理考核方法》,全面駕馭單位經(jīng)濟運行狀況,仔細進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理看法,當好領導的參謀和助手。

2.根據(jù)《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的詳細狀況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字精確;帳簿登記剛好精確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。

3.嚴格根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現(xiàn)金收付精確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要剛好存入銀行;妥當保管好現(xiàn)金和各種有價證券。

4.仔細剛好編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥當保管,未經(jīng)主管領導批準,其他人不得調(diào)閱會計檔案。

5.仔細履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末剛好編制林場財務收支狀況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。

6.仔細搜集、整理、供應統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,仔細編制統(tǒng)計報表,按時上報。

7.組織學習政治理論和會計學問、稅務學問等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

8.主動協(xié)作政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;協(xié)作相關股室回收各種欠款。

9.聽從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。

10.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

計財股長工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.負責主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關系。

4.聽從場領導支配的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動剛好地把有關財務狀況向場領導匯報。

5.極積當好領導的參謀,剛好駕馭本單位的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順當進行。6.根據(jù)國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。

7.負責仔細做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。

8.月末把單位的財務收支狀況剛好、精確地擬好后,經(jīng)場領導審批后張榜公布。

9.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

11.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

會計工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.聽從場主管領導、計財股長的各項工作支配。剛好做好匯報的工作。

4.仔細貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。

5.根據(jù)國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確、賬目清晰、日清月結、按期報帳、月末剛好編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥當保管,未經(jīng)主管場領導批準,其他人員不得調(diào)閱會計檔案。

6.每月剛好精確地編制工資結算憑證,幫助協(xié)作出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。

7.辦理每筆費用開支必需經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)覺問題應剛好向場領導和計財股長匯報。

8.負責組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務,搜集、整理、供應統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。

9.仔細學習會計業(yè)務學問及上級精神,主動協(xié)作股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律,加強團結。主動協(xié)作相關股室的業(yè)務工作。

11.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

出納工作職責

1.遵守職業(yè)道德,培育良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2.仔細執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核方法》。

3.嚴格根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格根據(jù)國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必需經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)覺問題應剛好向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

4.依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項,按依次逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其平安和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的隱私,保管好鑰匙,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

6.依據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

7.負責精確無誤的剛好發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。

8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要剛好存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。

9.仔細學習會計業(yè)務學問及上級精神,主動協(xié)作股長把各項工作做好,剛好做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經(jīng)法規(guī)。

10.嚴格加強考勤制度,肅穆上班紀律,加強團結。主動協(xié)作相關股室的業(yè)務工作。

11.嚴禁參加賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。

12.以優(yōu)質(zhì)的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。

公司內(nèi)部財務崗位管理制度

一、會計崗位職責

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格根據(jù)《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，

做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確、賬目清楚。

2、負責編制公司年度財務安排;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導剛好、

真實、精確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。

3、責會計核算，特殊對應收、應付等往來賬要剛好清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進

行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)覺不符，必需查明狀況剛好匯報。

4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來

源。

5、妥當保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二、出納崗位職責

1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結合公司的業(yè)務實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管

理和計提折舊，由財務室負責。

2、每年年終必需進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料精確。

對固定資產(chǎn)遺失、損

壞的，要查明緣由，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產(chǎn)，必需有經(jīng)批準的購置安排;購置時，經(jīng)領導批準，可借用限額支

票在安排范圍內(nèi)運用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。

四、印章運用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。

公章由行政管理部指定專人負責保管，財務

專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必需堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、保持印章運用的肅穆性。

各類印章只限運用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。

印章運用

必需做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。

如因特別狀況需乘飛機者，必

須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。

若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。

乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼

20元。

3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三

星級。

4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。

6、公差人員報銷差旅費，必需在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資選購 規(guī)定

1、各部門依據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預料，于每年十二月中旬編制選購 安排和預算，報財務室審

核。

2、安排外選購 或臨時增加的項目，也要制定安排或報財務室審核。

3、財務室對各部門選購 安排和預算進行審核，經(jīng)審核的安排交行政部門監(jiān)督實施。

4、選購 價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必需向3家以上

供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。

5、安排外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可選購 。

6、選購 人員選購 物資付款，價值在500元以上的，運用轉(zhuǎn)賬支票或托付銀行付款;價值在500元以下的，

可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結賬一般由出納依據(jù)選購 人供應的精確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。

若由選購 人領空白轉(zhuǎn)賬支票

與對方結賬的，轉(zhuǎn)賬支票必需限額。

8、物資選購 價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必需由財務室審查，經(jīng)批準后，方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理批閱，總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨

時備查。

八、財務審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應依據(jù)工作須要，事先擬訂支出安排，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷

手續(xù)。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必需支出，假如總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公

司后再予補簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準。

財務管理制度

第一章總則

一、為加強公司財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理的職能作用，制定本制度。

二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必需遵守本制度。

三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際狀況制定。

其次章公司財務管理體制

一、總經(jīng)理是公司財務管理的第一責任人。

依據(jù)總公司的實際狀況，負責組織公司財務預算安排的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務安排草案的編制狀況，預算的執(zhí)行狀況。

確定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用

二、主管財務的總經(jīng)理是公司的財務負責人，根據(jù)總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。

領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并依據(jù)法定代表人授權負責管理公司財產(chǎn)、投資、資金籌措等方面工作。

三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。

并建立相應的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。

全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。

維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產(chǎn)得到保值增值，不斷提高公司的經(jīng)濟效益。

四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的詳細工作。

1、負責年度財務安排的編報、安排的執(zhí)行、財務檢查及經(jīng)濟分析。

2、負責擬定公司財務管理詳細實施細則和管理方法，以及擬定、公司系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審詳細方法。

3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。

4、照實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，編制年度財務決算、利潤安排方案及重要財務事項等專題報告。

5、依法正確計算并繳納各項稅金、探討稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。

6、保證公司向外披露財務信息的真實牢靠。

7、擬訂資金籌措和運用方案，按期償還到期債務。

8、參加公司經(jīng)營管理和投資決策，供應經(jīng)營和投資決算所須要的會計資料及分析報告。

第三章會計原則

公司財務會計工作必需遵循如下原則：

一、合理性原則：財務會計工作必需遵守國家及地方法律法規(guī)的有關規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。

二、客觀性原則：會計憑證必需要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據(jù)。

對給資料運用者供應的會計資料，必需公正合理，對不同運用者供應的會計資料必需保證一樣。

三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理睬計業(yè)務時，應持穩(wěn)健看法，避開或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳打算。

避開預料任何可能的利潤，不高估資產(chǎn),不低估負債。

四、復式記賬、權責發(fā)生制原則。

五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產(chǎn)及他生產(chǎn)經(jīng)營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。

六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必需一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。

七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用。

嚴格劃分兩類支出，避開削減資產(chǎn)和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產(chǎn)而削減費用支出，多計盈利，多交稅金。

八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內(nèi)容，可視信息的重要程度不同而異。

凡對報表運用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。

九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。

有外幣業(yè)務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。

十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特別經(jīng)濟資料，假如是足以影響報表運用者作出評價和決策的，都必需在會計報表附注中披露相關內(nèi)容，讓報表運用者有可能對企業(yè)目前的財務狀況和將來前景作出適當?shù)脑u價和制定可行決策。

第四章財務工作管理

一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。

三、財務人員辦理睬計事項必需填制或者取得原始憑證，并依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必需在記賬憑證上簽字蓋章。

四、財務工作人員每年年終之前財會人員應協(xié)作業(yè)務人員及有關人員，進行財產(chǎn)清查，以確保帳實，帳賬相符。

五、財務人員應依據(jù)賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經(jīng)理，對外報送的報表必需經(jīng)總經(jīng)理簽字。

六、所屬基層公司，每月月初必需向總公司報送報表。

七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務監(jiān)督。

對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不精確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。

八、財會人員發(fā)覺帳薄記錄與實物不相一樣時，應剛好向總經(jīng)理報告，懇求查明緣由，作出處理。

財會人員對上述事項無權自行處理。

九、財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

十一、財務審計每季一次。

審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經(jīng)理。

十二、財會人員調(diào)動工作或離職，必需辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負責人監(jiān)交。

第五章資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)分為流淌資產(chǎn)和非流淌資產(chǎn),其中流淌資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

第一節(jié)貨幣資金

貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的管理

現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣現(xiàn)金流淌性最強的資產(chǎn),企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金運用的合法性和合理性

(一)現(xiàn)金的運用范圍

依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)運用現(xiàn)金。

1、職工工資、各種工資性津貼;

2、個人勞務酬勞;

3、各種勞保、福利費用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;

4、向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資支付的價款;

5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費;

6、結算起點以下的零用支出;

7、中國人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其它支出。

(二)日?，F(xiàn)金收支的管理

企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。

現(xiàn)金支出的管理，主要是根據(jù)國家的規(guī)定運用現(xiàn)金，并對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行審核。

檢查其是否符合國家有關的財經(jīng)紀律和政策，是否符合企業(yè)的財務收支安排等。

1、企業(yè)必需配備專職的出納人員負責辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實行錢帳分管。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。

會計人員也不得兼管出納工作。

公司管理費用財務崗工作流程

公司管理費用(財務)崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進度(如超季度安排除分管領導審批后,還須報總經(jīng)理審批;如超年度安排額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證

借:管理費用―相關明細科目(部門專項)

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核。

注:

(1)非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一樣,無涂改痕跡,增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據(jù)《2023年費用限制方法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理方法》等,其要點有:安排額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批;安排外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;聘請費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程支配表,款待費須附經(jīng)審批的款待費用明細表。

(4)精確運用明細科目(見科目表),正確選取專項。

(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應短暫保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領款。

(6)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款。

(二)資金付出

1、審核月度資金安排

每月28日依據(jù)年度費用安排、相關往來賬及合同――→審核管理部門下月資金運用安排――→匯總資金安排――→報財務部長審批

注:探討開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務部修理購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用,需在月度資金安排中報出。

2、審核付款及報賬

(1)依據(jù)月度資金安排核查付款項目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金安排――→出納崗付款

注:付款金額安排內(nèi)10萬元以下的,干脆傳出納崗付款,安排內(nèi)10萬元以上或安排外款項須經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)批準。

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領用或收款人簽字――→編制記賬憑證

借:管理費用――相關明細科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復核

注:(1)付款時除預付款項或臨時外出選購 的外,須憑發(fā)票。

(2)款項付出后,督促支票一星期內(nèi)報賬,匯票兩星期內(nèi)報賬。

(三)特別費用核算

1、辦公用品入庫與領用

(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一樣――→編制記賬憑證

借:低值易耗品---辦公用品庫

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

(2)領用:月末審核辦公用品明細賬――→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表――→編制辦公用品領用憑證

借:管理費用/營業(yè)費用――辦公用品(部門專項)

----清潔費

貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復核

注:(1)辦公用品由行政事務部按部門上報安排,限制統(tǒng)一購進,辦理入庫手續(xù),由各部門按月領用。

(2)年末組織對辦公用品進行盤點。

2、修理費

(1)汽車修理

審核車隊核算員傳來的車輛運行費用――→審核車隊核算員協(xié)助賬并簽章――→編制記賬憑證

借:管理費用――修理費―相關明細科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

注:若已通過銀行付出款項,應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)零星修理

依據(jù)行政事務部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項目及擔當部門(如有擔當部門,須部門負責人簽字認可)――→編制記賬憑證

借:管理費用/制造費用――修理費―相關明細科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

注:

(1)考慮到由行政事務統(tǒng)一組織的廠房設施修理,由行政事務部統(tǒng)一結算,故修理也可能涉及管理費用以外的制造費用等。

(2)修理物資

①入

庫:審核支票存根與發(fā)票對應――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一樣――→編制記賬憑證

借:工程物資――專用材料―修理材料

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

②領用:每季度末審核修理物資明細賬――→審核倉庫傳來的領用匯總表――→編制修理物資領用憑證

借:管理費用/制造費用――修理費(相關明細科目)

貸:工程物資――專用材料―修理材料――→傳主管崗復核

注:

(1)修理物資指由行政事務部依據(jù)修理須要購入的木材等,供木工房零星領出應用。

(2)審核詳細依據(jù)《工程修理物資核算管理方法》。

(3)年末組織對修理物資進行盤點。

3、探討開發(fā)費

審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證

借:管理費用――探討開發(fā)費

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

注:

(1)若已通過銀行付出款項,應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)探討開發(fā)費包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗試驗工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、試驗藥材、試驗費用、臨床費用、中藥品種愛護費等。

4、無形資產(chǎn)攤銷

月末攤銷無形資產(chǎn)――→編制記賬憑證

借:管理費用――無形資產(chǎn)攤銷

貸:無形資產(chǎn)――→傳主管崗復核

注:無形資產(chǎn)按10年攤銷,每月攤銷金額=原值/(10*12)

(四)財務費用

簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結算單――→登記資金安排――→編制記賬憑證

借:財務費用――相關明細科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復核

注:依據(jù)利息支出時間、金額剛好向出納查詢余額是否足夠支付利息,提示出納剛好劃轉(zhuǎn)資金保證付息。

(五)貸款、還款

簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證

借:銀行存款借:短期借款

貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復核

注:

(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。

(2)依據(jù)還款時間、金額編入財務部月度資金安排中,剛好提示財務部長支配還貸資金。

(六)其他應收款核算及管理

1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時間――→編制記賬憑證

借:其他應收款

貸:現(xiàn)金――→出納崗

注:

(1)前欠不清者,拒絕再借。

(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

2、還款:開具還款收據(jù)――→傳出納崗收款――→依據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證

借:現(xiàn)金

貸:其他應收款――→出納崗

3、清理、催收:

(1)干脆從借款人報銷費用中扣還,并剛好將欠款人名單通知其他崗位。

(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款狀況――→編制“部門借款狀況明細表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提示借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細表”(列明應扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款,傳遞給銷售會計予以扣款)

注:欠款逾期未還者,報銷費用款一律先沖減欠款。

(七)管理性工作

1、每月10日依據(jù)部門費用安排額度出具費用通報,下發(fā)至各部門負責人,并提請超支或有超支跡象的部門留意。

2、每季度結束后15天出具費用分析報告,能為公司費用管理限制提出合理化建議。

3、參加制定和完善公司費用限制方法。

4、參加年度費用限制安排的制定。

5、剛好清理催收其他應收款項。

6、參加制定和完善公司其他應收款管理方法。

7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿,保持賬實相符。

(八)工作要求

1、

熟識公司費用管理方法、財務制度、資金運用方法等相關制度。

2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的連接工作。

tcl財務崗位職責制度

tcl財務崗位職責制度

tcl文化發(fā)展公司財務人員崗位職責

一、公司財務部崗位設置

為了有效行使公司財務部的部門職責,公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位,詳細組織結構如下:

財務會計

核算會計

財務部長

財務總監(jiān)

各公司應依據(jù)工作的須要,本著“高效、精簡”的原則,根據(jù)各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順當開展的前提下,可以實行兼崗。

二、公司財務部的崗位職責

(一)、財務部長的崗位職責

1.在公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導下,負責組織和領導公司系統(tǒng)內(nèi)財務人員開展財務管理與會計核算工作。

2.負責公司系統(tǒng)內(nèi)財務隊伍的建設,并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。

3.復核子公司報送的相關資料,幫助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權書,并有權對授權調(diào)整提出看法。

4.負責依據(jù)國家及總部相關管理制度的要求,在公司范圍內(nèi)建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則,并組織落實。

5.領導下屬子公司的內(nèi)控建設,規(guī)范下屬子公司的會計核算,督促子公司按集團要求剛好上報會計報表,對會計信息的剛好性和真實性擔當管理責任。

6.負責在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實施收支兩條線和目標預算管理,肅穆財經(jīng)紀律,對子公司貨款的平安和回籠狀況擔當管理責任。

7.對子公司實施風險監(jiān)控,指導子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟分析,為公司總經(jīng)理供應決策支持。

8.負責稅務協(xié)調(diào),協(xié)作銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。

9.負責協(xié)調(diào)與公司其他部門的關系。

10.10.保守公司商業(yè)隱私。

(二)、核算會計崗位職責

1、在財務部長的領導下,負責公司的會計核算工作,擔當相應的財務管理職責。

2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。

3、負責設置核算帳薄體系,幫助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。

4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程,仔細審核原始憑證,正確編制記帳憑證,精確登帳。

5、依據(jù)經(jīng)營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督,對超權限的,在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。

6、剛好進行入庫單和選購 發(fā)票的核對,按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末,在財務主管的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項剛好作出處理。

7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。

8、嚴格費用單據(jù)的審核,按規(guī)定進行費用限制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理,開展費用分析。

9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教化經(jīng)費、預提費用、及各項打算的計提,以及待攤費用的攤銷。

10、依據(jù)公司會計制度規(guī)定精確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算,不得人為調(diào)整利潤。

11、剛好編制本部會計報表報送集團,并負責編制公司的合并報表。

12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。

13、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。

(三)、財務會計崗位責職

1、幫助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。

2、負責組織各公司編制預算,依據(jù)各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算限制、執(zhí)行狀況及成本、費用進行分析,深化挖潛,提高費用功效,為公司領導供應決策支持。

3、負責對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析,為公司領導作出決策供應依據(jù)。

4、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理,擔當相應的財務監(jiān)督職責。

5、負責落實各項制度,并不定期檢查其執(zhí)行狀況,指導和督促子公司加強流淌資金管理,提高資金周轉(zhuǎn)速度和費用功效,優(yōu)化資金占用。

6、負責協(xié)調(diào)和協(xié)作集團及相關部門、機構審計檢查工作。

7、負責與各部門進行業(yè)務溝通。

8、負責集團上報資料的收集和編制。

9、保守本單位的商業(yè)隱私。

三、子公司財務崗位設置

為了有效行使子公司財務的部門職責,子公司財務需設置財務經(jīng)理、核算會計、出納崗位,詳細組織結構如下:

財務經(jīng)理

核算會計

出納

各子公司應依據(jù)工作的須要,本著“高效、精簡”的原則,根據(jù)各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順當開展的前提下,可以實行兼崗。

四、子公司財