商業(yè)金融銀行金融概述

第六章商業(yè)銀行本章地位與意義本章研究學(xué)習(xí)方法本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)

商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論及其發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

銀行業(yè)是在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動下，隨著商品貨幣關(guān)系的發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展的，是在貨幣經(jīng)營業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。（一）貨幣經(jīng)營業(yè)（銀錢業(yè)）與銀行業(yè)

古代寺廟（特權(quán)階層）貨幣兌換商錢莊銀行

1、業(yè)務(wù)：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換、貨幣保管、匯兌。存、貸、匯。

2、業(yè)務(wù)性質(zhì)：代理業(yè)務(wù)信貸

3、收入：代理保管費、手續(xù)費等。存貸利息差

（二）早期銀行的起源

中世紀(jì)，意大利處于國際貿(mào)易的中心地位。最早出現(xiàn)的銀行有1397年麥迪西銀行、1407年熱那亞圣喬治銀行、1587年在意大利建立的威尼斯銀行。在英國，早期銀行是由金匠鋪演變來的。在中國，公元1824年山西“日升昌”票號。山西平遙是“晉商”的發(fā)源地之一，同時也是中國第一家銀行的雛形“日升昌”票號的誕生地。明、清時期，隨著商業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，晉商一些大商號逐步形成了在山西設(shè)總號，在外地設(shè)分號，跨地區(qū)經(jīng)營的商業(yè)系統(tǒng)。在此種情形下，大宗的批發(fā)、運銷帶來巨額現(xiàn)銀的解運業(yè)務(wù)，于是一種新的解款方式--“票號匯兌”便應(yīng)運而生。道光四年(公元1824年)，就在平遙西大街“西裕成”顏料鋪的基礎(chǔ)上創(chuàng)辦了中國第一家專營匯兌、兼營存放銀業(yè)務(wù)的“日升昌”票號。

（三）現(xiàn)代銀行的發(fā)展

1694年英格蘭銀行的成立標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立，也意味著高利貸在信用領(lǐng)域的壟斷地位已被動搖。

1848年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國人開設(shè)的東方銀行。第一家民族資本銀行是在1897年在上海成立的“中國通商銀行”。資本主義銀行產(chǎn)生的兩條途徑：一是高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變；二是按照資本主義原則組織起來的股份銀行。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

1.商業(yè)銀行是企業(yè)擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產(chǎn)、名稱、組織機構(gòu)和場所。是由兩個以上股東共同出資經(jīng)營，并必須按公司法中的規(guī)定程序設(shè)立的經(jīng)濟(jì)組織。經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經(jīng)營與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動力。商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容、方式、領(lǐng)域特殊。商業(yè)銀行對社會的影響特殊。國家對商業(yè)銀行的管理特殊。

2.商業(yè)銀行是一種特殊金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

新聞鏈接西班牙央行上周六(10年5.23)拯救陷入困境、有146年歷史的儲蓄銀行CajaSur，令市場再次憂慮當(dāng)?shù)劂y行業(yè)受地產(chǎn)泡沫爆破打擊，可能進(jìn)一步加劇歐洲債務(wù)危機。受消息拖累，昨日歐元兌美元急挫1.5%。英國推出緊縮方案，加上投資者憂慮西班牙危機，均對歐股構(gòu)成壓力。歐洲股市高開低走，其中西班牙股市盤中跌幅超過2%。國際原油價格亦出現(xiàn)下挫，截至北京時間25日20時18分，紐約原油價格暴跌3.25%至每桶67.93美元，該時段具有避險功能的黃金期貨價格則上揚0.03%至每盎司1194.30美元。美國高盛集團(tuán)估計，西班牙地產(chǎn)界總欠債達(dá)4450億歐元，儲蓄銀行為最主要債權(quán)人，但相信這些債務(wù)大部分無法收回，未來或會有更多銀行陷入困境。

三、商業(yè)銀行的職能

（一）充當(dāng)信用中介（二）充當(dāng)支付中介

（三）進(jìn)行信用創(chuàng)造（四）提供金融服務(wù)

四、商業(yè)銀行的組織制度

1.單一銀行制2.分支銀行制3.銀行控股公司制4.連鎖銀行制

（金融創(chuàng)新：組織機構(gòu)創(chuàng)新）第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分類表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)存款性負(fù)債借款性負(fù)債自有資本可用資金現(xiàn)金資產(chǎn)貸款資產(chǎn)證券資產(chǎn)其他資產(chǎn)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)(資金來源)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(資金運用)其它負(fù)債一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營的高負(fù)債率、高風(fēng)險性以及受到監(jiān)管的嚴(yán)格性等特點決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則不能是單一的，而只能是幾個方面的統(tǒng)一，商業(yè)銀行的經(jīng)營原一般概括為安全性原則、流動性原則和盈利性原則。

第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則（一）盈利性原則所謂盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中同樣力求獲得最大限度的利潤，盈利性越高，獲得利潤的能力越強，反之獲得利潤的能力越弱。盈利水平提高，可以增強銀行信譽，增強銀行實力，吸引更多的客戶，同時也可以增強銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的能力，避免因資本大量損失而帶來破產(chǎn)倒閉的危險。

一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則（二）流動性原則所謂流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。商業(yè)銀行的流動性強弱有兩個方面：一資產(chǎn)的流動性，是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力。二負(fù)債的流動性，是銀行能夠以合理的成本吸收各項存款和其他所需資金。一定要保持適度流動性：過高的流動性會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性可能導(dǎo)致銀行出現(xiàn)信用危機，客戶流失，資金來源喪失，甚至?xí)驗閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。

“北巖銀行”擠兌警方介入

諾森羅克銀行（NorthRock)為英國第五大抵押貸款機構(gòu)，主要依靠銀行間拆借與出售抵押貸款證券籌款。但“次貸危機”中各銀行“惜貸”，銀行遭遇資金流動性短缺，發(fā)布利潤減少警告。英國央行向其注資，以幫助它渡過難關(guān)。但英國央行的這一罕見舉動引發(fā)了市場恐慌。諾森羅克銀行繼14日出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮之后，大批儲戶15日又在銀行各分支機構(gòu)門前排起長隊，取回自己的存款。銀行的熱線電話早已無法打通，網(wǎng)站也徹底癱瘓。在諾森羅克銀行全英72個分支機構(gòu)門前，大批儲戶15日天不亮就已經(jīng)開始排隊。英國《每日電訊報》說，儲戶們前一日從諾森羅克銀行提取了大約10億英鎊（約合20億美元）現(xiàn)金。諾森羅克擁有大約150萬儲戶，這些儲戶在銀行存有大約240億英鎊存款。銀行向大約80萬購房者提供房貸。2007年9月英國儲戶14、15日連續(xù)二天在陷入危機的諾森羅克銀行（前譯“北巖銀行”）72個分支機構(gòu)門口排起長隊，爭相擠兌。一些地方出現(xiàn)混亂，導(dǎo)致警方介入。東亞銀行2008年9月24日因傳聞經(jīng)營困難而出現(xiàn)擠兌。

一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則（三）安全性原則指商業(yè)銀行在運營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。可靠程度越高，資產(chǎn)的安全性就越強；反之，則資產(chǎn)的安全性越差。安全性的相對概念為風(fēng)險性，即商業(yè)銀行資產(chǎn)遭受風(fēng)險的可能性。風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒話題，其資本結(jié)構(gòu)決定其存在潛伏的危機，必須堅持穩(wěn)健經(jīng)營方針。商業(yè)銀行經(jīng)營絕對安全是不存在的，但要盡量采取措施把風(fēng)險降到最低點。

一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則（四）三原則的關(guān)系及協(xié)調(diào)統(tǒng)一三原則的辯證關(guān)系盈利是目的，安全是保證，流動是前提條件；安全性與流動性一般呈正相關(guān)；風(fēng)險性與安全性、流動性呈反相關(guān)。三性原則的均衡

二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）銀行資本金

1、含義

任何以盈利為目的的企業(yè)，在業(yè)務(wù)發(fā)展初創(chuàng)時期以及今后進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營都需要籌集并投入一定量的資本金，并在以后的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中不斷地加以補充。商業(yè)銀行資本金又稱銀行所有者權(quán)益，是銀行投資者對銀行的投入資本及屬于股東而留存入銀行中的利潤。（1）滿足銀行經(jīng)營：風(fēng)險承擔(dān)，資金不足的時候減少變賣資產(chǎn)的損失。（2）保護(hù)存款人的利益。由于銀行資本的存在，即使發(fā)生了貸款和投資的損失，最先受到損失的應(yīng)是銀行資本。（3）滿足銀行管理：官方對銀行資本做詳細(xì)的規(guī)定，如資本的構(gòu)成，開業(yè)必須的最低資本金，開業(yè)過程中的資本充足率等。2、資本金的作用3、銀行資本金構(gòu)成會計核算資本構(gòu)成：銀行成立時所籌集的資本—股本（普通股和優(yōu)先股）儲備資本：盈余(營業(yè)盈余,資本盈余)、資本準(zhǔn)備未分配利潤：稅后利潤減股利余額。

西方國家商業(yè)銀行的資本金股東資本資本盈余普通股股金未分配利潤優(yōu)先股股金資本儲備金其他資本放款和證券損失儲備金等債務(wù)性資本我國商業(yè)銀行資本金

核心資本實收資本：所有者對銀行原始投入的財產(chǎn)物資。資本公積：在非經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)增值。在籌集資本金時的資本溢價；接受的現(xiàn)金、實物捐贈和財產(chǎn)重估的增值。盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金，它既可用于彌補虧損，也可用于轉(zhuǎn)增銀行資本。未分配利潤。經(jīng)過各種形式利潤分配后所剩余的利潤部分。附屬資本商業(yè)銀行的貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險準(zhǔn)備金、五年及五年期以上的長期債券。資料閱讀巴塞爾協(xié)議及對銀行資本金的規(guī)定

由于各個國家對銀行資本金的內(nèi)含及計算方法有著不同的規(guī)定，為消除各國銀行之間的不平等競爭及風(fēng)險管理的要求，1987年12月10日，國際清算銀行在瑞士巴塞爾召開了中央銀行行長會議，通過了“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”即“巴塞爾協(xié)議”。巴塞爾協(xié)議把商業(yè)銀行的資本分為“核心資本”和“附屬資本”，核心資本又稱一級資本，具體包括實收資本和公開儲備。核心資本至少應(yīng)占全部資金的50%；補充資本又稱二級資本或附屬資本，具體包括：非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金、混合資本工具及長期債務(wù)。附屬資本占全部資本的比例，最多不超過50%。規(guī)定銀行的資本對風(fēng)險加權(quán)化資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)為8%。

1、活期存款?？捎纱婵顟綦S時存取和轉(zhuǎn)移支付的存款。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取或轉(zhuǎn)讓存款，又稱為支票賬戶或交易賬戶?；钇诖婵畹奶攸c：流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，流動風(fēng)險較大，因此不付利息。大量存取過程形成相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。具有很強的存款派生能力，要求提取一定的準(zhǔn)備金。

典型創(chuàng)新：可支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬賬戶等

（二）存款業(yè)務(wù)

2、定期存款客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。

定期存款的特點：利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異手續(xù)簡單，費用較低，風(fēng)險性小。帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。典型創(chuàng)新：大額定期可轉(zhuǎn)讓存單等

3、儲蓄存款公眾為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款的特點：儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。儲蓄存款種類繁多，滿足公眾不同的需要。零星分散，手續(xù)繁復(fù)，資金成本較高，聚集資金。金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。

1、短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。2、長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。

（三）借款業(yè)務(wù)

臨時資金占用

結(jié)算及信用保證金應(yīng)付利潤應(yīng)付稅金應(yīng)付工資

（四）其它負(fù)債業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行所有資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是商業(yè)銀行隨時可用來支付客戶現(xiàn)金需要的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款。

①庫存現(xiàn)金：

是商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金是一種非盈利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費銀行大量的保衛(wèi)費用，因此從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。2、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的存在形式：

這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金。①庫存現(xiàn)金：②在中央銀行存款：2、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)存在的形式：2、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的存在形式：

指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。①庫存現(xiàn)金：②在中央銀行存款：③存放同業(yè)存款：

3、商業(yè)銀行的準(zhǔn)備資產(chǎn)（1）保持清償力及流動性

如果銀行不能滿足客戶的要求，就有可能影響銀行的信譽，引發(fā)存款“擠兌”風(fēng)潮，甚至使銀行陷入清償力危機而遭受破產(chǎn)命運。保有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，對于保持商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的債務(wù)清償能力，防范支付風(fēng)險，具有十分重要的意義。

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境。不僅需要銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理搭配，確保原有貸款和投資的高質(zhì)量和易變現(xiàn)性，同時，也需要銀行持有一定數(shù)量的流動性準(zhǔn)備資產(chǎn)，以利于銀行及時抓住新的貸款和投資的機會，為增加盈利、吸引客戶提供條件。（2）超額準(zhǔn)備和法定準(zhǔn)備二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)1、貸款的概念

貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。也是主要的收入來源。

2、貸款分類貸款期限：活期貸款／定期貸款／透支；貸款的保障條件：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；貸款使用的行業(yè)：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費貸款等；貸款具體用途：流動資金貸款／固定資金貸款、商品貸款／資本貨物貸款；貸款的償還方式：一次性償還／分期償還貸款風(fēng)險度：正常貸款／關(guān)注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。①貸款的申請；②貸款的調(diào)查；③對借款人的信用評估；④貸款合同的審批；⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保；⑥貸款發(fā)放；⑦貸款檢查；⑧貸款收回。

3、商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：（三）商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)1、證券投資的概念

商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。2、證券投資的作用

有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。3、證券投資的對象

主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、地方政府債券以及高級公司債券。

（四）商業(yè)銀行其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)租賃資產(chǎn)投資于其它：入股、參股等

四、商業(yè)銀行的無風(fēng)險中間業(yè)務(wù)又稱金融服務(wù)業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資金而替廣大客戶辦理各項收付和其他委托事項，提供各項金融服務(wù)，并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。包括：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等。

（一）結(jié)算業(yè)務(wù)指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌結(jié)算、委托收款和托收承付等幾種結(jié)算方式。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（二）信托業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。企業(yè)年金、福利基金、商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)、中國聯(lián)通CDMA網(wǎng)絡(luò)租賃費收益計劃等。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（三）代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、單位或居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)主要包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理保管業(yè)務(wù)等。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（四）銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是由商業(yè)銀行等金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。信用卡和借記卡商業(yè)銀行的收入：開卡費、卡片年費、特約商戶資金結(jié)算費用、透支利息收入等。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（五）信息咨詢業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運用自身積累的大量信息資源，以專業(yè)的知識、技能和經(jīng)驗為客戶提供所需信息和多項智力服務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。

五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也叫有風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的業(yè)務(wù)；同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型。

五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（一）擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也稱或有負(fù)債業(yè)務(wù)。包括：

履約保證書：銀行應(yīng)申請人的請求向受益人開立的保證申請人履行某項合同項下義務(wù)的書面保證文件。

投標(biāo)保證書：是銀行為客戶（投標(biāo)人）開立的保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的各項義務(wù)的書面擔(dān)保文件貸款擔(dān)保：是擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的要求，向貸款人出具的一份保證借款人按照貸款協(xié)議的規(guī)定償還貸款本息的書面保證文件。

備用信用證：保函性質(zhì)的支付承諾，以保證申請人履行某種合約規(guī)定的義務(wù)。

五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（二）承諾類表外業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，也稱或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。主要指貸款承諾，票據(jù)發(fā)行便利。

貸款承諾：銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（三）交易類表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動。主要包括遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等金融衍生業(yè)務(wù)。

案例：衍生產(chǎn)品交易與巴林銀行的倒閉

第三節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造一、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的含義商業(yè)銀行在支付中介和信用中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行利用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。流通中公眾也有了數(shù)倍的貨幣資金。

二、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的條件

相關(guān)概念：原始存款與派生存款法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的條件

1、吸收活期支票存款2、實行部分準(zhǔn)備金制度

3、轉(zhuǎn)帳方式的存在，所有銀行形成有機聯(lián)系的體系

三、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造過程商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款，不是一家銀行所能單獨完成的，而是要整個商業(yè)銀行體系的一系列的存款轉(zhuǎn)貸款（投資），貸款（投資）又轉(zhuǎn)存款的循環(huán)運動完成的。舉例:客戶A在第一家銀行存現(xiàn)金10000元，第一家銀行獲得這一筆原始存款資金，留存準(zhǔn)備后發(fā)放貸款給B，就開始了信用創(chuàng)造。

二、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造過程幾個假定：⑴商業(yè)銀行只持有法定準(zhǔn)備金，其余全部運用出去，超額準(zhǔn)備金為零；⑵客戶收入的一切款項均存入銀行，形成活期存款，即不增加定期存款和儲蓄存款，也不提取現(xiàn)金；⑶法定準(zhǔn)備率為20%，即法定準(zhǔn)備金／存款。

二、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造過程

公眾存款資產(chǎn)銀行存款負(fù)債法定準(zhǔn)備金新增貸款A(yù)10000Ⅰ100002000B8000C8000Ⅱ80001600D6400E6400Ⅲ64001280F5120G5120Ⅳ5120﹍﹍。。。。。。

∑∑∑∑

50000500001000040000二、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造過程

公眾存款貨幣

銀行存款負(fù)債法定準(zhǔn)備金新增貸款A(yù)10000Ⅰ100002000B8000C8000Ⅱ80001600D6400E6400Ⅲ64001280F5120G5120Ⅳ5120﹍﹍。。。。。。

50000500001000040000存款總和D＝10000+8000+6400+5120+……＝10000+10000×80%+10000×80%×80%+……＝10000（1＋80%+80%∧2+80%∧3+……）＝10000（１+0.8+0.8∧2+0.8∧3+……）=10000/（１-0.8）＝10000×5=5000020%二、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造過程

公眾存款資產(chǎn)銀行存款負(fù)債法定準(zhǔn)備金新增貸款A(yù)10000Ⅰ100002000B8000C8000Ⅱ80001600D6400E6400Ⅲ64001280F5120G5120Ⅳ5120﹍﹍。。。。。。

∑∑∑∑

50000500001000040000幾個關(guān)系式:派生存款=存款總額-10000（原始存款）=40000新增貸款=派生存款=40000法定存款準(zhǔn)備金總額=存款總額-新增貸款=10000=原始存款三、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的影響因素

存款總和D＝50000=10000/（１-0.8）

=10000×5=10000×（1／20%）

存款總額（D）等于原始存款（R）乘以準(zhǔn)備金比率的倒數(shù)。即D＝R×1/r。1.原始存款R

2.派生存款倍數(shù)K＝1/r，它表明單位原始存款的變動引起存款總額變動的最大擴張倍數(shù)。法定準(zhǔn)備率越低，派生倍數(shù)越大，法定準(zhǔn)備率越高，派生倍數(shù)越小。

三、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的影響因素

派生存款倍數(shù)K的修訂

①如果商業(yè)銀行留存超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金率（e）=超額準(zhǔn)備金／存款超額準(zhǔn)備金率為20%

則K=1／（r+e)

公眾存款資產(chǎn)銀行存款負(fù)債法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金新增貸款A(yù)10000Ⅰ1000020002000B6000C6000Ⅱ600012001200D3600E3600Ⅲ3600720720F2160G2160Ⅳ2160﹍﹍。。。。。。

25000250005000500015000D=10000+6000+3600+2160+‥‥

=10000（1+60%+60%×60%+60%×60%×60%+‥‥）=10000／（1-60%）=10000／（20%+20%）=10000×2.5

=25000四、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的影響因素

派生存款倍數(shù)K的修訂

②如果客戶提取一定比例的現(xiàn)金現(xiàn)金提取／存款=c為現(xiàn)金提取率則K=1／（r+e+c)③如果客戶將一定存款轉(zhuǎn)為定期存款定期存款／存款=t活期轉(zhuǎn)定期存款比率定期存款法定準(zhǔn)備率為rd則K=1／（r+e+c+trd)

第四節(jié)商業(yè)銀行管理理論及演變

西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理，負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的發(fā)展過程。

資產(chǎn)管理負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理商業(yè)貸款理論：短期自償貸款可轉(zhuǎn)換理論：證券投資業(yè)務(wù)預(yù)期收入理論：中長期生產(chǎn)貸款資產(chǎn)流動性管理

核心思想:以借入資金的辦法來保持流動性,從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù),增加銀行收益缺陷:融資成本高,風(fēng)險大,不利于穩(wěn)健經(jīng)營。將資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面加以對照及作相應(yīng)分析,圍繞缺口或差距,通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債在某種特征上的差異，達(dá)到合理搭配。

什么是商業(yè)銀行？

現(xiàn)代商業(yè)銀行是指以盈利為目的，以經(jīng)營存、貸、匯兌為主要業(yè)務(wù)，以多種形式的金融創(chuàng)新為手段，全方位經(jīng)營各類銀行和非銀行金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融企業(yè)。

思考題

1.什么是金融創(chuàng)新？商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動因是什么？請列舉商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新。

課后參考書籍及網(wǎng)站：

[1]黃達(dá)：《貨幣銀行學(xué)》，成都，四川人民出版社，1998。[2]易綱、吳有昌：《貨幣銀行學(xué)》，上海，上海人民出版社，1999。//jrxy/5/course1/course.htm年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風(fēng)險的影響的風(fēng)險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風(fēng)險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設(shè)立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投