2023年科苑大酒店會計檔案管理制度

科苑大酒店會計檔案管理制度以讓管理變得更簡潔高效為己任，為此，我們細心編撰了以下科苑大酒店會計檔案管理制度文章，盼望您撰寫會計檔案,檔案管理,會計,檔案相關(guān)文章時，為您供應(yīng)必要的借鑒和參考。

篇1:科苑大酒店會計檔案管理制度

科苑大酒店會計檔案管理制度

(一)目的

會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟活動重要史料和證據(jù)，必需加強管理，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

(二)管理部門

財務(wù)部

(三)會計憑證的分類

第一會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證

其次會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、幫助賬簿、其他會計賬簿。

第三財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告、包括會計報表、附表、附注及文字說明、其他財務(wù)報告。

第四其他類：銀行存款余額調(diào)整表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

(四)實施細則：

1.財務(wù)部應(yīng)設(shè)會計檔案室或?qū)Ｓ霉?，并指定專人負?zé)會計檔案管理工作，會計檔案管理人員調(diào)離必需辦理移交手續(xù)。

2.每年形成的會計檔案應(yīng)由財務(wù)部根據(jù)歸檔要求負責(zé)整理立卷或裝訂成冊，每年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，由財務(wù)部編造清冊歸案入庫。

3.已入庫的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封管理的應(yīng)由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管，必需存放有序，查找便利，同時嚴格執(zhí)行平安和保密制度，不得隨便堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

4.酒店保存的會計檔案應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)需要，樂觀賜予利用酒店內(nèi)部查閱，會計檔案須經(jīng)有關(guān)負責(zé)人同意，并按規(guī)定進行登記，查閱后準時歸檔。

5.外單位查閱會計檔案需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人應(yīng)出示身份證，經(jīng)酒店財務(wù)負責(zé)人批準后，才能辦理查閱手續(xù)。

6.查閱會計檔案必需由保管人員伴隨，查閱的會計檔案需保持原樣，不得拆抽涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)酒店財務(wù)負責(zé)人同意，會計檔案原件原則上不得出錯。

7.檔案銷毀時，應(yīng)指定專人鑒定審查，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店總經(jīng)理同意批準后，對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止，建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案不得銷毀。

8.對酒店財務(wù)管理系統(tǒng)必需每月進行數(shù)據(jù)備份，在每一財務(wù)年結(jié)束后必需打印出紙質(zhì)的會計檔案，并利用磁盤、移動硬盤等進行介質(zhì)備份。

9.在銷毀會計檔案時，財務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)督，在銷毀會計檔案前，要仔細核對銷毀清冊，銷毀后在清冊上簽字蓋章，財務(wù)部進行保存。

10.本規(guī)定由酒店財務(wù)部負責(zé)解釋。自2022年11月1日起執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有與國家法律法規(guī)相抵觸的地方時，以國家法規(guī)為準進行調(diào)整。

附表：

企業(yè)會計檔案保管期限表

序號

檔案名稱

保管期限

備注

一會計憑證類

原始憑證15年

記賬憑證15年

匯總憑證15年

二會計賬簿類

總賬15年

包括日記總賬。

明細賬15年

日記賬15年

現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年。

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固定資產(chǎn)表

固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年。

8幫助賬簿15年

發(fā)票、幫助收銀報表5年。

三財務(wù)報告類

包括各級主管部門匯總財務(wù)報告。

9月、季度財務(wù)報告3年

包括文字分析

10年度財務(wù)報告(決算)永久

包括文字分析

四其他類

11會計移交清冊15年

12會計檔案保管清冊永久

13會計檔案銷毀清冊永久

14銀行余額調(diào)整表5年

15銀行對賬單5年

篇2:施美醫(yī)院會計檔案立卷歸檔制度

施美醫(yī)院會計檔案立卷歸檔制度

會計檔案是國家檔案的組成部分，機關(guān)會計檔案是機關(guān)在經(jīng)濟管理和會計核算活動中產(chǎn)生的，是記錄和反映機關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

1、機關(guān)會議檔案的整理原則是：財務(wù)部門每年形成的財務(wù)檔案應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)會計檔案的歸檔范圍和歸檔要求，負責(zé)裝訂成冊，整理立卷。

2、機關(guān)會計檔案的歸檔范圍是機關(guān)內(nèi)其職能活動中形成的會計報表、會計帳簿、會計憑證、銀行對帳單、工資表等有關(guān)會計核算專業(yè)材料。

3、整理睬計檔案時鑒于過去沒有在報表、帳簿、憑證的封面或背面上設(shè)計檔號的，在整理時應(yīng)當(dāng)補上，檔號主要包括機關(guān)名、全宗號、名目號、案卷號、盒號、保管期限等項目。

4、對于破損、缺頁、裝訂不堅固或不規(guī)范的案卷，應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)修補和裝訂，使其達到歸檔要求，保證歸檔檔案宗卷的質(zhì)量。

5、會計檔案案卷的編號，應(yīng)以每一本報表、一本帳簿、一本憑證各自給一個案卷號。

6、會計檔案的排列，要在年度內(nèi)先把內(nèi)設(shè)機構(gòu)按先后挨次排好，然后將各內(nèi)設(shè)機構(gòu)中的報表、帳簿、憑證按永久、25年、15年、10年、5年的挨次排列，一年編一個案卷流水號。

7、擬制案卷標(biāo)題，要依據(jù)會計檔案每卷的詳細內(nèi)容進行批制，使其能完整、精確?????的反映卷內(nèi)內(nèi)容。

8、編制會計檔案案卷名目，要在整理立卷的基礎(chǔ)上進行。逐卷填寫。一式三份，一份備日常使用，其余兩份一并交給檔案室。

9、會計檔案的歸檔時間是當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可在財務(wù)科保管二年期滿后，由會計部門編制案卷名目及清冊，在三月末之前移交給檔案室，并辦理移交手續(xù)。

篇3:合作社會計檔案管理制度

合作社會計檔案管理制度

一、財務(wù)會計應(yīng)根據(jù)會計檔案管理有關(guān)規(guī)定，妥當(dāng)保管會計資料及其他文書資料，會計賬簿、收據(jù)存根、承包合同等資源共享資料要實行專柜存放，