中職教材總賬模塊培訓(xùn)

總賬模塊培訓(xùn)一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程三、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱總賬模塊基本概念介紹

用友總賬模塊是用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核心，其他模塊的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成憑證后，全部歸集到總賬進(jìn)行處理，總賬系統(tǒng)也可以進(jìn)行日常的收付款、報(bào)銷、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的憑證制單工作；從建賬、日常業(yè)務(wù)、賬簿查詢到月末結(jié)賬等全部的財(cái)務(wù)處理工作均在總賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。使財(cái)務(wù)核算自動(dòng)化、專業(yè)化，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)精細(xì)化?？傎~模塊基本概念介紹期初余額：指軟件啟用時(shí)間以前的科目總賬、明細(xì)賬、輔助賬等的余額。該余額包含系統(tǒng)啟用以前進(jìn)行的所有會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)?？傎~模塊專業(yè)術(shù)語介紹試算：運(yùn)用資產(chǎn)和負(fù)債、所有者權(quán)益之間的恒等關(guān)系來檢查各類賬戶記錄是否正確的一種方法對(duì)賬：核對(duì)各種賬簿之間的關(guān)系如：賬證相符、賬賬相符。記賬：憑證審核后，登記到總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。結(jié)賬：在本期全部業(yè)務(wù)都已入賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算本期借方、貸方發(fā)生額合計(jì)，并算出期末余額。使本期賬務(wù)處理告一段落，以便下一期憑證記賬。匯率：一國貨幣同另一國匯率兌換的比率。記賬匯率：指企業(yè)對(duì)所發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)所采用的匯率。調(diào)整匯率：即月末匯率。在期末計(jì)算匯兌損益時(shí)用于計(jì)算匯兌損溢。一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程三、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱二、總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置業(yè)務(wù)處理流程日常業(yè)務(wù)處理流程外幣業(yè)務(wù)處理流程期間損益業(yè)務(wù)處理流程本章大綱2.1總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—初始設(shè)置總賬模塊，初始建賬設(shè)置流程如圖：NY2.1總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—初始設(shè)置（1）新增會(huì)計(jì)科目。a.新增一級(jí)會(huì)計(jì)科目b.增加下級(jí)會(huì)計(jì)科目c.增加外幣核算科目d.增加數(shù)量核算科目f.增加客戶、供應(yīng)商、部門、個(gè)人、項(xiàng)目核算科目（2）設(shè)置基礎(chǔ)檔案。（3）設(shè)置結(jié)算方式。（4）設(shè)置憑證類別。（5）錄入科目期初余額。a.普通科目余額b.外幣核算科目余額c.數(shù)量核算科目余額d.各類輔助核算科目余額2.2總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—日常業(yè)務(wù)總賬日常業(yè)務(wù)流程圖：出納、主管簽字（非必須）月末結(jié)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證憑證記賬憑證審核填制憑證憑證賬簿打印2.2總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)流程：a.填制憑證：記賬憑證是本系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的起點(diǎn)，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要數(shù)據(jù)來源。日常業(yè)務(wù)處理首先從填制憑證開始。b.審核憑證：有審核權(quán)限的人按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。c.憑證記賬：憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬、日記賬等各種往來賬簿。d.生成各類科目的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。f.對(duì)生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核記賬。g.本月月度工作全部完成后進(jìn)行結(jié)賬操作。h.進(jìn)行本月賬簿、憑證的打印操作。2.3總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)流程：a.基礎(chǔ)檔案下設(shè)置外幣檔案b.設(shè)置日常業(yè)務(wù)的記賬匯率（固定匯率和浮動(dòng)匯率）c.企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，填制外幣業(yè)務(wù)憑證d.月末根據(jù)銀行信息，錄入期末外幣的調(diào)整匯率e.之前外幣憑證全部記賬，選擇外幣科目計(jì)提匯兌損益f.生成匯兌損益憑證檢查后保存并進(jìn)行審核、記賬等后續(xù)處理匯兌損益概念：

匯兌損益是指企業(yè)在發(fā)生外幣性的購銷和兌換業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)期末外幣性賬戶進(jìn)行調(diào)整和外幣性報(bào)表換算時(shí)由于采用不同性質(zhì)或同一性質(zhì)但不同比價(jià)的匯率核算時(shí)而產(chǎn)生的折合記賬本位幣金額上的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記賬本位幣金額的差異。

2.3總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)：1.記賬匯率非必錄項(xiàng)目，可以在填制憑證時(shí)手工錄入。2.填制憑證的匯率可以和設(shè)置的記賬匯率不一致。3.期末進(jìn)行匯兌損益的計(jì)算公式為：匯兌損益＝月末調(diào)整匯率×月末外幣余額-月末本幣余額4.計(jì)提匯兌損益前確認(rèn)本期所有外幣憑證都已經(jīng)記賬。5.注意匯兌損益生成憑證“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的金額方向。外幣業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)舉例：歐元本期記賬匯率為9.5，月末歐元余額為400，本幣人民幣余額為3800，調(diào)整匯率為10。匯兌損益＝月末調(diào)整匯率×月末外幣余額-月末本幣余額＝10×400-3800

＝2002.3總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—外幣業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用金額方向：由于財(cái)務(wù)費(fèi)用科目屬于支出類科目，因此要在保存憑證前將財(cái)務(wù)費(fèi)用的貸方數(shù)據(jù)調(diào)整為借方數(shù)字。2.4總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—期間損益期間損益結(jié)轉(zhuǎn)方法：每個(gè)月底對(duì)當(dāng)月?lián)p益的結(jié)轉(zhuǎn)主要有有二種方法：一是賬結(jié)法：就是每月底將當(dāng)月的損益類科目全部通過憑證結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。二是表結(jié)法：就是每月不作當(dāng)月?lián)p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的憑證，將本月發(fā)生的損益類科目的當(dāng)月發(fā)生額填入利潤表當(dāng)期數(shù)，余額填入利潤表本年累計(jì)數(shù)，填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將利潤表的本年累計(jì)凈利潤填入本年利潤。等到年底時(shí)一次性將全年的損益類科目數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。還有一些比較特殊的結(jié)轉(zhuǎn)方法例如：九九結(jié)轉(zhuǎn)法等等。2.4總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程—期間損益期間損益結(jié)轉(zhuǎn)流程：a.進(jìn)行期間損益轉(zhuǎn)賬定義b.本期全部憑證都記賬c.進(jìn)行期間損益轉(zhuǎn)賬生成d.生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后審核、記賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)：1.本期如果有新增的損益科目需要重新進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義。2.確保本期所有憑證都已經(jīng)記賬。3.生成損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后如果對(duì)本期損益類科目憑證進(jìn)行修改，需要重新生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證。一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程三、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務(wù)處理流程三、常見問題及解決方法培訓(xùn)大綱解決方案：該科目未被指定為現(xiàn)金總賬科目。2.問題現(xiàn)象：在總賬執(zhí)行操作時(shí)提示:列前綴‘tempdb.’無效:未指定表名".總賬模塊常見問題及解決方法1.問題現(xiàn)象：本月憑證已審核，記賬時(shí)卻提示無可記賬憑證？解決方案：上月未結(jié)賬，上月結(jié)賬后本月憑證方可記賬。解決方案：檢查機(jī)器機(jī)名稱，不要包含橫線或其他特殊字符。3.問題現(xiàn)象：查詢現(xiàn)金日記賬發(fā)現(xiàn)沒有指定現(xiàn)金科目?4.問題現(xiàn)象：本月新增損益類科目，期末沒有進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)。解決方案：檢查科目屬性是否為損益、憑證是否記賬、轉(zhuǎn)賬定義中是否已經(jīng)設(shè)置總賬模塊常見問題及解決方法5.問題現(xiàn)象：已經(jīng)保存的憑證日期是否可以修改？解決方案：已經(jīng)保存的憑證本月內(nèi)日期可以修改，跨會(huì)計(jì)期間則不行。6.問題現(xiàn)象：賬表輸出時(shí)提示‘不能更新，數(shù)據(jù)庫為只讀’。解決方案：更換輸出文件的存儲(chǔ)路徑重新輸出。7.問題現(xiàn)象：