支付結(jié)算法律制度

第二章支付結(jié)算法律制度

第一節(jié)支付結(jié)算概述第一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。一、支付結(jié)算的概念和特征

（一）支付結(jié)算的概念支付結(jié)算，是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、委托收款、電子支付等結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。第二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。支付結(jié)算種類(lèi)及使用地域是否作為結(jié)算工具分為具體種類(lèi)使用地域票據(jù)結(jié)算本票同城支票匯票同城、異地非票據(jù)結(jié)算委托收款信用卡電子支付匯兌異地托收承付信用證第三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）支付結(jié)算的法律特征1.支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)；2.支付結(jié)算是一種要式行為；格式和書(shū)寫(xiě)規(guī)范。4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。第四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）支付結(jié)算的特征3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；銀行在支付結(jié)算中充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。（判斷）第五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。二、支付結(jié)算的基本原則1.恪守信用，履約付款；2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；3.銀行不墊款。第六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。三、支付結(jié)算的主要支付工具第七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)五、辦理支付結(jié)算的具體要求（一）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)。（二）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行(中央銀行)統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。第八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求1、金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。2、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě)“整”字，在角后可寫(xiě)可不寫(xiě)，“分”之后不寫(xiě)。3、在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫(xiě)金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“千、佰”等字樣。第九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

4、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)填寫(xiě)具體情形具體填寫(xiě)要求金額數(shù)字中間有“0”時(shí)中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字?jǐn)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)

中文大寫(xiě)金額中間可只寫(xiě)一個(gè)“零”字

數(shù)字萬(wàn)位或元位是“0”時(shí)中文大寫(xiě)金額可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字，也可以不寫(xiě)“零”字?jǐn)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)中文大寫(xiě)金額“元”后面應(yīng)寫(xiě)“零”字第十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。5、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前，應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”6、票據(jù)出票日期必須使用中文大寫(xiě)。7、出票日期必須使用中文大寫(xiě)。票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。第十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改第十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（五）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章。2、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本人的簽名或蓋章。陷阱：發(fā)票專(zhuān)用章3、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。第十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第二節(jié)現(xiàn)金管理一、開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的范圍（多選）第十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）結(jié)算起點(diǎn)下的零星支出。按照規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)為1000元。（8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述第（5）（6）兩項(xiàng)外，各企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，超過(guò)使用現(xiàn)金限額部分，應(yīng)當(dāng)以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查后，予以支付現(xiàn)金。第十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。二、現(xiàn)金使用的限額現(xiàn)金使用的限額是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。1.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)各單位的實(shí)際情況來(lái)核定。2.限額一般不超過(guò)3～5天的日常零星開(kāi)支的需要量。3.離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，可以多于5天，但最長(zhǎng)也不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。（≤15天）4.沒(méi)有開(kāi)戶(hù)的附屬單位也要現(xiàn)金管理，其限額包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。5.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定，但不包括庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金之內(nèi)。第十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。三、現(xiàn)金收支的基本要求1、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。2、不得坐支，因特殊情況需要坐支的，應(yīng)當(dāng)報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)。3提取現(xiàn)金，應(yīng)寫(xiě)明用途，由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審核。4、因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)單位申請(qǐng)，由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審核，予以支付。5、不準(zhǔn)“白條頂庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫(kù)）；不得未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金等。第十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制制度（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度1.國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門(mén)或本系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定。2.各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合部門(mén)或系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。3.單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。第十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理1、加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3、單位不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。辦理資金業(yè)務(wù)，配備合格人員，并根據(jù)單位具體情況進(jìn)行崗位輪換。第十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度1、建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度2、不得超越審批權(quán)限3、經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理超越權(quán)限的業(yè)務(wù)4、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。5、重要的支出集體決策和審批，建立責(zé)任追究制度。第二十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)

1、支付申請(qǐng)2、支付審批3、支付復(fù)核4、辦理支付第二十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶(hù)一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念銀行結(jié)算賬戶(hù)，是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。特點(diǎn)：1、辦理人民幣業(yè)務(wù)。2、辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。3、是活期存款賬戶(hù)。第二十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的種類(lèi)

1、按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)也納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。2、銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途不同，分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)四種3、開(kāi)戶(hù)地不同：本地、異地第二十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。三、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則（一）一個(gè)基本賬戶(hù)原則只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。（二）自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行，除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。第二十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）守法合規(guī)原則不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃避債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。1、銀行與存款人賬務(wù)核對(duì)；2、不得出租、出借、利用銀行賬戶(hù)套取資金3、在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。（四）存款信息保密原則除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。第二十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)（一）銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立1.銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立程序第二十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)。（但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)、因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)、在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)都不受以上限制）對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”是指中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械摹昂藴?zhǔn)日期”；對(duì)于非核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”是指銀行為存款人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)的日期。第二十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、應(yīng)注意的問(wèn)題（1）銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（2）名稱(chēng)的一致。（3）注冊(cè)驗(yàn)資、增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)資金的退還。（4）信息的查詢(xún)。第二十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更1.銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更，是指存款人的賬戶(hù)信息資料發(fā)生的變化或改變，主要為存款人名稱(chēng)、單位法定代表人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更。2.存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。3.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。4.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。第二十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更表

一般情況（即非核準(zhǔn)賬戶(hù)）變更更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的5日內(nèi)申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明文件法人代表、住址及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行，并提供有關(guān)證明注：銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。第三十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)1、銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)的情形存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：（多選）①被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；②注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；③因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的；④其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。第三十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)的手續(xù)變更（1）存款人主體資格終止后存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)；基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)自撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷(xiāo)該基本存款賬戶(hù)的情況說(shuō)明書(shū)書(shū)面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬的開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷(xiāo)有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。第三十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。存款人主體資格終止后，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款、專(zhuān)業(yè)存款、臨時(shí)存款賬戶(hù)，將資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)，才能辦理基本存款賬戶(hù)撤銷(xiāo)。銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結(jié)算銀行賬戶(hù)手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶(hù)的對(duì)外支付；第三十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（2）因地址或其他原因需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的對(duì)于符合銷(xiāo)戶(hù)條件的，應(yīng)該在2個(gè)工作日辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。存款人需要重新開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。第三十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（3）辦理銀行存款賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)1）未獲得工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿(mǎn)后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶(hù)；2）存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。3）必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)存款余額，交回各種相應(yīng)的材料。4）銀行撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)該在其基本存款賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)日期并簽章，同時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。5）開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)已開(kāi)戶(hù)1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶(hù)，應(yīng)通知存款人，自發(fā)出通知30日內(nèi)到開(kāi)戶(hù)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)。第三十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。五、基本存款賬戶(hù)（一）基本存款賬戶(hù)的使用范圍（重要）1、基本存款賬戶(hù)是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，是存款人的主辦存款賬戶(hù)。2、基本存款賬戶(hù)的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。第三十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求1.開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的存款人資格（幾乎是獨(dú)立核算的所有組織）凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。如個(gè)體工商戶(hù)、單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園等，也可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。第三十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2.出具的文件——營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證，如有稅務(wù)登記證也出具。第一，企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；第二，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明；第三，非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)；第四，外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；第五，外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。第三十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的程序存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的卡片，經(jīng)銀行審核同意、并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。第三十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。六、一般存款賬戶(hù)（一）使用范圍一般存款賬戶(hù)是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。第四十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）開(kāi)戶(hù)要求1、只要有借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的需要。存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)沒(méi)有數(shù)量限制。2、存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件：1)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件；2)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證；3)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；4)存款人因資金結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。第四十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）開(kāi)立程序開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，實(shí)行備案制，經(jīng)銀行審核同意后即可開(kāi)立賬戶(hù)，無(wú)需中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。第四十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。七、專(zhuān)用存款賬戶(hù)（一）使用范圍專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。第四十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）開(kāi)戶(hù)要求1.開(kāi)立條件對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)：⑴基本建設(shè)資金；⑵更新改造資金；⑶財(cái)政預(yù)算外資金；⑷糧、棉、油收購(gòu)資金；⑸證券交易結(jié)算資金；，⑹期貨交易保證金；⑺信托基金；⑻金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；⑼政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；⑽單位銀行卡備用金；⑾住房基金；⑿社會(huì)保障基金；⒀收入?yún)R繳資金、業(yè)務(wù)支出資金；⒁黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；⒂其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。第四十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、證明文件出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和各項(xiàng)專(zhuān)用資金的有關(guān)證明文件。第四十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）開(kāi)設(shè)程序填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立該賬戶(hù)。注意：要有中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻税l(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證。第四十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。能否存入現(xiàn)金能否支取現(xiàn)金單位銀行卡專(zhuān)用賬戶(hù)

××財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)

√×基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)

√√（應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)）糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)

√√第四十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。注：收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理

第四十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。八、臨時(shí)存款賬戶(hù)（一）使用范圍臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。1.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)2.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)第四十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）開(kāi)戶(hù)要求——簡(jiǎn)單了解1.臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。2.異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。3.異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。4.注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。注意：其中第2、3項(xiàng)還應(yīng)當(dāng)出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。第五十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）開(kāi)立程序——簡(jiǎn)單了解（四）注意問(wèn)題1.臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。2.臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。3.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。4.增資驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用和撤銷(xiāo)比照注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)管理。第五十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（一）使用范圍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。注意與個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行區(qū)分。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，而儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第五十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（1）下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：①工資、獎(jiǎng)金收入；②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；③債券、期貨、信托等投資的本金和收益；④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；⑨納稅退還；⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。第五十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）開(kāi)戶(hù)要求出具的證明文件——身份證、戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證等有效證件。第五十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）開(kāi)立程序（四）注意問(wèn)題1.單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供付款依據(jù)。2.從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。3.個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)；個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。4.個(gè)人持出票人（或申請(qǐng)人）為單位且一手或多手背書(shū)人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具最后一手背書(shū)人為單位且被背書(shū)人為個(gè)人的收款依據(jù)。第五十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。4.個(gè)人持出票人（或申請(qǐng)人）為單位且一手或多手背書(shū)人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具最后一手背書(shū)人為單位且被背書(shū)人為個(gè)人的收款依據(jù)。第五十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）注意問(wèn)題5.儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。第五十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)（一）使用范圍異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶(hù)。只要符合相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開(kāi)立。第五十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）開(kāi)戶(hù)要求——了解存款人需要在異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，除出具開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：（1）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。（2）異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。（3）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。（三）開(kāi)立程序——了解第五十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。各種賬戶(hù)的對(duì)比（1）帳戶(hù)名稱(chēng)

開(kāi)戶(hù)條件（資格）

使用范圍

核準(zhǔn)備案

開(kāi)戶(hù)證明文件

能否存、取現(xiàn)金

要求

基本存款帳戶(hù)獨(dú)立核算的法人、非法人、其他組織日常資金收付、工資、獎(jiǎng)金、現(xiàn)金的支取核準(zhǔn)1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照2、登記證書(shū)3、開(kāi)戶(hù)證明能存能取只能開(kāi)立一個(gè)，不能多頭開(kāi)立一般存款帳戶(hù)具備基本存款帳戶(hù)條件的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、其他結(jié)算需要備案1、開(kāi)立基本存款帳戶(hù)需要的證明文件2、開(kāi)戶(hù)登記證3、借款合同4、其他能存不能取不能與基本存款帳戶(hù)在同一家開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立；無(wú)數(shù)量限制第六十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。各種賬戶(hù)的對(duì)比（2）帳戶(hù)名稱(chēng)

開(kāi)戶(hù)條件（資格）

使用范圍

核準(zhǔn)備案

開(kāi)戶(hù)證明文件

能否存、取現(xiàn)金

要求

專(zhuān)用存款帳戶(hù)具備基本存款帳戶(hù)條件的專(zhuān)用資金財(cái)政性核準(zhǔn)（其他備案）證明、批文，開(kāi)戶(hù)登記證不同帳戶(hù)要求不同不同帳戶(hù)要求不同臨時(shí)存款帳戶(hù)臨時(shí)需要臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)；注冊(cè)驗(yàn)資增資核準(zhǔn)（驗(yàn)資、增資的備案）批文、合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照能存也能取期限2年；驗(yàn)資期間第六十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。各種賬戶(hù)的對(duì)比（3）帳戶(hù)名稱(chēng)

開(kāi)戶(hù)條件（資格）

使用范圍

核準(zhǔn)備案

開(kāi)戶(hù)證明文件

能否存、取現(xiàn)金

要求

個(gè)人銀行結(jié)算帳戶(hù)自然人需要11項(xiàng)備案身份證、戶(hù)口簿、軍官證、護(hù)照能存也能取儲(chǔ)蓄帳戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算第六十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理（央行）1、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)，并實(shí)施監(jiān)控和管理2、負(fù)責(zé)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證的管理3、對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為予以處罰。第六十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）銀行的管理1、負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理、監(jiān)督和檢查2、專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理并建立管理檔案、保管10年。3、實(shí)行年檢制度。4、對(duì)存款人使用情況進(jìn)行監(jiān)督。第六十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）存款人的管理（多選）1、應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。2、應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。3、應(yīng)妥善保管其密碼。第六十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。十二、違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰（對(duì)開(kāi)戶(hù)單位的處罰）區(qū)分非經(jīng)營(yíng)性存款人和經(jīng)營(yíng)性存款人的處罰。對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元；對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：（1）1000元的罰款（2）1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款（3）5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款第六十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度的罰則（1）違法情況具體表現(xiàn)處罰經(jīng)營(yíng)性非經(jīng)營(yíng)性開(kāi)立、撤銷(xiāo)時(shí)的違法4.偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證的存款人1萬(wàn)元---3萬(wàn)元1000元2.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行1000元第六十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度的罰則（2）違法情況具體表現(xiàn)處罰經(jīng)營(yíng)性非經(jīng)營(yíng)性存款人在使用賬戶(hù)、變更賬戶(hù)的違法行為

1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)；5千元-----3萬(wàn)元罰款1000元2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金；3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)；4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)；5.從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)；第六十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度的罰則（3）違法情況具體表現(xiàn)處罰經(jīng)營(yíng)性非經(jīng)營(yíng)性開(kāi)戶(hù)登記違法行為1、偽造1萬(wàn)元---3萬(wàn)元1000元2.變?cè)?.私自印刷開(kāi)戶(hù)登記證的變更事項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)通知警告處以1000元罰款。第六十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶(hù)管理制度的處罰（銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立過(guò)程中）1.違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。3、（其他行為6條）給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第七十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概述和種類(lèi)（一）票據(jù)的概念票據(jù)是指《票據(jù)法》所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。第七十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第七十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。1.票據(jù)是一種有價(jià)證券。2.涉及出票人、付款人、收款人或持票人.3.票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離。4.票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支付一定金額承諾。5.票據(jù)出票人作出的承諾是無(wú)條件的。（判斷）：無(wú)因票據(jù)第七十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）票據(jù)的種類(lèi)1.按照范圍廣義：各種有價(jià)證券和憑證狹義：《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)2.付款時(shí)間即期票據(jù)：支票、本票、見(jiàn)票即付的匯票遠(yuǎn)期票據(jù)：3、出票人與付款人是否同一人自付：本票委付：商業(yè)匯票、支票第七十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。二、支票（一）支票的概念和種類(lèi)1、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、基本當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人。3、出票人可以在支票上記載自己為收款人。4、單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)均可以使用支票。5、同城結(jié)算；沒(méi)有金額限制；6、不能透支；7、用于支取現(xiàn)金的支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓。8、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

第七十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）種類(lèi)1、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。3、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

第七十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）支票的出票1、出票是基本票據(jù)行為，沒(méi)有出票，就沒(méi)有其他票據(jù)行為；2、出票包括兩個(gè)行為：一是作成票據(jù)（簽發(fā)）；二是交付票據(jù)。這二者缺一不可。3、支票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)：（1）表明：“支票”的字樣（2）無(wú)條件支付的委托（3）確定的金額（4）付款人的名稱(chēng)（5）出票日期（6）出票人簽章支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。第七十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、支票的相對(duì)記載事項(xiàng)：（1）付款地（2）出票地3、支票上的其他法定條件（1）支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。（2）支票的出票不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。4、支票的效力（1）出票人必須有足夠的可處分的資金。（2）超過(guò)提示付款期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任第七十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）支票的付款1、提示付款期限：自出票日起10日。不得另行記載付款日期。另行記載的，該記載無(wú)效。2、付款責(zé)任出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。3、付款責(zé)任的解除付款人依法支付支票金額的，對(duì)出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但是惡意或者有重大過(guò)失的除外第七十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（五）支票的辦理要求1、簽發(fā)支票的要求（1）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)；（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定；（3）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。（4）支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。第八十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（5）出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票；（6）簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予退票；簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5％但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。第八十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、兌付的要求（1）持票人可以委托開(kāi)戶(hù)銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。（2）持票人可以委托開(kāi)戶(hù)銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)。（3）持票人用于轉(zhuǎn)賬的支票應(yīng)在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開(kāi)戶(hù)銀行。持票人用于支取現(xiàn)金的支票應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還需交驗(yàn)本人身份證，并在支票背面注明證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。第八十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。三、商業(yè)匯票匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（一）商業(yè)匯票的概念和種類(lèi)1、商業(yè)匯票的概念：是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、商業(yè)匯票的種類(lèi)：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票3、付款期限：最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。4、提示付款期限：到期日起10日。第八十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第八十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。第八十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）商業(yè)匯票的出票1、商業(yè)匯票出票人的資格在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織；與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。2.銀行匯票的出票人資格（1）在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；（3）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。第八十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2.商業(yè)匯票的記載事項(xiàng)簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱(chēng)；收款人名稱(chēng)；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。（七個(gè)；比支票多一個(gè)收款人名稱(chēng)）第八十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。3、商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)第八十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。4、商業(yè)匯票出票的法定要求第八十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。5、商業(yè)匯票出票的效力（1）對(duì)收款人的效力（2）對(duì)付款人的效力（3）對(duì)出票人的效力第九十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）商業(yè)匯票的承兌承兌，是指匯票的付款人愿意負(fù)擔(dān)起票據(jù)金額的支付義務(wù)的行為，或者說(shuō)是付款人承認(rèn)到期將無(wú)條件地支付匯票金額的行為?！晕覀冋f(shuō)承兌人才是商業(yè)匯票的主債務(wù)人，他承擔(dān)付款商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。第九十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。1、承兌的程序（1）提示承兌定日付款和出票后定期付款的提示承兌為票據(jù)到期日前提示承兌；見(jiàn)票后定期付款應(yīng)當(dāng)在出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。見(jiàn)票即付（包括：明確記載見(jiàn)票即付、沒(méi)有記載付款日期）無(wú)需提示承兌。第九十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（2）承兌成立1）商業(yè)承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。2）付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。3）承兌只能在正面；承兌絕對(duì)記載事項(xiàng)包括：“承兌”字樣和承兌日期；見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。4）退回已經(jīng)承兌的匯票，這時(shí)才產(chǎn)生承兌的效力。第九十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、承兌的效力承兌失效后，即對(duì)付款人產(chǎn)生相應(yīng)的效力。付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。（1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任，（2）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人（3）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額（4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除第九十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。3、承兌不能附有條件款人承兌匯票，不能附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。必須出具拒絕承兌的證明，持票人可以向其前手行使追索權(quán)。銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。第九十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）商業(yè)匯票的付款1、付款的提示（1）見(jiàn)票即付的匯票：自出票日起1個(gè)月提示付款（2）定日付款、出票后定期付款或見(jiàn)票后定期付款的：自到期日起10日內(nèi)提示付款。第九十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、支付票款：付款人必須無(wú)條件地在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人。付款人及代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書(shū)的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果付款人及代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。此外，如果付款人對(duì)定日付款，出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票在到期日前付款，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。第九十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。3、付款的效力：依法付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。第九十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（五）商業(yè)匯票的背書(shū)商業(yè)匯票的背書(shū)，是指轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或者將一定的商業(yè)匯票權(quán)力授予他人行使為目的的，按照法律的事項(xiàng)和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為項(xiàng)。第九十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。1、背書(shū)的形式（1）背書(shū)簽章和背書(shū)日期的記載：背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。（2）被背書(shū)人名稱(chēng)的記載（3）禁止背書(shū)的記載（4）背書(shū)時(shí)粘單的使用（5）背書(shū)不得記載的內(nèi)容A.附有條件的背書(shū)：匯票背書(shū)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。B.部分背書(shū)：將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效。注意：承兌附有條件視為拒絕承兌第一百頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、背書(shū)連續(xù)背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書(shū)連續(xù)主要是指背書(shū)在“形式上”連續(xù)；如果背書(shū)在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持款人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。3、法定禁止背書(shū)：被拒絕承兌、被拒絕付款或被超過(guò)提示付款期限的票據(jù)不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。第一百零一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。背書(shū)連續(xù)第一百零二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（六）商業(yè)匯票的保證1、保證的當(dāng)事人保證人和被保證人。應(yīng)當(dāng)由票據(jù)債務(wù)人以外的他人承擔(dān)。2、保證的格式記載下列事項(xiàng)：表明“保證”的字樣；保證人的名稱(chēng)和住所；被保證人的名稱(chēng)；保證日期；保證人簽章。1）絕對(duì)記載事項(xiàng)：“保證”的字樣、保證人簽章。2）相對(duì)記載事項(xiàng)：保證人的名稱(chēng)和住所；被保證人的名稱(chēng)；保證日期；3）保證既然可以在正面，也可以背面或粘單上；4）保證附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；第一百零三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。3、保證的效力（1）保證人的責(zé)任：匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。（2）共同保證人的責(zé)任：保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。（3）保證人的追索權(quán)：可以向被保證人以及前手追索。第一百零四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。四、銀行匯票（一）銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照“實(shí)際結(jié)算金額”無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)，出票銀行是銀行匯票的付款人。（二）銀行匯票的使用范圍 1、銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 2、單位和個(gè)人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。第一百零五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）銀行匯票的記載事項(xiàng)（1）記載事項(xiàng)內(nèi)容匯票本票支票絕對(duì)事項(xiàng)出票人簽章√√√表明“××”的字樣√√√無(wú)條件支付的委托√√√確定的金額√√√付款人名稱(chēng)√×

√收款人名稱(chēng)√√×出票日期√√√第一百零六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（三）銀行匯票的記載事項(xiàng)（2）記載事項(xiàng) 內(nèi)容 匯票 本票 支票相對(duì)事項(xiàng)付款日期√√√付款地√×

×

出票地√√√非法定記載事項(xiàng)①簽發(fā)票據(jù)的原因或者用途②該票據(jù)交易項(xiàng)下的交易合同號(hào)碼第一百零七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（四）提示付款期限付款日期有四種：見(jiàn)票即付、定日付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款。（多選）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的代理付款行不予受理，出票銀行承擔(dān)付款責(zé)任。（判斷）第一百零八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（五）辦理程序1、申請(qǐng)使用申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人，可以填寫(xiě)現(xiàn)金字樣。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”上填明“現(xiàn)金”字樣。2、受理出票銀行將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。3、申請(qǐng)人將銀行匯票和解訖通知一并交給收款人。第一百零九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（六）兌付的基本要求1、收款人受理應(yīng)當(dāng)審查事項(xiàng)：出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改。2、未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H金額超出票面金額的，銀行不予受理。3、實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫(xiě)不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。

4、銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

第一百一十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。5、被背書(shū)人受理6、持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。7、在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的持票人向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預(yù)留銀行簽章合同，并將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單送交開(kāi)戶(hù)銀行。銀行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。8、未在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的個(gè)人持股人，可以向選擇的任何一家銀行機(jī)構(gòu)提示付款，并以持票人的姓名開(kāi)立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶(hù)，該賬戶(hù)只付不收，付完清戶(hù)，不計(jì)付利息。第一百一十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。9、銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。10、持票人超過(guò)期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。11、申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，因?qū)y行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行。申請(qǐng)人缺少解訖通知要求付款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿(mǎn)后一個(gè)月后辦理。12、銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。第一百一十二頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（七）票據(jù)簽章（簽名加蓋章）1、出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；2、背書(shū)人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章效力。3、承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章效力。4、支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。第一百一十三頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（八）票據(jù)喪失的補(bǔ)救票據(jù)喪失后，票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。1、掛失止付①只有確定付款人或者代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)，才可進(jìn)行掛失止付。具體包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。②掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫行的預(yù)防措施，最終還要通過(guò)申請(qǐng)公示催告或者提起普通訴訟。第一百一十四頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、公示催告公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由人民法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度或者程序。申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告（或者提起普通訴訟），也可以在票據(jù)喪失后直接向人民法院申請(qǐng)公示催告或者提起普通訴訟。第一百一十五頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。3、普通訴訟普通訴訟是指以失票人為原告，以“承兌人或者出票人”為被告，請(qǐng)求人民法院判決其向失票人付款。第一百一十六頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。五、銀行本票（一）銀行本票的概念和種類(lèi)銀行本票是“銀行”簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分為定額本票和不定額本票兩種。定額本票面額分為：1000元、5000元、1萬(wàn)元和5萬(wàn)元。（二）銀行本票的使用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票；第一百一十七頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。(三)銀行本票的記載事項(xiàng)(四)銀行本票的提示付款期 銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的代理付款人不予受理，出票銀行承擔(dān)付款責(zé)任。（判斷）第一百一十八頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。六、信用卡（一）信用卡的概念和種類(lèi)1、信用卡的概念信用卡是指商業(yè)銀行向單位、個(gè)人發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。第一百一十九頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。2、信用卡的種類(lèi)按使用對(duì)象不同

單位卡個(gè)人卡按信譽(yù)等級(jí)

白金卡金卡普通卡幣種不同

人民幣卡雙幣卡按信息載體不同

磁條卡芯片卡按是否交存?zhèn)溆媒?/p>

貸記卡(卡上沒(méi)錢(qián)，可以消費(fèi))

準(zhǔn)貸記卡(卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元。)第一百二十頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。（二）申領(lǐng)與銷(xiāo)戶(hù)1.申領(lǐng)凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的單位，按銀行的要求交存一定金額的備用金后，可申領(lǐng)單位卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張。具有完全民事行為能力的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。注意陷阱：不是全體公民.申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)2張.第一百二十一頁(yè)，共一百三十五頁(yè)。(二)信用卡的銷(xiāo)戶(hù)1、何種情況下可以辦理信用卡銷(xiāo)戶(hù)（7條）——了解，記住XXX45天；和2年未用；2、發(fā)卡銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。有效卡無(wú)法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。3、銷(xiāo)