技改項目核準(zhǔn)、備案、免稅申請培訓(xùn)材料

技改項目核準(zhǔn)、備案、免稅申請培訓(xùn)材料第一頁，共31頁。一、項目核準(zhǔn)備案的含義

（一）企業(yè)建設(shè)項目為什么要立項（核準(zhǔn)、備案）？

立項（核準(zhǔn)、備案）是企業(yè)建設(shè)項目的“準(zhǔn)生證”、“身份證”，未經(jīng)核準(zhǔn)、備案項目，國土資源、城市規(guī)劃等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機構(gòu)不得發(fā)放貸款。因此，企業(yè)建設(shè)項目應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時辦理核準(zhǔn)、備案手續(xù)。第二頁，共31頁。審批立項2004備案核準(zhǔn)一、項目核準(zhǔn)備案的含義（二）立項的沿革。2004年以前，企業(yè)建設(shè)項目實行項目審批制，即：不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質(zhì)，一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關(guān)部門審批，這樣造成企業(yè)的投資決策權(quán)沒有完全落實，市場配置資源的基礎(chǔ)性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平不高。

為此，2004年，國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號），明確規(guī)定：對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制第三頁，共31頁。根據(jù)國家頒布的《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》（2004版）規(guī)定，《目錄》范圍內(nèi)的項目實行核準(zhǔn)制，范圍以外的項目實行備案制。外資技改項目，包括中外合資、中外合作、外商購并境內(nèi)企業(yè)、外商投資企業(yè)增資等，一律實行核準(zhǔn)制。二、核準(zhǔn)、備案的區(qū)分第四頁，共31頁。

根據(jù)原山東省經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于下放技術(shù)改造項目核準(zhǔn)備案管理權(quán)限的通知》（魯經(jīng)貿(mào)改字〔2009〕169號）文件精神，國家頒布的《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》以外的內(nèi)資項目的備案、總投資1億美元以下的鼓勵類和允許類外商投資項目的核準(zhǔn)全部下放，市、縣（市、區(qū)）經(jīng)信部門享有同等權(quán)限，按照企業(yè)隸屬關(guān)系對技術(shù)改造項目實行核準(zhǔn)備案管理，其中中央和省屬企業(yè)項目由其所在市經(jīng)信委管理。

另外，鋼鐵、鋁冶煉、銅冶煉、鐵合金、電石、焦炭、水泥（包括粉磨站）、煤炭、電力、造紙、燒堿、玻璃等高耗能行業(yè)項目，由省經(jīng)信委核準(zhǔn)或備案(按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)報國家核準(zhǔn)的除外)。屬于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》的項目，總投資5000萬美元以下的限制類外商投資項目，以及國家有關(guān)文件規(guī)定必須由省級以上投資主管部門核準(zhǔn)備案的項目，仍由省經(jīng)信委核準(zhǔn)或備案。需省經(jīng)信委核準(zhǔn)或備案的項目，由縣、市級經(jīng)信部門逐級審核后上報省經(jīng)信委。三、項目核準(zhǔn)備案的權(quán)限劃分第五頁，共31頁。四、項目核準(zhǔn)、備案所需材料

1、內(nèi)資企業(yè)

項目申請報告（相應(yīng)資質(zhì)）；項目需新選址建設(shè)的，城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見；項目需新征土地的，國土資源行政主管部門出具的項目用地預(yù)審意見；環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的批復(fù)意見；根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。

（一）項目核準(zhǔn)所需提供的材料第六頁，共31頁。

2、外資企業(yè)

中外投資各方的企業(yè)注冊證（營業(yè)執(zhí)照）、開戶銀行出具的資金信用證明；投資意向書，增資、購并項目的公司董事會決議；環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的批復(fù)意見；項目需新選址建設(shè)的，規(guī)劃部門出具規(guī)劃選址意見書；項目需新征土地的，國土資源管理部門出具項目用地預(yù)審意見書；以國有資產(chǎn)或土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)出資的，需由有關(guān)主管部門出具確認(rèn)文件；根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。四、項目核準(zhǔn)、備案所需材料第七頁，共31頁。

由企業(yè)填報的山東省企業(yè)技術(shù)改造項目備案表；技術(shù)改造項目引進設(shè)備和采用國產(chǎn)設(shè)備清單；環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價文件的批復(fù)意見；根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。（二)項目備案所需提供的材料四、項目核準(zhǔn)、備案所需材料第八頁，共31頁。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作

在系統(tǒng)處理流程中需要增加或者刪除附件以及查看正文的功能應(yīng)用ActiveX插件完成，請用戶根據(jù)以下操作在設(shè)置本機ActiveX插件：(一）系統(tǒng)設(shè)置

在用戶桌面選擇internetexplorer瀏覽器，點擊鼠標(biāo)右鍵，如圖所示.第九頁，共31頁。點擊【安全】出現(xiàn)如上界面選擇本地Intranet,點擊【站點】，出現(xiàn)如上對話框五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十頁，共31頁。點擊【高級】出現(xiàn)如上對話框?qū)?/p>

添加到圖中所示標(biāo)記的空白處。點擊【添加】添加成功的網(wǎng)站將在下方空白處顯示，點擊【確定】回到如上界面：五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十一頁，共31頁。點擊【確定】，回到如上的界面點擊【自定義級別】，出現(xiàn)如下對話框五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十二頁，共31頁。重置選定為如圖所示的安全級為低，設(shè)置中ActiveX控件和插件按如圖所示選擇為啟動。設(shè)置完畢點擊【確定】回到如下界面：點擊【應(yīng)用】后點擊【確定】，完成ActiveX插件的設(shè)置五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十三頁，共31頁。（二）系統(tǒng)進入根據(jù)用戶性質(zhì)（企業(yè)、管理部門），輸入帳號密碼進入系統(tǒng)。如下圖：1、企業(yè)用戶（1）注冊。新注冊企業(yè)用戶，使用組織機構(gòu)代碼證號碼注冊，經(jīng)系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)后，方可進行有關(guān)完善企業(yè)信息、項目核準(zhǔn)備案申請等操作。注意點：組織機構(gòu)代碼證號碼為9位數(shù)，最后兩位數(shù)字（字母）間有“-”符號。如某企業(yè)組織機構(gòu)代碼證號為“12345678－x”，若填寫為“12345678”或"12345678x"，則為填寫錯誤，不予批準(zhǔn)注冊。隸屬關(guān)系是劃分項目管理權(quán)限的依據(jù)之一，要正確填寫隸屬關(guān)系，否則將影響項目流轉(zhuǎn)。中央和省隸屬關(guān)系是指中央和省政府管理的國有企業(yè)，除蘭陵集團、魯南制藥等少數(shù)市屬企業(yè)外，一般企業(yè)的隸屬關(guān)系應(yīng)填寫縣/區(qū)。企業(yè)用戶應(yīng)每年及時更新企業(yè)基本信息。（2）填寫核準(zhǔn)備案信息根據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》（2004版），《目錄》范圍內(nèi)的項目實行核準(zhǔn)，范圍以外的項目實行備案，分別進入備案辦理、核準(zhǔn)辦理欄目。下面，以備案項目做一簡要說明。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十四頁，共31頁。點擊備案申請-填報備案信息，如圖，按照項目情況逐項填寫。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十五頁，共31頁。注意點：行業(yè)類別選擇。部分企業(yè)選擇“項目行業(yè)類別”時，在IE瀏覽器中不能正常使用，可以對瀏覽器進行如下設(shè)置，問題即可解決。選擇IE瀏覽器的菜單欄中的“工具”->“internet選項”一項，在“internet選項”一頁中，選擇“高級”一項，在下拉框中，找到“啟用本機xmlhttp支持”一項，去掉前面的對勾，點擊下方的“確定”按鈕即可。如圖：五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十六頁，共31頁。

建設(shè)綱領(lǐng)。即投產(chǎn)后達(dá)到的產(chǎn)能或者達(dá)到的效果，如：完工后，年產(chǎn)高精密液壓鑄件8萬噸

或：改造后，年可節(jié)標(biāo)準(zhǔn)煤2.46萬噸

其中，節(jié)能、資源綜合利用、清潔生產(chǎn)等項目，根據(jù)項目實際，注明綜合利用的實物及年綜合利用實物量，可以換算成標(biāo)準(zhǔn)煤的，注明折標(biāo)準(zhǔn)煤量；注明減少二氧化碳、化學(xué)需氧量（COD）的排放量。

改造內(nèi)容。一般如下格式表述：采用某某新工藝，改（擴）建廠房多少平方米，引進某某設(shè)備（點一至二個主要設(shè)備名稱）等國外設(shè)備多少臺（套），購置某某設(shè)備（點一至二個主要設(shè)備名稱）等國內(nèi)設(shè)備多少臺（套）。如：采用基因工程高產(chǎn)菌種發(fā)酵技術(shù)，擴建廠房10000平方米，引進高速冷凍離心機、高效液相色譜儀等國外先進設(shè)備8臺（套），購置板框過濾系統(tǒng)、三合一干燥系統(tǒng)等國產(chǎn)設(shè)備70臺（套）。

項目起止年限。起始時間一般應(yīng)在備案核準(zhǔn)日期之后。時間跨度不宜過長。

項目投資。技術(shù)改造項目，鋪底流動資金占比不得超過總投資20%（鋪底流動資金=流動資金X30%）。土建、公用設(shè)施及其它投資不得超過固定資產(chǎn)投資的30%。總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動資金，固定資產(chǎn)投資=土建、公用設(shè)施及其它投資+技術(shù)及設(shè)備投資。進口設(shè)備的，一定要填寫用匯額。

資本金比例。鋼鐵、電解鋁項目，最低資本金比例為40%。水泥項目，最低資本金比例為35%。煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內(nèi)河航運項目，最低資本金比例為30%。鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%。保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。其他項目的最低資本金比例為20%。另外，資本金不高于企業(yè)凈資產(chǎn)。

設(shè)備清單。設(shè)備清單分進口設(shè)備、國產(chǎn)設(shè)備兩部分。購置日期可按照項目進度估算填寫。備案內(nèi)容填寫五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十七頁，共31頁。（3）申請備案核準(zhǔn)。信息填寫無誤后，即可點擊申請備案核準(zhǔn)。如上圖：（4）手續(xù)辦理、蓋章。項目備案（核準(zhǔn)）通過后，企業(yè)登陸網(wǎng)上核準(zhǔn)、備案、免稅申報系統(tǒng)，點擊備案（核準(zhǔn)）申請，點擊項目名稱，打開項目基本信息。在右上角有四個文本框，如圖：五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十八頁，共31頁。打印備案回執(zhí)、進口設(shè)備清單、國產(chǎn)設(shè)備清單、項目基本信息表。項目基本信息表需在法定代表人（簽字）、報備企業(yè)（公章）處簽字蓋章，如圖：國產(chǎn)設(shè)備清單、進口設(shè)備清單，在上圖處加蓋企業(yè)公章，留出縣局蓋章的空間。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第十九頁，共31頁。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第二十頁，共31頁。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第二十一頁，共31頁。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第二十二頁，共31頁。幾個注意點：（1）企業(yè)忘記登錄密碼。管理員登陸系統(tǒng)，點擊企業(yè)管理—企業(yè)列表—找到忘記密碼的企業(yè)—勾選企業(yè)名稱前的方框，點擊密碼初始化，密碼變?yōu)槠髽I(yè)組織機構(gòu)代碼。如下圖：五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第二十三頁，共31頁。（2）文號管理。登錄系統(tǒng)，點擊文號管理—文號管理—修改年度——點擊修改按鈕。五、網(wǎng)上核準(zhǔn)備案免稅系統(tǒng)的操作第二十四頁，共31頁。國務(wù)院關(guān)于調(diào)整進口設(shè)備稅收政策的通知（國發(fā)〔1997〕37號）《國家發(fā)改委關(guān)于辦理內(nèi)資項目〈國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)外資項目確認(rèn)書〉有關(guān)問題的通知》（發(fā)改規(guī)劃〔2003〕900號省經(jīng)信委《關(guān)于辦理國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)資項目進口有關(guān)問題的通知》（魯經(jīng)信改字〔2010〕551號）進口設(shè)備免稅辦理依據(jù)(一）辦理依據(jù)六、免稅所需文件及辦理流程第二十五頁，共31頁。外商投資符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2011年修訂）鼓勵類的核準(zhǔn)項目

國內(nèi)投資的符合國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2011年本）鼓勵類的備案、核準(zhǔn)項目不在《國內(nèi)投資項目不予免稅的進口商品目錄》（2012年調(diào)整）范圍內(nèi)的進口設(shè)備均可以辦理進口設(shè)備免稅手續(xù)，可免征進口設(shè)備關(guān)稅（二）內(nèi)容六、免稅所需文件及辦理流程第二十六頁，共31頁。辦理權(quán)限總投資額在5000萬元以下（內(nèi)資）或3000萬美元以下（外商投資）技術(shù)改造項目由省經(jīng)信委出具確認(rèn)書總投資額在5000萬元以上（內(nèi)資，含5000萬元）或3000萬美元以上（外商投資，含3000萬美元）技術(shù)改造項目，由省經(jīng)信委審核后報國家發(fā)改委辦理（三）項目限額六、免稅所需文件及辦理流程第二十七頁，共31頁。免稅申請表2份項目備案、核準(zhǔn)文件原件2套項目可研報告進口設(shè)備及技術(shù)清單4份加蓋項目法人單位公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2份招標(biāo)設(shè)備的委托招標(biāo)合同和中標(biāo)通知書、設(shè)備采購合同的復(fù)印件各份，加蓋公章其它需提供的材料（四）所需材料六、免稅所需文件及辦理流程第二十八頁，共31頁。

企業(yè)網(wǎng)上辦理技術(shù)改造備案（核準(zhǔn)）—→網(wǎng)上申報辦理免稅確認(rèn)—→縣區(qū)經(jīng)信局網(wǎng)上轉(zhuǎn)呈—→市經(jīng)信委網(wǎng)上審查—→省經(jīng)信委網(wǎng)