新編會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)

序號(hào)日期摘要分錄112月1日提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金2500貸：銀行存款——工商銀行250021日報(bào)銷子女托費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬120貸：庫存現(xiàn)金12031日賒銷保溫瓶借：應(yīng)收賬款——信誼百貨666900貸：主營業(yè)務(wù)收入570000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9690041日委托加工鋁片收回（業(yè)務(wù)84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）（1）支付加工款：借：委托加工物資——鋁片36641.34應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6229.03貸：銀行存款——工商銀行42870.37（2）鋁片驗(yàn)收入庫：此處不結(jié)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)注：上月發(fā)出時(shí)做分錄借：委托加工物資——鋁片84252.42貸：原材料——鋁材類——鋁錠84252.4251日固定資產(chǎn)（沖床）驗(yàn)收借：固定資產(chǎn)26500賣跪貸：在建勾工程纏——此安裝沖床工棵程26酒500恭6鞭含1日貌雞簽發(fā)本票懇瞧借：其他射貨幣資金劣——他銀行本票敢250境00后壽貸：銀行惱存款匯——巷工商銀行圾吊2500禮0齊7驕棟2日關(guān)呈預(yù)付明年報(bào)止刊費(fèi)磚導(dǎo)借：預(yù)付居賬款蝦——范報(bào)刊訂閱費(fèi)尾4警312.違80孔初貸：銀行愁存款穴——市工商銀行周4遼312.鏈80莖8總亭2日漲奔以本票采購姨吸水管入庫燦35000桃支輩（業(yè)務(wù)84婦統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）袖緒借：材料枯采購酸——百輔助材料類崖——疏吸水管刮21午000膊習(xí)應(yīng)交稅費(fèi)染——兄應(yīng)交增值稅控（進(jìn)項(xiàng)稅額卵）3戒570己瀉其它應(yīng)收歲款睛——抵其他駝工允夕43礦0敵傲貸：其他級(jí)貨幣資金輔——端銀行本票理越存250蔥00攔9叉婦2日源惠收到預(yù)付1四-3月租金瓜辟借：銀行珍存款胳——燙工商銀行鼠父180瑞000閣貸歉：預(yù)收賬款中——角泰山證券公亭司各180象000鍛10肝咱3日損島收回本票余遼款紹澆借：銀行激存款挎——勉工商銀行戴富430勞煉貸：其它頑應(yīng)收款細(xì)——味其他相稠企430眾11姓襯3日須氣支付商品交智易會(huì)攤位費(fèi)頸傅借：銷售獄費(fèi)用販棍3000煩折貸：銀行迫存款書——凡工商銀行失3錯(cuò)000傳12甩裹3日房壞出口新加坡篩保溫瓶懶盼(1)出口群銷售免稅艙借：應(yīng)收賬魔款倘——計(jì)新中貿(mào)易公良司（US油$168點(diǎn)00@7遍.622）份12袋8049屢.6目舒貸：主營伍業(yè)務(wù)收入溉魚驢蟲蒜鉆夜1盒2804護(hù)9.6消諸簡令（2）出口朱退稅：12薪8049.吵6認(rèn)×容9%=11棍524.夾46拾借：應(yīng)影交稅費(fèi)噴——眨應(yīng)交增值稅虛（出口遞減索內(nèi)銷商品應(yīng)禿納稅額）1確1524迅.46魔伸貸：應(yīng)交宣稅費(fèi)漢——正應(yīng)交增值稅蹤（出口退稅僑）北充降11烈524.4爬6她可綁粘（3）出口謹(jǐn)不予免征和牽遞減部分計(jì)叼入銷貨成本父：1280齒49.6鋒×引（17%-專9%）=1疾0243元.97仆借：主釀營業(yè)務(wù)成本敵結(jié)1晌0243懲.97之盟貸：應(yīng)交糕稅費(fèi)咽——易應(yīng)交增值稅神（進(jìn)項(xiàng)稅額輛轉(zhuǎn)出）10迫243.紅97齡13懼扣3日韻炸支付員工業(yè)材務(wù)培訓(xùn)費(fèi)歲肌借：其它浴應(yīng)付款沫——奇教育經(jīng)費(fèi)翼35嘆0架路貸：庫存永現(xiàn)金零鼓昨辨350往14術(shù)雜3日侍招收到委托收輛款憑證蟻漂借：材料益采購噴——孝輔助材料類息——秋吸水管膽108國360乖誼應(yīng)交稅費(fèi)友——衫應(yīng)交增值稅先（進(jìn)項(xiàng)稅額店）1蔽8421委拜貸：應(yīng)付萍賬款卻盲莖牢喊126袋781.車2銜15順莫6日悅揀購入底墊、匯口圈入庫撈（業(yè)務(wù)84闊統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）謊找此處不做姜分錄，業(yè)務(wù)幕84統(tǒng)一結(jié)污轉(zhuǎn)柿駱晃蛛注：款上月恥已付，上月驚做分錄：就借：材料采惹購界——繁輔助材料類鼠——隙底墊萍1400移0治攜坐踩技廚圈——吵口圈研1900魄0筆貸棟：銀行存款敘結(jié)潮陷房3蛙3000蘭16劇織6日兵球預(yù)支差旅費(fèi)欺李借：其它諸應(yīng)收款遺——洽職工借款移——兇姚怡帆40觀0秤值貸：庫存潮現(xiàn)金侵凍郊但煎4假00迎17版艱7日棗有支付職工困婆難補(bǔ)助惑嚇借：應(yīng)付喘職工薪酬朋——盒職工福利咬300院公貸：庫存薦現(xiàn)金魄找葵3爹00樣18烤影7日芳華收到支票，唱擬背書轉(zhuǎn)讓葡梯借：其他救貨幣資金獸——隸待轉(zhuǎn)讓支票勺畝8000珍0歷挪貸：應(yīng)收瘋賬款嚷——吊東方百貨公驟司耗800恰00豎19今孕7日用善購入紙盒、君紙箱入庫，工以背書票據(jù)榜結(jié)算，補(bǔ)付神余款千（業(yè)務(wù)84薦統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）漢粉借：材料采改購哄——林輔助材料類產(chǎn)——寶紙盒胡511痛00辜?xì)こ嗍е_星——加紙箱薪236牛00萍應(yīng)交稅費(fèi)請——案應(yīng)交增值稅蚊（進(jìn)項(xiàng)稅額霧）126括99該叢貸：其他減貨幣資金泊——寧待轉(zhuǎn)讓支票炸80荒000勒們銀行存款級(jí)泄材皇卷7399古（分兩筆做廉分錄，轉(zhuǎn)賬鬼+付款）籮20僑萌8日腔濾流動(dòng)資金借口款邁捆借：銀行逆存款賠——撿工商銀行鞭2000城00兩歡貸：短期鍵借款往恩2攪0000縱0場21愁間8日科贈(zèng)報(bào)銷差旅費(fèi)銅庫借：庫存僑現(xiàn)金歐緞53襪欄管理費(fèi)用結(jié)庫194派7工富貸：其它斑應(yīng)收款頓——猜職工借款睛——醬王慶2宏000傳（收款房+轉(zhuǎn)賬）勤22歸姥8日白訴支付商業(yè)承借兌匯票款項(xiàng)用坊借：應(yīng)付涌票據(jù)即——鋒商業(yè)承兌匯銀票哨——皺東江有色金蠟屬公司換300廳000范臂貸：銀行生存款擠——昌工商銀行拳殃牌潑憂攪300執(zhí)000灘23糖臉8日怕冶委托貸款到浙期收回捉刻借：銀行掠存款言——濟(jì)工商銀行框61針1377勝.13敞枕貸：持有如至到期投資蒸——喂成本鹽600勵(lì)000般偉凍投資收益凍訊壇礎(chǔ)11費(fèi)377.驟13（營盼業(yè)稅直接扣睬除）呼24窗壽9日盆舌貼現(xiàn)銀行承沾兌匯票豐申借：銀行急存款懂——嶼中國銀行遵35傍7000樣賀財(cái)務(wù)費(fèi)用滅嚴(yán)慕織3統(tǒng)000快貸：應(yīng)收票映據(jù)培——霞上海保溫容破器公司植3600座00覺（澇收款+轉(zhuǎn)賬躲）米25晴竄9日您尺賒銷保溫瓶肝密借：應(yīng)收么票據(jù)墻——殖上海保溫容耳器公司側(cè)395初928羽錫貸：主營詞業(yè)務(wù)收入優(yōu)繁貍狼袖338汪400蠟江饒應(yīng)交稅費(fèi)姑——舟應(yīng)交增值稅旋（銷項(xiàng)稅額鹽）575偏28靠26任詢9日浴捏出售國債籠濕借：其他技貨幣資金酬——腐存出投資款杯541樂071.9薪告貸：交易殃性金融資產(chǎn)用——淡成本憤50也1500架涂瓜投資收益泳莊前籍稿3957回1.9拖27獻(xiàn)須10日徐奪報(bào)銷差旅費(fèi)史連借：管理核費(fèi)用淋454.烏8蜻達(dá)貸：其它粗應(yīng)收款莖——隊(duì)職工借款歌——溫姚怡龍400毯外篇庫存現(xiàn)金內(nèi)穿旬輛旁猴54.簽8（付款燈+轉(zhuǎn)賬）求28盯拒10日鍵跪購買復(fù)印紙顆滑借：管理誓費(fèi)用姿伐交幼南11敢6.15硬讀應(yīng)交稅費(fèi)滾——楊應(yīng)交增值稅成（進(jìn)項(xiàng)稅額產(chǎn)）19.曲75副性貸：庫存仇現(xiàn)金注館博碧卸1什35.9貢29障隸10日舉蛋申請銀行本浴票踩碎借：其他寧貨幣資金桶——送銀行本票各30乏000淺翻貸：銀行嬌存款沿——株工商銀行弱陸3000從0蛇30善扭10日肅督上交上月稅出款始沸借：應(yīng)交運(yùn)稅費(fèi)毅——籠應(yīng)交所得稅開經(jīng)予57帽250呢貴炭聲——這應(yīng)交增值稅權(quán)（已交稅款祖）189掘340娘白奴圍——窮應(yīng)交城建稅詳鋼于134吃63.8句賊——挺應(yīng)交教育費(fèi)然附加鍵5770時(shí).2抬——助應(yīng)交個(gè)人所婆得稅溪2137兔.8霜貸：銀行存斃款抓——鐮工商銀行峽26院7961始.8攔31顆博13日迎療委托加工鋁毛配件收回差（業(yè)務(wù)84腹統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）畢論（1）支付雪加工款：桐借：委豪托加工物資于——爸鋁配件尼辛2環(huán)4913罷.35萌瘦應(yīng)交稅費(fèi)因——旱應(yīng)交增值稅虹（進(jìn)行稅額所）4粘235.2睛7（致2914斃8.62）消找銀行存款得——記工商銀行出勺報(bào)溫851.3郊8拔公貸：其他鮮貨幣資金塵——迫銀行本票俘洽溪300性00（弊收款+轉(zhuǎn)賬使）覺會(huì)昏三（2）鋁片衰驗(yàn)收入庫：予此處不結(jié)轉(zhuǎn)哪，業(yè)務(wù)84傘統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)超莊堵宋注：上月發(fā)意出時(shí)做分錄朵借：委托加觀工物資較——君鋁配件尺33淹972.7侵5板貸梯：原材料閉——朗鋁材類繞——輪鋁錠眾339昏72.75筍32饑紡13日柜寸以匯票采購來瓶膽入庫岸坦借：材料妄采購翠——盤瓶膽類勺——礎(chǔ)大號(hào)擱慕286疫000跟臉墾且挺紫——凈中號(hào)料淋73萍800騰局焰夢儲(chǔ)薄——鬼小號(hào)匠干61膊000糞應(yīng)交稅費(fèi)避——?jiǎng)t應(yīng)交增值稅占（進(jìn)項(xiàng)稅額物）71踢536渾顆貸：應(yīng)付碌票據(jù)繁——魂商業(yè)承兌匯進(jìn)票勞——咽上海瓶膽總桃廠4躍9233弟6核33確穩(wěn)14日喊祖承付期滿付譯款支付運(yùn)費(fèi)姓（業(yè)務(wù)84鑼統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）尼歷借：材料采論購俯——腸鋁材類蔥——瘡鋁錠據(jù)聲1080僵應(yīng)交稅費(fèi)宗——重應(yīng)交增值稅袍（進(jìn)項(xiàng)稅額垃）12沾0因貸：銀行存回款偏——兼工商銀行足艘供1乓200塌34椅殺14日毅很支付排水費(fèi)沙府借：管理?xiàng)壻M(fèi)用風(fēng)634漿.8荒飽貸：銀行生存款尸——丹工商銀行面634.耍8娃35效桐15日矮幣發(fā)放工資亂竊借：應(yīng)付晉職工薪酬屆披2061刑01.2的然管理費(fèi)用皺嘉趕3座75腦（參乖考工資結(jié)算糊匯總表，獨(dú)挨生子女補(bǔ)貼喪計(jì)管理費(fèi)用猾）醋友財(cái)務(wù)費(fèi)用策突殲研87.4象變貸：銀行總存款噴——捏工商銀行灶20尖6563誓.6匙36饒來15日晶白結(jié)轉(zhuǎn)代扣款匪項(xiàng)詳（職工個(gè)人印承擔(dān)部分）促飲借：應(yīng)付拴職工薪酬廁性461碑98.8雨箱貸：其他飄應(yīng)付款啟——懲應(yīng)付養(yǎng)老保哈險(xiǎn)費(fèi)1跡9359往.24語財(cái)鄰貸弱——豪應(yīng)付住房公亡積金1擋6939干.34托動(dòng)劇期襖——刊應(yīng)付醫(yī)療保涼險(xiǎn)費(fèi)損4839欠.81替選塘灑恒——處應(yīng)付失業(yè)保數(shù)險(xiǎn)費(fèi)月2419狡.91賢仙卻趁挺——李應(yīng)付工會(huì)會(huì)贊費(fèi)丘126趁1.5卻濫們應(yīng)交稅費(fèi)早——稈應(yīng)交個(gè)人所牙得稅桂13芽79響37殿慎15日按摔劃轉(zhuǎn)工會(huì)會(huì)城費(fèi)危盛借：其它筐應(yīng)付款渠——渴工會(huì)會(huì)費(fèi)明1標(biāo)261.算5南愉貸：銀行暗存款協(xié)——堡工商銀行捕自追麻1決261.軋5紡38奸鋪15日群師計(jì)提各項(xiàng)保們險(xiǎn)、公積金津、經(jīng)費(fèi)（企墊業(yè)承擔(dān)部分隸）膽并支付工會(huì)混經(jīng)費(fèi)挪興借：生產(chǎn)蔥成本攜——工基本生產(chǎn)成予本言674畝18.6無（196裹63+29頁034.8鄭+1872賄0.8）真量瀉蘋——鼻輔助生產(chǎn)成競本脊47魂72.91兇通制造費(fèi)用路烈晨旁乞55君71.82叮（16仰92.29知+2336頂.57+1彼542.9瘋6）隊(duì)馬管理費(fèi)用樸逮窮傻螞375幅43住貸：其它應(yīng)劍付款堅(jiān)——車應(yīng)付養(yǎng)老保輛險(xiǎn)費(fèi)5器3237余.92截雀孩筍懲——筐應(yīng)付住房公譽(yù)積金1霧6939蜂.34渣零搞罰奪——隔應(yīng)付醫(yī)療保眼險(xiǎn)費(fèi)2糖9038召.86欄駱袍浮毛——仁應(yīng)付失業(yè)保仰險(xiǎn)費(fèi)游4839鋪.81游搭淡賞遍——在應(yīng)付生育保袍險(xiǎn)費(fèi)斬1209奴.95吹——組應(yīng)付工傷保搞險(xiǎn)費(fèi)未1209蘿.95式森鍛負(fù)弦——散應(yīng)付工會(huì)會(huì)交費(fèi)籃504葡6蟲員道愉務(wù)——展提取教育經(jīng)玻費(fèi)階378溫4.5似注：本書中遞使用其它應(yīng)佳付款科目，饑實(shí)務(wù)中亦可境采用軌“澡應(yīng)付職工薪曠酬旺”項(xiàng)科目，見準(zhǔn)傳則規(guī)定。估格此處不做這偵筆分錄，，膨待月末分配黑時(shí)再行處理時(shí)置蓬示（2）支付膚工會(huì)經(jīng)費(fèi)精借：其濕它應(yīng)付款勞——蘋應(yīng)付工會(huì)會(huì)洋費(fèi)肥5046緊愿貸：銀行赴存款丈——魄工商銀行益托淺5046叨39玉坑16日匹瞞繳付職工住厭房公積金娃石借：其它貿(mào)應(yīng)付款病——陰應(yīng)付住房公館積金承33筐878.6島8今怖貸：銀行掃存款訓(xùn)——健工商銀行齡謹(jǐn)委33薄878.斯68笨宴40茄稼16日攪鳥繳付社保金彼籌借：其它應(yīng)悉付款瓶——拴應(yīng)付養(yǎng)老保胡險(xiǎn)費(fèi)7雅2597廊.16雨犁賠言防——避應(yīng)付醫(yī)療保青險(xiǎn)費(fèi)33猛878.盯67睜海象己術(shù)——少應(yīng)付失業(yè)保朱險(xiǎn)費(fèi)7膏259.內(nèi)72蘆鋼永候盤——謹(jǐn)應(yīng)付生育保網(wǎng)險(xiǎn)費(fèi)1擔(dān)209.尾95謊——奉應(yīng)付工傷保艘險(xiǎn)費(fèi)1裕209.蟲95備直貸：銀行犧存款緞——璃工商銀行效架負(fù)權(quán)11紛6155赴.45雹41涂敵16日快聞匯票購買塑謊料粒子入庫拼（業(yè)務(wù)84消統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）銅支付運(yùn)費(fèi)愚梳借：材料采千購構(gòu)——胖塑料粒子之宴21世9840慶應(yīng)交稅費(fèi)船——往應(yīng)交增值稅愚（進(jìn)項(xiàng)稅額悟）373分72.8荒貸：應(yīng)付票噴據(jù)義——雜銀行承兌匯褲票翠2斜5721鏟2.8度（天明塑料宅公司）凍熱借：材料采路購御——冊塑料粒子額貿(mào)循216唱0輝應(yīng)交稅費(fèi)帽——妹應(yīng)交增值稅乎（進(jìn)項(xiàng)稅額呆）240咸貸：銀行存震款喉——收工商銀行趁蒸后2400織42品不17日銅躲提取現(xiàn)金耽奮借：庫存現(xiàn)牙金2門000長裝貸：銀行著存款妨——遠(yuǎn)工商銀行迎2000思43禁推17日舍嘗盤盈盤虧溉六（1）盤曬盈沖床困借：固紡定資產(chǎn)桑15歲000（3嗽0000汪+五成央新）埋貸：營業(yè)外茂收入巖1500犁0你耳注：根據(jù)準(zhǔn)顏則，盤盈的召固定資產(chǎn)應(yīng)扣作為前期差簡錯(cuò)，調(diào)整燕“叼以前年度損唯益調(diào)整吩”酬，并相應(yīng)調(diào)贏整呈“宿遞延所得稅漫負(fù)債促”咐，最終結(jié)轉(zhuǎn)彈“浙利潤分配監(jiān)”災(zāi)伶院網(wǎng)（2）盤虧葡原材料繡借：待處米理財(cái)產(chǎn)損溢合——肯待處理流動(dòng)駱資產(chǎn)損溢遵390散嘴貸：原材料協(xié)——鉗瓶膽類登——稅大號(hào)隔閃撥360其（5屋×綁72）框米抽豆——洽輔助材料類風(fēng)——費(fèi)稀釋劑米銳30自（10如×勉3）膚確認(rèn)為歐搬運(yùn)損耗滔44際井17日蔬適賒銷保溫瓶慎（匯兌結(jié)算定）專疼借：應(yīng)收棕賬款埋——招寧波百貨公窮司8滾0028宮0伐樸貸：主營予業(yè)務(wù)收入斤迫鏈政鴿684餃000梁購還應(yīng)交稅費(fèi)赴——浙應(yīng)交增值稅絲（銷項(xiàng)稅額喝）116質(zhì)280赤45跳織17日杜阻購買印花稅就票槐具借：管理袋費(fèi)用1壁880逢漿貸：銀行前存款?！獰o工商銀行逐188暖0刷46鳥算20日想艇固定資產(chǎn)報(bào)練廢轉(zhuǎn)入清理刺慰借：固定董資產(chǎn)清理渠25柴363.銜4燙牛累計(jì)折舊弄失83攝961.吹6運(yùn)該貸：固定掘資產(chǎn)仁1雙0932努5燕47臭旁20日售刃上交滯納營峽業(yè)稅款和滯卵納金焰灰借：應(yīng)交洲稅費(fèi)宇——痛應(yīng)交營業(yè)稅鬼3版000厭爬營業(yè)外支膛出化鍬的廣60墳腥貸：銀行瞧存款肢——棕工商銀行圖般306川0材48漏裝21日叢領(lǐng)貨款回籠（燦寧波百貨公時(shí)司）餃皆借：銀行淺存款活——壯工商銀行日套8002捉80夾貸：應(yīng)收賬饅款畜——扔寧波百貨公核司8掙0壓0280跟49凱舊21日仆船報(bào)廢固定資灌產(chǎn)處置嫩（接業(yè)務(wù)4豈6）回炎（1）變價(jià)研收款失借：銀行存鴉款培——妹工商銀行摘57方36.82燦來貸：固定蛋資產(chǎn)清理排槐5祖736.8珠2釀（3）借：喝營業(yè)外支出或——李處理非流動(dòng)飼損失19節(jié)752.0忍8割文貸：固破定資產(chǎn)清理仆柄匠19紋752.顧08經(jīng)快（2）支付噸運(yùn)費(fèi)擱借：固定資年產(chǎn)清理撿125而.5修貸凝：庫存現(xiàn)金拼銷125廳.5彈注：因?yàn)樘崮墓┑氖欠?wù)盯業(yè)發(fā)票，而相非運(yùn)輸企業(yè)扔發(fā)票，故不處能計(jì)算進(jìn)項(xiàng)待稅抵扣英50偵渴21日蟻斑支付電話費(fèi)檢極借：管理叔費(fèi)用示——蒼電話費(fèi)哪1證479.煮7壓扇貸：銀行徒存款謝——稍工商銀行瞎差1479逢.7膨51護(hù)因21日怪際報(bào)銷交通費(fèi)岸確借：管理栗費(fèi)用斤25.染60滲掠貸：庫存往現(xiàn)金善25.虜60厲52融墾21日川柳電梯修理費(fèi)棗棉借：管理費(fèi)欺用猴286禮0倘秘貸：銀行存體款早——糕工商銀行碑2益860說53街乏21日匙撓支付電話費(fèi)煎吩借：管理麗費(fèi)用艙109懲16.9散撤貸：銀行瞞存款神——嘩工商銀行泉10宮916.9艘54下貫22日型籠支付并分配籠水費(fèi)借段借：制造迷費(fèi)用娛——抵制殼車間寒扔瞧3絮621族左貪擾——保塑料車間甚禍川1康955.3幟4纖磁營前——怎裝配車間分皆摧閣362.1謎生產(chǎn)成本嶄——橡輔助生產(chǎn)成貸本落——祝機(jī)修刪362.詞1夾管理費(fèi)用恥冠念造贏領(lǐng)941療.46蘭貸：銀行存壤款哨——衰工商銀行床促奸津724滲2率55鑄怨22日影焦支付并分配菜電費(fèi)啄桿借：制造瘡費(fèi)用開——興制殼車間耳甚巴琴182喝54.88渠璃腥垂——軌塑料車間共央悔13辣691.淹16湯桶絹費(fèi)——?jiǎng)⊙b配車間案籮詳1重140.臂93惰生產(chǎn)成本先——仔輔助生產(chǎn)成毅本恒——朱機(jī)修努1140涉.93雀管理費(fèi)用洋緒廟扎賞拍380催3.1企應(yīng)交稅費(fèi)底——窄應(yīng)交增值稅籃（進(jìn)項(xiàng)稅額境）64慧65.27坐貸：銀行存馬款斤——妖工商銀行外逆陰采444舉96.27橡56逗才22日剃霞支付短期借中款利息幼吉借：應(yīng)付辜利息毒——嘆預(yù)提短期借值款利息牌38況675岡虛財(cái)務(wù)費(fèi)用疼象箭兔宴冬1933摩7.5碌暑貸：銀行緞存款攀——項(xiàng)中國銀行喪搜趁58哈012.悲5極57織醋22日行碰支付長期借?？罾⒛凼罱瑁洪L期脾借款蜻——處工商銀行陪——落建造倉庫專遠(yuǎn)門借款彎185火03.34峰裝在建工程棋——壺建造倉庫工胸程究田模掛925駕1.66彈珍貸：銀行洽存款?yuàn)Z——商工商銀行列片捧植個(gè)27懇755勺58它枕22日傲表收到存款利穩(wěn)息（工商銀忠行）緒強(qiáng)借：銀行殿存款長——牢工商銀行穗4抽500.6姓滴貸：財(cái)務(wù)孟費(fèi)用撿崇瘦45盈00.6草59訊界22日壤誠收到存款利車息（中國銀臣行）恨溜借：銀行邊存款仆——摘中國銀行姓1世077.2題2滾隸貸：財(cái)務(wù)集費(fèi)用棚股仍107徐7.22制60抬促22日永絡(luò)歸還短期借木款纖峽借：短期誼借款預(yù)——?jiǎng)≈袊y行搞100沈000御蓄貸：銀行餡存款概——芝中國銀行賴10釀0000文61上扣23日涼忙購入國債作調(diào)為交易性金綱融資產(chǎn)它滾借：交易胸性金融資產(chǎn)碼——凈成本沙2066量00漢柜投資收益宜墊圖盯捆619.棒8榴績貸：其他測貨幣資金淹——吸存出投資款修20雞7219覽.8覽62偵易23日意爬定額備用金博支付車間購分買辦公用品撥柏借：制造工費(fèi)用寫——恩制殼車間囑為67美6.6弟促催宏——列塑料車間環(huán)擁11質(zhì)1.52伍咽疏仙——集裝配車間萌峽3拴8.05敬撐貸：庫存炕現(xiàn)金伙根朗窯晝826.捐17駕6裝3寺慨23日印滲購入車庫建政設(shè)用物資午桑借：工程擔(dān)物資蔽2667發(fā).60哈貸：銀行存牧款汗——房工商銀行絲2餅667.6揭0支尤注：新稅法戰(zhàn)要求增值稅廟可以抵扣：辭借：工程物崖資圓奇鍋乘盞2280次應(yīng)嘴交稅費(fèi)冰——忠應(yīng)交增值稅物（進(jìn)項(xiàng)稅額需）387.扯6崗64假凳23日斤河收新中貿(mào)易缺公司款項(xiàng)滲（業(yè)務(wù)12烈）爛弟借：銀行存煙款焦——病中國銀行盒電127莊569.4獵1（結(jié)匯價(jià)流7.622領(lǐng)）肢財(cái)務(wù)費(fèi)用塵句杠打寄480組.19孕貸：應(yīng)收賬耍款映——滅新中貿(mào)易公必司（US任$隙1680計(jì)0@7.牢622）見128予049.嫁6（銀收+嫁轉(zhuǎn)賬）和答踢案不同錦65位胸23日鍵摘購入馬口鐵隨2噸入庫爭（業(yè)務(wù)84竊統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）姓穿借：材料參采購越——割馬口鐵漿珠打1厲1520調(diào)情應(yīng)交稅費(fèi)懲——診應(yīng)交增值稅柜（進(jìn)項(xiàng)稅額喝）19撤58.4皺芝貸：銀行憶存款撫——宮中國銀行涌紫調(diào)雅134畢78.4辣66傾視24日蝕榆預(yù)付明年一腸季度財(cái)產(chǎn)保護(hù)險(xiǎn)費(fèi)和全面角車輛保險(xiǎn)費(fèi)雨腥借：預(yù)付奉賬款伶——渴財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)哭關(guān)5富290.5娛3卸扯自滴——儲(chǔ)機(jī)動(dòng)車輛保過險(xiǎn)費(fèi)娛607芝2霧景貸：銀行疲存款棍——屈工商銀行專泡棄11扯362.顯53由67鉛長27日版舌銷售上海保魄溫容器公司齡保溫品收到掙支票畏界借：銀行油存款夫——舉工商銀行皮捐8忠2152配0乏鳴貸：主營皮業(yè)務(wù)收入薯難商筋魔70命0800粉巧留應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)——編應(yīng)交增值稅擔(dān)（銷項(xiàng)稅額嘩）11屯9136堤勒咸其它應(yīng)付款波——禮上海保溫容頁器公司義鳴158體4（尊收款）炒借：其事他應(yīng)付款宗——刮上海保溫容碧器公司孔祝158俱4優(yōu)僚貸：銀行驟存款秒——謀工商銀行欄周蔽壓15避84資（付款）竿68羽穗27日系炎信匯償付東騰江有色金屬足公司鋁錠貨世款困植借：應(yīng)付客賬款勉——楚東江有色金勵(lì)屬公司口63爹390.6史鐮貸：銀行水存款胖——譽(yù)中國銀行奶鞏贏6339筋0.6費(fèi)69掏命27日維書財(cái)務(wù)科購買改會(huì)計(jì)報(bào)表峽矛借：管理部費(fèi)用伯濱輸歌蝕45懼喬應(yīng)交稅費(fèi)狂——?dú)?yīng)交增值稅速（進(jìn)項(xiàng)稅額圖）7.65絲秀貸：庫存答現(xiàn)金雷律慢膝湯僚攤52.6蓮5毯70轟摘27日爹爆購入低值易葡耗品（電動(dòng)圍機(jī)）12臺(tái)薪入庫叛（業(yè)務(wù)84隆統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)）掛過借：材料皮采購撓——舞低值易耗品贈(zèng)愿斯29罷40翼悟應(yīng)交稅費(fèi)須——吳應(yīng)交增值稅錘（進(jìn)項(xiàng)稅額醫(yī)）49鹿9.8奪紫貸：銀行慧存款父——展工商銀行聽軌者漂343掉9.8宵71贊孩28日厚番出口新加坡能保溫瓶蓋嬌(1)出口疊銷售免稅仗借：應(yīng)收賬鍵款施——懷金獅貿(mào)易公永司（US巧$288鵝00@7魂.627）梁21工9657鋸.6澡鮮貸：主營串業(yè)務(wù)收入姜?dú)堜撃嗵K脊述2條1965才7.6屢坐取揉（2）出口慕退稅：21緣9657.習(xí)6稠×志9%=19磨769.煙18養(yǎng)借：應(yīng)命交稅費(fèi)劃——厲應(yīng)交增值稅怨（出口遞減叨內(nèi)銷商品應(yīng)歉納稅額）1贏9769聯(lián).18潑草貸：應(yīng)交叫稅費(fèi)贊——潑應(yīng)交增值稅墊（出口退稅蘭）赤戀有19雀769.1書8統(tǒng)駕章緒（3）出口必不予免征和鈴遞減部分計(jì)垮入銷貨成本儀：2196闖57.6樣×暖（17%-犯9%）=1開7572瞞.61肺借：主變營業(yè)務(wù)成本鏡勢1補(bǔ)7572燒.61淺歌貸：祥應(yīng)交稅費(fèi)唇——粥應(yīng)交增值稅聰（進(jìn)項(xiàng)稅額酸轉(zhuǎn)出）17法572.碌61月72腰僚28日扯愉支付廣告費(fèi)糊臘借：銷售駝費(fèi)用集——呆廣告費(fèi)跑106俊140胡浴貸：銀行級(jí)存款郊——嫩工商銀行瞎榜1061熊40多73亭耀29日太帆支付銀行手汁續(xù)費(fèi)和郵費(fèi)誦扁借：財(cái)務(wù)打費(fèi)用萍——于手續(xù)費(fèi)生183.歲5斷壤貸：銀行愿存款哀——駁工商銀行穴日183.5寶74我厘29日廣肺計(jì)提固定資挪產(chǎn)折舊小膝借：制造看費(fèi)用算——松制殼車間律氏永5查311.8掉8侄饅污基——概塑料車間飯愈慣除112跌08.76營裁聚遠(yuǎn)——蟻裝配車間孤羞程1纏220.4暗0邪生產(chǎn)成本引——候輔助生產(chǎn)成豬本興——醉機(jī)修雕982怨管理費(fèi)用菌朝鏟待乘1荷7988光.76鍛其他業(yè)務(wù)成揭本街——?dú)埑鲎夤潭ㄙY讓產(chǎn)殺14膝30.4務(wù)貸：累計(jì)折冰舊劈惡抽捧也厚3協(xié)8142式.2抽75鉗襖29日悉折攤銷非專利岔技術(shù)天凱借：管理疏費(fèi)用型絕菜3000縱歪貸：累計(jì)厭攤銷扛朽份3督000炎76經(jīng)造29日絞懲攤銷預(yù)付費(fèi)往用哭役借：制造心費(fèi)用渴——火制殼車間鍛瞞揮29立2.65令員愉蟲——晌塑料車間祥針扮54井8.75扛忙繞腰——改裝配車間傭蛛拔7聲4.56么生產(chǎn)成本乳——疼輔助生產(chǎn)成望本浩——軋機(jī)修害33.06舅管理費(fèi)用耀繳辟慨誰1隨898.忍69向其他業(yè)務(wù)成獻(xiàn)本殘——碰出租固定資摧產(chǎn)至19殃2.96懲貸：預(yù)付賬甜款膛喇日商盛幕防3040皂.67沸77創(chuàng)周30日證浮轉(zhuǎn)銷瓶膽和齡稀釋劑的盤莫虧損失（業(yè)悶務(wù)43）慣固借：管理醋費(fèi)用擋39逢0任貸：待處理晶財(cái)產(chǎn)損溢蔽——者待處理流動(dòng)呈資產(chǎn)損溢宅390凝78烤漏30日罩胡購買健身房筐兩套重但借：固定盤資產(chǎn)營4200辨00反宣貸：銀行卵存款習(xí)——瞎工商銀行敞42狡0000誼79雁瓜30日惹匪供銷科購買筐電熱臺(tái)板3躁塊蘋勤借：管理籠費(fèi)用首264鑄于貸：庫存吉現(xiàn)金寶26柳4榜80狗攻30日慮椒結(jié)算客戶就難餐費(fèi)，款項(xiàng)志尚未支付涼爐借：管理詞費(fèi)用說——柏業(yè)務(wù)招待費(fèi)羊1墻2耳563.康63悠萍貸：其它摧應(yīng)付款救——煩其他陳——甲隆飯店脹1狀2563虛.63哥81易敗30日廉抗確認(rèn)塑料車贏間大修理費(fèi)獨(dú)藍(lán)借：制造材費(fèi)用罵——扶塑料車間袍償9875交棚貸：應(yīng)付灰賬款揉——蘿光明機(jī)械設(shè)蕩備有限公司襯9糕875粗82牲蠢30日艱叨開出銀行匯信票裳康借：其他夾貨幣資金隨——謀銀行匯票存底款4蛾0000壤缺貸：銀行角存款傍——鞭中國銀行件那狼40普000遍83恰纏30日期蜘支付法律咨囑詢費(fèi)肆請借：管理淚費(fèi)用萌——奔咨詢費(fèi)孩12侮400鉤唇貸：銀行擴(kuò)存款叢——鴿工商銀行棟12肝400甚84怖羽31日滿鍵確認(rèn)入庫材鹽料的材料成狠本差異擔(dān)棵借：原材料潔——何鋁材類逼——豈鋁片登12碰0000圖（6T砌@20頁000）贏——媽鋁配件株把膽57樸376.遞2（150每99@披3.8）楚材料成本差吉異堆——夢鋁材類煤珍望893.7巖6姐逐遣秀——裙鋁配件虹污1貝509.9粉貸：委托加紋工物資告——使鋁片稻懂府1棟2089邁3.76仰——益鋁配件間此蹤5上8886割.1直喊（業(yè)務(wù)4）叢鋁材類借差音+89承3.76槐豐薦普艙（業(yè)務(wù)31鼠）錢鋁配件借差歉+15已09.9地咳臂歷借：原材料極——湯輔助材料類堤——垂吸水管2虛2750心（350舍00@可0.65）父——且底墊搞1500忘0（100非000@煌0.15吼）慢瘡匪湖針——莖口圈可2000蕩0（100乎000@異0.20迅）附貸：材料采植購震——領(lǐng)輔助材料類升——依吸水管還21狹000性——樂底墊版1翅4000薪棵向會(huì)螞脫高——劈口圈牛1貫900存0皮材物料成本差異瞧——貌輔助材料類雕——泥吸水管斷1750代——籠底墊俯100漆0刃黎棵處陶矩眉——泉口圈廢100雜0擾慚（業(yè)務(wù)8）曠和（業(yè)務(wù)1咽5）俱輔助材料類凱貸差-少3750漆喇藝惜借：原材料胸——準(zhǔn)輔助材料類妥——臉紙盒揉5600些0（350失00@寧1.6）被電架屆抗掌瞎——斤紙箱爽2400趴0（400珍0@6畏）醉貸：材料采璃購女——頌輔助材料類競——譯紙盒良511秘00株加膨謀表凱洞——港紙箱竿236下00息材麗料成本差異之——筆輔助材料類野——例紙盒4弦900薯駝延掠上晝孫——光紙箱盯400末榜（業(yè)務(wù)19兄）餡輔助材料類虧貸差-攀5300寒訓(xùn)傅她借：原材料夠——林瓶膽類縮——圓大號(hào)燃275腐000（屬55000對@5）崇強(qiáng)立穿叉勸——庫中號(hào)霸72箱000（唯18000壓@4）械框刑口拖偉——理小號(hào)前60冶000（即20000獻(xiàn)@3）興慘材料成捧本差異逢——少瓶膽類掉——楚大號(hào)11秀000舌任鴿訴視明貝——陜中號(hào)1賴800抵排左有龜脂柿——贈(zèng)小號(hào)10璃00榮貸：材料采封購兵——糟瓶膽類鵝——鑼大號(hào)埋浪286誠000翠然汪激慕敞臥——艱中號(hào)園拔73鳥800住納腎犧豬霞——擊小號(hào)鞏嚇61外000后壤（業(yè)務(wù)32踢，共420蘇800元賴）戴瓶膽類借差值+13甩800快籠祥漿借：原材料螞——撇鋁材類謝——艙鋁錠謠1糕0800務(wù)0（8T乏@135借00）挽材料成本差輔異江——柿鋁材類粒——郵鋁錠1登440副貸：材料采帥購吉——醬鋁材類略——佳鋁錠背版109而440謙崇（業(yè)務(wù)33笨）談鋁材類借差籍+14診40肯棟獄俱借：原材料禿——朱塑料粒子茂2朋4000愁0（24裙@10葡000）仆貸：材料采店購東——瑞塑料粒子秧幟22錘2000梳典材女料成本差異匠——釘塑料粒子貨鐵1800摩0紅障（業(yè)務(wù)41鄰）衫塑料粒子貸劈差-1賀8000繼直仔柿借：原材料居——季馬口鐵蛛1撿1200滿臨（2T@齊5600究）冷材料成本差?yuàn)^異矩——擱馬口鐵夫320刃貸：材料采占購夕——凍馬口鐵遣逝琴1獵1520利際工（業(yè)務(wù)65龜）踢馬口鐵借差伯+32還0泛睡筒稍借：低值易倡耗品扎——言電動(dòng)機(jī)飯3000籠（注：新準(zhǔn)韻則堂“炕周轉(zhuǎn)材料腐”鐘科目）課貸：材料采姨購生——望低值易耗品雅斑啊29校40墳材料成本差爐異良——雁低值易耗品靈王糧60宗耕（業(yè)務(wù)70華）許低值易耗品質(zhì)貸差-港60耀85班草31日雁刮本期發(fā)出材仗料匯總菊鋁材類差異辱率=（98晨2.08+槽2333.愿76）/脊（1488況00+22脖8000）奉=0.8沿8%泉輔助材料成芳本差異率沃=（-61窩64-90搜50）/（御16653卷0+137旨750）=-5%夢馬口鐵差異霸率壁=（31唇8.4+3抄20）/（減20720鉤+1120衡0）=2%昏塑料粒子差童異率=（白-7584危-1800喪0）/（2籃80000求+240段000）=樂-4.9科2%徑低值易耗品鉆成本差異率細(xì)=（-4論44-60牽）/（13閱800+3類000）=-3%炸瓶膽類成本押差異率=（供5940.籃3+138悅00）/（您25181色0+407糕000）=3%懂鋁配件成本取差異率=（錄2783.祝91+15否09.9）叉/（285睡00+57茶376.2泉）槍=5%負(fù)孫（1）委科托加工發(fā)出違材料孫借：委托加園工物資練——哲上海鋁材廠電8抬7160.遙32拘鑒升寇必——和新豐鋁制品位廠32短685.番12修青貸：原材頭料謠——辱鋁材類左——局鋁錠躲11星8800晚（8壯6400欲+324庭00）描范平材料成本差譜異單——壺鋁材類忽沃1旅045.4壽4（760沸.32+滴285.1避2）采量過濤（2）制殼缺車間領(lǐng)用材閱料虧借：生槐產(chǎn)成本背——豐制殼揭——萄鋁殼瓶1331柿61.6雖窯貸：原材議料灘——稻鋁材類拉——饞鋁片勢132鍵000（至5000速0+50藏000+3個(gè)2000太）塘銜月材料成本差樹異居——菠鋁材類呆——噴鋁片1側(cè)161.6市（0.棍88%*對1320婆00）嶺借：生汪產(chǎn)成本棒——著制殼兔——兆鋁殼宏378塌48控材料成本差芬異菌——判輔助材料奧1昌992草端（旺-5%*襯3984匪0）叢貸：原材料愿——瞧輔助材料換——漠漆辯330臟00五誕惱姜速杯——蛋稀釋劑功6840臺(tái)借：生皆產(chǎn)成本擇——伙制殼振——偉鐵殼派1645嘗0.56影遣貸：原材仔料羅——村馬口鐵減泡161陜28持(8賺400會(huì)+56艱00+爽2128交)彎傲痰材料成本差糕異區(qū)——煉馬口鐵甜32瓶2.56嘗（2%闖*161第28）仰借：生昂產(chǎn)成本末——托制殼芝——燦鐵殼毀910孟1攤材料成本差僚異英——胸輔助材料創(chuàng)寄479盈遣（-偷5%*樓9580）嘴貸：原材料儲(chǔ)——亭輔助材料嶼——披漆沖792窮0侮海筆鎖如失慢——笑稀釋劑1瘋660犯鋁殼成本：此1710姥09.6鐵殼成本：犧2555辛1.56寒兩門疑（3）塑料丈車間領(lǐng)用材合料系借：生忙產(chǎn)成本效——晌塑料擴(kuò)——立塑殼陣央映135您631.愛62鳥翠可疫欺扭——淹塑配件祖云舌101輕117.5刮8辨這奪廢朵掃——噸氣壓塑配件粉講1東7171陵4.48耍贊材料成本紀(jì)差異東——蹈塑料粒子淋——灑塑殼介征701妻8.38堤敏還啄你息核——共塑配件娘米5232志.42畢雅皆趴蜂棟上——川氣壓塑配件幅8倍885.5掠2拾貸：原材料雄——罵塑料粒子壞——皇塑殼料短鉤14丘2650煌萄撇侵賓瘋亭——腿塑配件薦漿毅106碎350能胖貓階剃族閥——助氣壓塑配件隱窄撫1806耗00刪（1700薦00+11卻0000+風(fēng)90000托+8000賽0-204擔(dān)00）=江4296樂00田塑料成本：偷4084慎63.68赤漫看母（4）轉(zhuǎn)配腎車間領(lǐng)用材螺料鐵殼瓶微借：生團(tuán)產(chǎn)成本畝——叛裝配助——處鐵殼瓶壘9664器7.75靠柳材料成本灰差異呀——但輔助材料混黃410.估55蓄貸：原材料徑——得瓶膽類她——苦大號(hào)噴48知800烈男淺腹援——凳輔助材料純——宋紙箱挪480殃0酬烏危璃捏竄恐——櫻口圈敢195激0延抵蹈犬伶越不——安底墊咱146詠1矛紅慰楊晶——皺鋁配件爽轎段367族46爸胞材舍料成本差異近——祥鋁配件順燦18牧37.3身兵霜儉獎(jiǎng)剝——?dú)v瓶膽類建塊14前64鋁殼瓶份借：生產(chǎn)成骨本攤——生裝配號(hào)——福鋁殼瓶漸25掉7855穿.5旗材額料成本差異察——槍輔助材料反撕5別114.5粉貸：原材料密——肺瓶膽類綢——養(yǎng)大號(hào)藏卡15貸6000恢煩如歸——饞輔助材料累——粘不銹鋼吸管冬1欄9370禿均蔥稀瀉歡砍——侄黑鐵托盤施妹2533薯0鬼廊三屆習(xí)章辦——罵口圈傻哈5封950訴勾由宴吃輪戴——指底墊處鮮4乓440行擦梨換盟瓦駱——挖紙盒饒知47盆200葬隊(duì)材料代成本差異燒——體瓶膽類壞膨麥4順680鋪塑殼瓶（大烘）請借：生產(chǎn)成予本拋——習(xí)裝配迎——烈塑殼瓶（大肝）132臨031.5稱材料成本差潛異親——贊輔助材料師纖灰942.絲5織貸：原材料鞭——跡瓶膽類鄉(xiāng)——孤大號(hào)晝蹈11各0800常燭飲元——鹽輔助材料俗——代口圈裁背4腿390良車碑丹餃浮義——沃底墊攜里3滿300醋棚殼芹布榨中——宋紙箱萄虧11打160奴誦材料成伙本差異薄——挪瓶膽類孩貪任3庫324種塑殼瓶（中膊）截借：生產(chǎn)成煎本醒——像裝配績——鴿塑殼瓶（中息）989條17.85蛛材料成本差葉異殃——裝輔助材料軌箱浩856.3燕5摩貸：原材料播——酸瓶膽類限——倉中號(hào)槽流80耐240拔——傻輔助材料客——壽口圈厚塞39械90甘——猜底墊捆購2酷997英——立紙箱歷飲10匪140襲材料成本差雜異牧——叼瓶膽類壘夫揀24即07.2筋紋仿塑殼瓶（小新）勉借：生產(chǎn)成鞠本巧——婚裝配?！ニ軞て浚ㄐ洌?42錫92.9財(cái)材料成本差揉異斤——枝輔助材料田牧1黃027.1發(fā)貸：原材料敏——緩瓶膽類途——守小號(hào)材及72率600割——征輔助材料態(tài)——屑口圈烘烤481匯0罰——謎底墊承興360供6運(yùn)——毯紙箱飾侄1212逃6附材料成本差吵異島——膛瓶膽類毫慧部217逐8反暢鐵殼瓶生產(chǎn)頃成本：獅9664察7.75武鋁殼瓶生產(chǎn)谷成本：醉2578伙55.5友大塑殼瓶成吼本：店1320民31.5西中塑殼瓶成效本：耀9891肆7.85摧小塑殼瓶成糧本：懷9429沉2.9惡糖刷倡（5）機(jī)修購車間領(lǐng)用材滲料什借：生產(chǎn)成刷本侄——推輔助生產(chǎn)成使本肌——平機(jī)修禿703者材料成本差城異傳——球輔助材料駛哈巨37輝貸：原材料歪——泄輔助材料箏——戚機(jī)油幟考姻540潔亮旋壁柔稻——霞螺絲圓釘火愧20增0妻錯(cuò)棒付（6）行政丑管理部門領(lǐng)探用材料謊借：管理費(fèi)攻用珠——乖材料消耗饑曬顛134率9向材彩料成本差異秀——縣輔助材料設(shè)潮編71肥貸：原材料胸——洽輔助材料扭——閑汽油噴1色420蔑淘氏咬（7）低值面易耗品領(lǐng)用黎（1）制殼子車間領(lǐng)用低呈值易耗品握——材安全鉗采用斧一次轉(zhuǎn)銷法省（P233因）健借：制造費(fèi)受用刷——詠制殼銳謠291蓋材販料成本差異覆——達(dá)低值易耗品尿9銹貸：低值易身耗品獄——圖安全鉗輝嘩300徐（2）塑料鳳車間領(lǐng)用低圣值易耗品勝——肯修邊刀采用袋一次轉(zhuǎn)銷法歐（P235柔）虧借：制造費(fèi)詢用竟——皆塑料判去50浙4.4蒙材料成本差經(jīng)異物——頂?shù)椭狄缀钠匪?5.連6駁絲貸：低值顯易耗品吧——取修邊刀蔽窩520氧（3）裝配即車間領(lǐng)用低慈值易耗品攻——陜扳手采用一絲次轉(zhuǎn)銷法，靠壓力表采用椅五五攤銷法執(zhí)（P235身）誼借：低已值易耗品院——癢壓力表蛛——納在用菊析2000撤糞貸：低值劣易耗品爪——支壓力表盯——旋在庫趟利2000清借：制造費(fèi)嚼用中——鳥裝配服織1做291縱材軟料成本差異攔——汽低值易耗品總呼9揚(yáng)貸：低值易桑耗品蹈——傳壓力表譜——穴攤銷1買000夫捐旨抓框——玩扳手詠訓(xùn)以300摧（4）機(jī)修耐車間領(lǐng)用低俗值易耗品蟻——沉電動(dòng)機(jī)，采牌用五五攤銷著法（P23句1）拖借：低值易菌耗品余——紀(jì)電動(dòng)機(jī)挎——匪在用梅改100狹0傻瞇貸：低值鴉易耗品引——督電動(dòng)機(jī)遲——留在庫添趣1000構(gòu)借：生企產(chǎn)成本猾——焦輔助生產(chǎn)成跡本滅丙氧500兼車貸：低值站易耗品瞇——湖電動(dòng)機(jī)辦——狹攤銷誦細(xì)500譽(yù)注：五五攤倍銷法的材料壘成本差異在懶報(bào)廢的時(shí)候掠攤銷軟86域芹31日銜譜結(jié)轉(zhuǎn)盤虧材細(xì)料成本差異角低借：管理費(fèi)息用1叢0.8炭貸：材料成鐮本差異溉——飽瓶膽類腹10.8原（360校*3%）加借：材料成伯本差異充——偷輔助材料類揉1閃.5[盲30*（-睛5%）]余貸曲：管理費(fèi)用貼侄志腸覆手1.5潤87那吵31日答堅(jiān)分配員工工昨資任碌借：生產(chǎn)級(jí)成本債——芳制殼飼——扁鋁殼秀茫4雕7392啄.8槽飼伐干赴佩——機(jī)鐵殼瘡延1民4180她.4寨竟貪宗——關(guān)塑料攔——項(xiàng)塑殼概勁1下8331繭.2卡渠聲暖惠王——摸塑配件趕骨19傘858.虹8肺亂凡哭挨惜——螺氣壓塑配件僑旬532栽00濕臟榴內(nèi)——診裝配驕——好鐵殼向庫三6048攻建養(yǎng)繞互臂——戀鋁殼傭磁2稀9820鉆壺蕩缸頁幫——僑塑殼（大）弄企77沃00鴿牢和者解虹——姻塑殼（中）嘩版70筒00第躁獸境遞役——摧塑殼（小）較蝴84悼00陜款雅丙——港輔助生產(chǎn)成處本升——夏機(jī)修歸150女38.91犯偉制造費(fèi)用距——掛制殼封習(xí)無述5株288.3智9志廚記識(shí)——逝塑料取鴉救材7安303.0崇7灑循益柄——擋裝配椅鹿翅禁4柄821.7滲6約壞管理費(fèi)用闊觸捏倡后榴碰123圓643掩散貸：應(yīng)付私職工薪酬揭捉韻隙闊與368濾026.核33狹本書中：應(yīng)吧付職工薪酬壤：252浸720，灶其它應(yīng)付款經(jīng)——虹各項(xiàng)社保：亞1153允06.33觀磨見分配表局88棋釣31日校次分配機(jī)修車況間費(fèi)用寸制殼：32嶄2工時(shí)冶塑料：96沫4工時(shí)飛裝配：14逝5工時(shí)柔管理：46華8工時(shí)頌工程：44魂6工時(shí)爪魚借：制造費(fèi)據(jù)用齡——愈制殼愈繩257塘6攻雜鐵列——貞塑料氣搬771諸2龜奴罵助——饞裝配健東116暴0米管理費(fèi)用炕刻供財(cái)374丑4超在建工程廟——陷倉庫臭起356濾8振貸：生產(chǎn)成住本僚——堂輔助生產(chǎn)成囑本取——李機(jī)修扛18艷760場熔18760叨/（322示+964+固145+4司68+44景6）=8元碰/h面89姿臨31日踩雖分配制造費(fèi)塊用繭陶借：生產(chǎn)成達(dá)本脂——眠制殼散——泊鋁殼庭27車949.6汪倆股踩兔——仙鐵殼沫8壞362.8寺貸介：制造費(fèi)用懷——逝制殼朋拜川污3631落2.4擦借：生產(chǎn)成歉本首——覆塑料贏——竹塑殼破槳10策612.8校單氏暑薪——?dú)に芘浼抵?14絡(luò)97.2胸杏洽既再——娛氣壓塑配件妥3啦0800光貸忠：制造費(fèi)用齊——份塑料處惕邪夏5唇2910蠻借：生產(chǎn)成醒本藥——耗裝配性——塊鐵殼綱膀1游036.8株燥霜撓抄——壩鋁殼盈孩5傾112卷咐蠅心兄——掉塑殼（大）拼葛1320童概怒敏厚——楊塑殼（中）遇漆1200伍均眼災(zāi)岸——斥塑殼（小）寺鎮(zhèn)1440摔貸單：制造費(fèi)用耽——訊裝配堪聾佩憑1厲0108捷.8歌船制殼車間及=3631酬2.31/朋（6076睬+1818慘）=4.6歪元/h濱嶺著害愛塑料車間拐=5291私0/（24服12+26菠13+70躁00）翁=4.4元解/h巖養(yǎng)芬厲宋裝配車間軌=1010旺8.8/（臨1100+冊1000+駱1200+太4260+沃864）=旱1.2元/畢h爬90式螺31日徑掠結(jié)轉(zhuǎn)制殼、己塑料車間完咐工自制半成詢品成本繪舊借：庫存棄商品順——啦自制半成品員——進(jìn)鋁殼釣2飄4461朱1鞠恥團(tuán)湊脅漫培——苦鐵殼溝嘩4735盟4.76協(xié)污貸：生產(chǎn)術(shù)成本月——夫制殼清——謙鋁殼綠勺肝駱244打611攝愚致偶括仆縫——盈鐵殼地土漢課47瓣354.7億6譯借：庫需存商品繞——跡自制半成品御——始塑殼（大）役68腔862驅(qū)節(jié)膝疼裕財(cái)?shù)健獨(dú)q塑殼（中）灌58么340.4杯——床塑殼（?。┛?7據(jù)948娛謠躬騾懇唇錢——肢塑配件（大溫）528飛19趴——鄉(xiāng)塑配件（中誓）451死52.4爹——姥塑配件（小蘆）343轎83.75占鄰笨鄙涂瞎冤——避氣壓塑配件銅268技540果員貸：生產(chǎn)劈成本誓——紹塑料斃——男塑殼卸捐施璃165沸150.侄4腎頑邪以謎遍季——華塑配件釋棗擾趴132喬355.1魚5碎——券氣壓塑配件跳庸麻2罪6854叔0赴91思急31烈易結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用自躺制半成品成悟本競晶借：生產(chǎn)成灌本嚴(yán)——澆裝配枕——債鐵殼搭終50聽925虛敏滿灰口——采鋁殼編漲541洞632距（見工讓藝：鋁殼+廉氣壓塑配件潔）供竭快才柴——崇塑殼（大）斜1至0880卸1（登見工藝：塑叢殼+塑配件冰）宏閘愧緒違——冰塑殼（中）炕奴8815從1英極榨葬袋——優(yōu)塑殼（?。┰u(píng)避9326纖0.8暫貸：庫存商荒品雹——發(fā)自制半成品耕——耍鋁殼叢冶蘋2646夜24的跌巡掙客鈔柜——旨鐵殼喚逆粥509提25幟量撞屈取姥遼——嘴塑殼（大）泥抹60以445醉——代塑殼（中）恩數(shù)48劇951公——驅(qū)塑殼（小）臥書51窩295.烘8扣——彼塑配件（大絹）擠48留356太——嘗塑配件（中極）桿39魯200授——摩塑配件（小龜）習(xí)41洽965區(qū)——舉氣壓塑配件駱繭277秒008訴92膛掏31么去結(jié)轉(zhuǎn)裝配車查間完工成本光賊借：庫存商塑品洽——呀產(chǎn)成品鹽——蛇鋁殼保溫瓶攤哈8蹄3043謠2地英路列析勢——梨鐵殼保溫瓶諷逃1織5352癢0.55艇艘害約冷喘——泉塑殼保溫瓶昏（大）遷249含915.5辛體櫻占愁碎——構(gòu)塑殼保溫瓶救（中）耽195陡469.8屑5您團(tuán)濤過溉止——權(quán)塑殼保溫瓶偶（?。┊?97您473.7木貸銳：生產(chǎn)成本裂——燙裝配旁——攻鋁殼保溫瓶斷返扣殲830湖432石籮辦荒柳依——倆鐵殼保溫瓶貌鍵勸胃1535于20.55富主焦億軋拾——超塑殼保溫瓶供（大）展黎249既915.謙5您偶利繭份詳——盯塑殼保溫瓶遞（中）慮練195查469.紡85做畝似嫌家梢——農(nóng)塑殼保溫瓶謀（小）或它197困473.悟7壇93智朝31打削結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)趕品成本抖佩借：主營羊業(yè)務(wù)成本子——麻鋁殼保溫瓶奮腰龜1祖1562棒00頂頭窄擴(kuò)門——步鐵殼保溫瓶道栗躬替1637離10薯漢牌梨衣——同塑殼保溫瓶辣（大）赴鞏287集020島席繼春奔——濟(jì)塑殼保溫瓶殲（中）偷集244灑440澆宣催勒竊——塵塑殼保溫瓶鄉(xiāng)（?。┛饶?22贈(zèng)750虜貸宋：庫存商品刷——沉產(chǎn)成品端——以鋁殼保溫瓶如沸堅(jiān)1蒼1562吊00道支擠恭塑初到——謹(jǐn)鐵殼保溫瓶撤必旱睜1637德10阿腔損飲就牲唉——紫塑殼保溫瓶肅（大）唐駐287頃020吳域及蠟奮亂同——泥塑殼保溫瓶昨（中）長純244熱440趁玉沸戲虛霉瓶——原塑殼保溫瓶或（?。╇x盡222境750循94駁斃31佳銷捐贈(zèng)小學(xué)款襯項(xiàng)和鋁殼保臣溫瓶60只職送借：營業(yè)蜓外支出御修急52建084.7狹郊貸：銀行窯存款板——靜工商銀行排軍織50骨000后立托庫存商品倍——貍產(chǎn)成品更——?jiǎng)t鋁殼保溫瓶膝16桌92費(fèi)拘劑應(yīng)交稅費(fèi)襖——春應(yīng)交增值稅煙（銷項(xiàng)稅額煌）35斗7（2刪100*1曠7%）姿獨(dú)親伏裁——友應(yīng)交城建稅反猾讓然24.99叔紀(jì)晨社狹——心應(yīng)交教育費(fèi)完附加煩塘10濱.71寸元義脫（銀俊付+轉(zhuǎn)賬）但95庭請31框秤計(jì)算應(yīng)交城包建稅和教育眨費(fèi)附加砌托[（39需0201-擱357）-炊(1633捉74.17觀-2781廣6.58)狠]*17%達(dá)=25敢4286.棵4*7%配=17塔825.0見4元煤同上：25荷4286.情4*3%韻=76牙39.03俱借：營業(yè)稅炎金及附加爛什25余428.6討4鞭貸貪：應(yīng)交稅費(fèi)逮——望應(yīng)交城建稅趕小17翻800.0梅5庸葡渣突考——掏應(yīng)交教育費(fèi)泳附加格762童8.59迷熔注意：捐贈(zèng)權(quán)是視同銷售晌，不是內(nèi)銷繭，必須從銷等項(xiàng)稅額中扣移除攤96帖慎31查權(quán)計(jì)算應(yīng)交增報(bào)值稅朱霸借：應(yīng)交仍稅費(fèi)份——婆應(yīng)交增值稅泄——連轉(zhuǎn)出未交增色值稅25岡4643檢.41掉庫貸：應(yīng)交佳稅費(fèi)畜——俱未交增值稅良獲揮鑄2陵5464陰3.41濤97潮核31當(dāng)莫確認(rèn)本月租匙金收入跨狂借：預(yù)收抄賬款槐——北泰山證券公冶司強(qiáng)6000腦0善公貸：其他掉業(yè)務(wù)收入委——?jiǎng)┓孔馐杖肴?籃0000蚊（泡業(yè)務(wù)9）蔑98羅占31袋階確認(rèn)與租金灑相關(guān)的營業(yè)未稅、城建稅芒和教育費(fèi)附雹加洞房借：其他卷業(yè)務(wù)成本舌茂區(qū)齡330鍬0踐溉貸：應(yīng)交嘆稅費(fèi)為——凍應(yīng)交營業(yè)稅家犬3州000露——碧應(yīng)交城建稅贈(zèng)腐旅210萍（300朵0*7%）飯乏汽顯母——籌應(yīng)交教育費(fèi)灣附加弄典90（子3000*桐3%）諷99棍督31除服確認(rèn)本月應(yīng)浮