財務對賬管理制度

財

務

對

賬

管

理

制

度財務對賬管理制度提要一定要好對賬工作否則誰也無法保證當期損益完全正確賬務處理完全準確、資產(chǎn)資金存貨完全安全、應收應付完全無誤。財務對賬管理制度第一章總第一條為范賬務監(jiān)控，提高賬務數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。第二條對工作包括現(xiàn)金、銀行存款明細賬、倉庫產(chǎn)品帳、材料賬、銷售帳、會計賬核對、監(jiān)控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬及其他往來款項。對賬工作由財務部主持，由相關部門或人員支持配合。第三條對工作應當在規(guī)定的時間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應當積極配合，優(yōu)先完成。第四條對工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務處理、賬務登記，以建立真實可靠的對賬平臺。第五條監(jiān)賬對賬、應收款對賬、應付款對賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規(guī)避管理風險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規(guī)檔。第六條對責任人在對賬過程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。第七條應應付款對賬應當以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認的數(shù)據(jù)一般未達事項和確事”里進行描，同時雙方應當積極配合，共同未達事項和確認事”進行核查到底。第章會賬對

第八條會賬核對，是指每位會計人員在月度終了，要對各自負責的賬務進行核對，重點核對具有勾稽關系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶。第九條核流程：、每位會計人員日常做好賬務處理，并定期（如：每星期一）通詢能或設置檢查功能自檢查具有勾稽關的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，但最遲在次月前應當檢查完畢。次月午主辦會計應當對會計賬進行全面核對存在的差錯應當及時要求修正。、次月日在出報表前，主辦會計要對會計賬再次核對一遍，以避免結賬后返工。第十條會賬賬核對主要包括：、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。、收入成本數(shù)量檢查：檢查每個品種的收入數(shù)量與對應的成本數(shù)量是否一致。、明細科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時是否有串戶。明細科目串戶是經(jīng)常的事情比應收應付款項如果設置多層分類容易造成一個單位有幾個往來，會影響與客戶或供應商的對賬工作。所以，應當經(jīng)常檢查。、存貨移動加權平均價檢查：通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的移動加權平均價是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負數(shù)。、待攤預提項目檢查：檢查每月待攤預提項目是否待攤預提。、科目輔助項目檢查：檢查科目輔助項目（末級科目）是否重復設置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復才能新增。第章監(jiān)賬賬第十一條監(jiān)控對賬，是指會計責任人應當定期（如：每星期一）與倉庫、車間、銷售會計（內(nèi)勤人員或開票員）、出納、行政部及各部門核對存貨賬、銷售臺賬、貨幣資金賬（出納賬）、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費用臺賬，以確保賬賬相符。第十二條監(jiān)控的格式設置、編制要求，以及日常的數(shù)據(jù)變動管理，由財務部統(tǒng)一制定和執(zhí)行，以便于對賬工作順利開展。

第十三條監(jiān)控對賬時間：、銷售臺賬：銷售會計與主辦會計每星期對賬一次，次月5日對上月的銷售臺賬全面核對確認。、存貨賬：會計與倉管員每旬對賬一次，次月前對上月的存貨賬全面核對確認。、領料臺賬：會計、倉管員與統(tǒng)計員每旬對賬一次，次月5日對上月車間的領料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認。、貨幣資金賬：主辦會計每月至少2次定期突發(fā)盤點出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認時在月終后5天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單過編制銀行余額變動情況表進行對賬確認。固資產(chǎn)臺賬報編制完畢后天內(nèi)由計與行政部資產(chǎn)管理員簽確固定資產(chǎn)臺賬，跟蹤、反饋行政對資產(chǎn)實物管理的狀況。、各部門費用臺賬：次月日向各部門提供費用明細賬，并進行對確認。第十四條對賬程：、由會計主動提供資料給對方確認。、會計對存在的差異或問題提出處理意見，或向上級領導請示處理意見。、雙方簽字確認。第章應款賬第十五條應收對賬，是指會計人員于報表完成后主動與客戶或通過有關部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認。應收款對賬包括應收賬款對賬和其他應收賬款對賬。第十六條應收款對賬流程：、由銷售會計于報表完成后2天負責編應收賬款對賬確認表，由銷售部負責安排與客戶對賬。、銷售部負責在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬確認工作傳統(tǒng)通的戶次

財對管制提一要做好對賬作則誰也無法保證當期損益完全正確務處理完全準確、資產(chǎn)資金存貨完全安全、應收應付完全無誤。月底前對賬完畢，現(xiàn)代通路的客戶每季度確認一次于每季度的第一個月月底前對賬完畢。、負責與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接向臺賬會計咨詢；臺賬會計應當積極配合或會同銷售會計主動配合對賬工作。、銷售會計負責跟蹤對賬管理，并負責收應賬款對賬確認。、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計負責監(jiān)督、處理和反饋。第十七條其他收款對賬流程：由主辦會計或要其他會計于報表完成后天主動與相關單位或個人賬確認。、其他應收款對賬確認后，主辦會計或其他會計應當將其他應收款資料提交給相關部門負責催款。、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計負責監(jiān)督、處理和反饋。第十八條每位售經(jīng)辦人是對賬責任人，應當設置賬簿，及時登記客戶往來明細賬，并經(jīng)常、主動地與客戶、臺賬會計對賬，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。第章應款賬第十九條應付對賬，是指會計人員于報表完成后配合或主動與供應商或通過有關部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認。應付款對賬包括應付賬款對賬、預收賬款對賬和其他應付賬款對賬。第二十條應付對賬一般應對方要求而開展對賬工作，會計人員應當認真積極應對；同時在付款單位或個人沒有求對賬的情況下會計人員每月應當自我檢查重點檢查應付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額應付款的項目。第二十一條未賬確認的應付款在付款時，先行查詢合同及相關經(jīng)辦人員。第二十二條如果付款單位或人已達三個月沒有主動與企業(yè)對賬，會計人員應當主動或通過采購部門與應付款單位或個人對賬確認。第二十三條應付款對賬流程

季度報表完成后天通過采購員和對應部門會計通知供應商提供對賬細資料。、采購員和對應部門會計根據(jù)供應商提供的明細資料逐筆給予核對，并保存好明細資料按供應商提供的對賬確認表進行雙方簽字確認應商未能提供對賬確認表，企業(yè)可以設應付賬款對賬確認表進雙方確認，并與供應商提供的明細