月度與季度經(jīng)營管理財務(wù)體系報告

SBU投資管理體系之一

月度/季度經(jīng)營管理財務(wù)報告一.報表體系二.經(jīng)營分析體系三.預測體系戰(zhàn)略管理部2002年4月DL-ZLB-SBU-20020401附件一1*第一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204011.SBU每月從分子公司收取財務(wù)報表和分析，匯總股份公司的財務(wù)報告和分析后，報股東財務(wù)部，SBU按月召開經(jīng)營分析例會2.戰(zhàn)略管理部配合SBU按季做財務(wù)分析和經(jīng)營管理綜合分析，由SBU的董事長/總經(jīng)理向股東報告，并按照季度考核3.SBU分子公司的報表需要分子公司的總經(jīng)理簽字，SBU的報表需要董事長/總經(jīng)理簽字4.本報告/報表格式為示范性，SBU可以發(fā)揮和創(chuàng)新，力求達到要表達的目的。報告制度和要求2*第二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.一.報表體系1.報表分類2.基本報表3.分析類報表二.經(jīng)營分析體系三.預測體系DL-ZLB-SBU-200204013*第三頁，共五十八頁。1.報表分類D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204014*第四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204015*第五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.2.基本報表DL-ZLB-SBU-200204016*第六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204017*第七頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204018*第八頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204019*第九頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401制造費用明細表10*第十頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401管理費用明細表11*第十一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401銷售費用明細表12*第十二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401財務(wù)費用明細表13*第十三頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040114*第十四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040115*第十五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040116*第十六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040117*第十七頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040118*第十八頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.3.分析類報表DL-ZLB-SBU-2002040119*第十九頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040120*第二十頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040121*第二十一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040122*第二十二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040123*第二十三頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040124*第二十四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040125*第二十五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040126*第二十六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040127*第二十七頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040128*第二十八頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040129*第二十九頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040130*第三十頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040131*第三十一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401D’LongstrategicMgt.Dept.一.報表體系二.經(jīng)營分析體系1.損益分析2.資產(chǎn)運營分析3.現(xiàn)金流量分析4.關(guān)鍵因素分析三.預測體系DL-ZLB-SBU-2002040132*第三十二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204011.損益分析（可以加注圖表）33*第三十三頁，共五十八頁。收入?yún)R總表一月份二月份三月份產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C合計產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C合計產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C合計銷售增長率%銷售成本銷售利潤占銷售額的比例%SG&A支出EBIT占銷售額的比例%外部凈利息支出稅前收入所得稅支出凈利潤占銷售額的比例%EBITDA占銷售額的比例%D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401按產(chǎn)品細分（可以加注圖表）34*第三十四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401市場和銷售分析（餅圖或柱狀圖）按產(chǎn)品分按區(qū)域市場分按銷售渠道分新產(chǎn)品35*第三十五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401生產(chǎn)情況分析（生產(chǎn)能力、設(shè)備利用率、質(zhì)量合格率、退貨率、農(nóng)業(yè)種植等）（可以加注圖表）36*第三十六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401單一產(chǎn)品成本分析37*第三十七頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401重大降成本活動和效果1.采購活動2.管理費用3.產(chǎn)品質(zhì)量提高4.技術(shù)進步、資產(chǎn)處置、利用率提高、稅收優(yōu)惠等（可以加注圖表）38*第三十八頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401資本項下的關(guān)鍵因素（1）投資資金到為和短缺（2）流動資金的調(diào)峰和調(diào)動（3）股利政策（4）（可以加注圖表）39*第三十九頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204012.資產(chǎn)運營分析（可以加注圖表）40*第四十頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401應收款帳齡分析和應收款管理制度存貨結(jié)構(gòu)分析和存貨管理制度（可以加注圖表）41*第四十一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401重大資產(chǎn)處置重大投資（資產(chǎn)、股權(quán)）（可以加注圖表）42*第四十二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204013.現(xiàn)金流量分析43*第四十三頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040144*第四十四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-200204014.關(guān)鍵因素分析（1）戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃編制進展（用表格形式）（2）行業(yè)研究進展（用表格形式）45*第四十五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401（3）并購、租賃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓活動（用表格形式）（4）整合、退出活動（用表格形式）46*第四十六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401（5）整合效益評估（用圖表形式）（6）核心競爭力和競爭對手研究（可以加注圖表）47*第四十七頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401（7）分子公司的投資管理體系（法人智力結(jié)構(gòu)、董事會的職能等）（8）公司流程和制度及執(zhí)行情況（9）考核激勵機制的落實（10）人力資源配備和使用（可以加注圖表）48*第四十八頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401一季度經(jīng)營分析總結(jié)（可以加注圖表）49*第四十九頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401D’LongstrategicMgt.Dept.一.報表體系二.經(jīng)營分析體系三.預測體系1.損益預測2.資產(chǎn)負債預測3.現(xiàn)金流量預測4.現(xiàn)金預測DL-ZLB-SBU-2002040150*第五十頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401損益預測51*第五十一頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-2002040152*第五十二頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401銷售預測53*第五十三頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401資產(chǎn)負債預測54*第五十四頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401現(xiàn)金流量預測55*第五十五頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401現(xiàn)金預測56*第五十六頁，共五十八頁。D’LongstrategicMgt.Dept.DL-ZLB-SBU-20020401總結(jié)57*第五十七頁，共五十八頁。內(nèi)容總結(jié)SBU投資管理體系之一

月度/季度經(jīng)營管理財務(wù)報告。DL-ZLB-S