《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開題報(bào)告文獻(xiàn)綜述（含提綱）

學(xué)號(hào)姓名專業(yè)年級(jí)班別論文（設(shè)計(jì)）題目卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究擬完成時(shí)間年月日指導(dǎo)教師姓名及職稱題目類型囗理論研究囗應(yīng)用研究囗設(shè)計(jì)開發(fā)囗其他命題來(lái)源囗教師命題囗學(xué)生自主命題囗教師科研課題是否在實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)、工程實(shí)踐和社會(huì)調(diào)查等社會(huì)實(shí)踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實(shí)施“一帶一路”的戰(zhàn)略使我國(guó)的物流業(yè)逐漸發(fā)展成國(guó)內(nèi)和國(guó)外相通的兩條物流路線。與此同時(shí)，電子商務(wù)迅速崛起，推動(dòng)了物流行業(yè)的發(fā)展，物流業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中重要的一份子。卓睿物流有限公司成立于2015年4月，堅(jiān)持顧客至上的服務(wù)原則。公司的經(jīng)營(yíng)范圍包括普通貨運(yùn)、搬運(yùn)裝卸、國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理、貨運(yùn)信息裝載、貨物信息咨詢、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務(wù)，在滿足顧客需要的同時(shí)，盡最大努力提供便捷迅速的運(yùn)輸路線。卓睿物流有限公司正處于企業(yè)的初創(chuàng)期，內(nèi)部控制制度不完善，仍然存在許多問題。比如存在缺陷的組織結(jié)構(gòu)、不科學(xué)的人力資源政策、不健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制等問題，這些問題嚴(yán)重阻礙公司的發(fā)展。選題意義內(nèi)部控制環(huán)境是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因而內(nèi)部控制執(zhí)行有有效與否和內(nèi)部控制環(huán)境有非常密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制環(huán)境包括公司的組織架構(gòu)設(shè)立情況；人力資源的配置和員工的素質(zhì)情況；卓睿物流公司內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)情況；卓睿物流公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況等。但是由于我國(guó)對(duì)中小公司內(nèi)部控制環(huán)境研究較少，因此卓睿物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在許多缺陷。通過(guò)深入研究該公司的內(nèi)部控制環(huán)境，可以找到內(nèi)部控制失效的原因以及改善措施，優(yōu)化卓睿物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境。二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國(guó)外研究現(xiàn)狀SorinBriciu等（2014）認(rèn)為內(nèi)部控制的有效性對(duì)企業(yè)行為的連續(xù)性、識(shí)別不同風(fēng)險(xiǎn)因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實(shí)施既定的內(nèi)部控制模式是在一致條件下實(shí)現(xiàn)每個(gè)企業(yè)目標(biāo)的先決條件。內(nèi)部控制的方向日益引起管理人員的注意，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種有針對(duì)性的行動(dòng)和措施來(lái)處理可能影響業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)、效率和效力地風(fēng)險(xiǎn)。但是，主要的內(nèi)部控制模式在結(jié)構(gòu)上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內(nèi)部控制在針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐中的作用，以及行為控制如何加強(qiáng)企業(yè)及其管理人員的道德和道德。他們特別強(qiáng)調(diào)了米歇爾和德勒茲的結(jié)論，他們認(rèn)為，防止金融欺詐必須取決于企業(yè)內(nèi)部的良好理解和溝通，以及有效地監(jiān)管行為。（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀孫鵬（2018）對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究，指出信用管理在企業(yè)實(shí)施信用銷售策略的過(guò)程中起著決定性的作用。必須有效加強(qiáng)信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行詳盡的信貸期限設(shè)計(jì)，信貸期限與公司應(yīng)收賬款的收回日數(shù)和應(yīng)付賬款期限有關(guān)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)，以及流動(dòng)性直接被占用。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響不容小覷。劉芳（2018）發(fā)現(xiàn)公司在應(yīng)收賬款管理中存在以下問題：缺乏內(nèi)部控制制度，應(yīng)收賬款問題與企業(yè)管理無(wú)關(guān)，只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算中，監(jiān)督機(jī)制基本上處于閑置狀態(tài)，應(yīng)收賬款的審計(jì)職能不明確，責(zé)任人不健全，獎(jiǎng)懲措施不健全。相信企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，重點(diǎn)是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和職能監(jiān)督。銷售客戶根據(jù)一定時(shí)間對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。（三）研究現(xiàn)狀述評(píng)根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀可知，從以上外國(guó)學(xué)者和國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制，銷售和收納內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀看，目前企業(yè)內(nèi)部控制的研究仍有一定進(jìn)展。國(guó)外內(nèi)控發(fā)展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國(guó)起步較晚，但已經(jīng)以大量文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，吸收國(guó)外優(yōu)秀成果，結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情，迅速發(fā)展國(guó)內(nèi)內(nèi)控研究。特別是近年來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)者與國(guó)外學(xué)者相比，關(guān)于銷售與收款內(nèi)部控制的研究更是包羅無(wú)阻，涉及的行業(yè)也相對(duì)增多。三、論文提綱1緒論

2相關(guān)概念界定

2.1內(nèi)部控制

2.2內(nèi)部控制環(huán)境

3卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及其存在的問題

3.1卓睿物流有限公司基本情況

3.2卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀

3.2.1卓睿物流公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀

3.3.1卓睿物流公司權(quán)責(zé)利分工不明確

3.3.2卓睿物流公司員工工作消極

3.3.3卓睿物流公司整體缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

3.3.4卓睿物流公司不能合理解決企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理問題

4卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境存在問題的原因分析

4.1組織結(jié)構(gòu)存在問題

4.1.1卓睿物流公司的治理結(jié)構(gòu)有待完善

4.1.2卓睿物流公司管理制度流程存在問題

4.2人力資源政策不夠得當(dāng)

4.2.1沒有對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)

4.2.2不夠重視培養(yǎng)員工職業(yè)道德和道德素養(yǎng)

4.3內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不夠全面

4.3.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不完整

4.3.2內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不完整

4.4卓睿物流公司沒有設(shè)置合理的發(fā)展戰(zhàn)略

4.4.1發(fā)展戰(zhàn)略脫離實(shí)際

4.4.2公司沒有監(jiān)控和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略

5卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化策略

5.1責(zé)權(quán)利相結(jié)合，加強(qiáng)成本節(jié)控

5.1優(yōu)化組織架構(gòu)

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理

5.4制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

參考文獻(xiàn)

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻(xiàn)綜述法和問卷調(diào)查法。一方面以卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境作為例子。另一方面研究相關(guān)資料,找出內(nèi)部控制失效的原因,提出相關(guān)優(yōu)化策略。（1）案例分析法。本文以卓睿物流有限公司作為一個(gè)案例，通過(guò)深入研究卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境，從而發(fā)現(xiàn)存在的問題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻(xiàn)綜述法。本文主要是搜集和整理國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的著作、研究文獻(xiàn)和規(guī)章制度。通過(guò)仔細(xì)閱讀和學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)基礎(chǔ)理論知識(shí)，同時(shí)參考文獻(xiàn)的研究成果，從內(nèi)部控制環(huán)境問題、原因分析和優(yōu)化策略這三個(gè)方面進(jìn)行梳理。（3）問卷調(diào)查法。本文主要通過(guò)制定比較合理的問卷，要求公司員工據(jù)此進(jìn)行回答以收集有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的資料，從而反映該公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題。參考文獻(xiàn)：[1]敦帥,毛軍權(quán).營(yíng)商環(huán)境如何驅(qū)動(dòng)“專精特新”中小企業(yè)培育？——基于組態(tài)視角的定性比較分析[J].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2023,25(02):78-92.[2].《2022年度中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評(píng)估報(bào)告》發(fā)布[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):14-20.[3]韋凱元,韋東日,朱雨.疫情背景下納稅信用管理助力廣西中小企業(yè)發(fā)展研究[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):60-62.[4]張玲玲.綠色金融賦能中小企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新路徑研究[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):133-135.[5].寧波市中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心簡(jiǎn)介[J].中小企業(yè),2023,(02):31.[6]劉雷,陳婧.數(shù)字賦能“專精特新”中小企業(yè)發(fā)展的若干問題探究[J].管理信息化,2023,26(02):126-128.[7]毛軍權(quán),敦帥.“專精特新”中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的驅(qū)動(dòng)路徑——基于TOE框架的定性比較分析[J].復(fù)旦學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2023,65(01):150-160.[8]于泉.支持中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策研究[J].市場(chǎng)發(fā)展,2023,(01):145-147.[9]陳曉蓉,秦小銀,張燕玲.甘肅省中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)營(yíng)商環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策建議[J].甘肅科技,2022,38(24):27-29+72.[10]王思琪.對(duì)民航政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的分析[J].民航管理,2022,(12):35-38.[11]鮑旭波.永年A公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].河北地質(zhì)大學(xué),2022.[12]朱樂迪.江西中小企業(yè)扶持政策研究[D].南昌大學(xué),2022.[13]吳雙.電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)發(fā)展策略研究[J].市場(chǎng),2022,(34):193-195.[14]郭寶財(cái).財(cái)政稅收制度對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的影響[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2022,(34):134-137.[15].優(yōu)化發(fā)展環(huán)境激發(fā)市場(chǎng)活力推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展[J].公報(bào),2022,(23):25-30.[16]侯曼,王倩楠,弓嘉悅.企業(yè)家精神、組織韌性與中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展——環(huán)境不確定性的調(diào)節(jié)作用[J].華東經(jīng)濟(jì)管理,2022,36(12):120-128.[17]陳倩,史桂芬.數(shù)字普惠金融賦能中小企業(yè)發(fā)展了嗎?——基于TVP-SV-VAR模型的動(dòng)態(tài)識(shí)別[J].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2022,38(12):48-61.[18]李喜燕.“雙循環(huán)”新發(fā)展格局下中小企業(yè)發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J].中小企業(yè)管理與科技,2022,(22):107-109.[19]曾慧敏.互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下中小企業(yè)融資發(fā)展研究[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng),2022,(11):60-62.[20]栗祥.跨境電商發(fā)展背景下中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響[J].環(huán)境工程,2022,40(10):308-309.[21]王健.破解“成長(zhǎng)煩惱”，讓“小巨人”加速跑[N].南京日?qǐng)?bào),2022-09-16(A03).[22]采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策作用機(jī)理研究——基于文本量化分析[J].金融會(huì)計(jì),2022,(09):55-65.[23].著力在推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新上下功夫[J].周刊,2022,(17):11.[24]尹江.陜西優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能[J].西部財(cái)會(huì),2022,(09):81.[25]王文豪.陜西省中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策建議[J].企業(yè)改革與管理,2022,(15):171-173.[26]盧瀅.中小企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整策略分析[J].財(cái)經(jīng)界,2022,(22):36-38.[27]王海妱.構(gòu)建促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)體系的對(duì)策建議[J].企業(yè)改革與管理,2022,(14):33-35.[28]周適.中小企業(yè)發(fā)展面臨的趨勢(shì)、問題與支持戰(zhàn)略研究[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究,2022,(07):163-175.[29]侯冠宇,虎琳.區(qū)域政策對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的作用機(jī)制研究[J].價(jià)格理論與實(shí)踐,2022,(04):168-172+208.技術(shù)路線主題探討主題探討文獻(xiàn)檢索、閱讀概念及研究理論基礎(chǔ)結(jié)論形成定稿碰到的問題現(xiàn)狀調(diào)研分析解決問題資料收集、分析導(dǎo)師指導(dǎo)結(jié)果分析與綜合導(dǎo)師指導(dǎo)專家建議圖1本文的技術(shù)路線圖。可行性分析（1）已獲得數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)符合試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)且內(nèi)容真實(shí)、有效；（2）有一定的專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，可以進(jìn)行相關(guān)問題的專業(yè)性分析。（3）實(shí)際操作條件可行，設(shè)備、技術(shù)以及經(jīng)驗(yàn)有后續(xù)的保障主要措施（一）查閱卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究相關(guān)期刊、圖書等文獻(xiàn)資料。（二）收集卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對(duì)比。（三）與同伴交流達(dá)成共識(shí)后整合卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費(fèi)預(yù)算九、課題進(jìn)度時(shí)間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻(xiàn)資料收集整理開題報(bào)告撰寫實(shí)習(xí)與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》有關(guān)寫作事項(xiàng)報(bào)告8月25日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開題報(bào)告初稿8月26日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開題報(bào)告二稿9月06日前：《卓