信貸管理資料

借款企業(yè)的信用分析責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)制度性風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)性風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)性風(fēng)險(xiǎn)

政企不分權(quán)責(zé)不明管理混亂缺乏現(xiàn)代企業(yè)制度自然災(zāi)害社會(huì)不測(cè)事件經(jīng)濟(jì)原因

對(duì)他人的財(cái)產(chǎn)損害、人身損害承擔(dān)賠償責(zé)任品德才能為什么要進(jìn)行信用分析？信用分析對(duì)借款人信譽(yù)及其償債能力進(jìn)行分析信用分析1對(duì)借款人信用評(píng)價(jià)2財(cái)務(wù)分析3非財(cái)務(wù)分析信用分析的內(nèi)容

信用分析重點(diǎn)是貸款企業(yè)的償債能力

什么是企業(yè)財(cái)務(wù)分析？以財(cái)務(wù)報(bào)告及其相關(guān)資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而為判斷銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度提供一個(gè)基本依據(jù)。對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析方法增減分析法絕對(duì)數(shù)據(jù)增減額=當(dāng)期金額－基期金額

適用群體絕對(duì)數(shù)據(jù)增減額：規(guī)模較小的中小型企業(yè)增減比率：大型或超大型企業(yè)結(jié)構(gòu)分析法

某項(xiàng)資產(chǎn)比重=某項(xiàng)資產(chǎn)金額×100%／全部資產(chǎn)總額財(cái)務(wù)報(bào)表中不同項(xiàng)目或類別之間，用比例反映出它們之間的關(guān)系，以了解企業(yè)實(shí)際情況，評(píng)估償債能力比率分析法

比率分析法搜集掌握資料02明確分析重點(diǎn)01選擇分析方法03評(píng)價(jià)建議報(bào)告04步驟償債能力企業(yè)在債務(wù)到期時(shí)支付借款和利息的能力盈利能力利用資源創(chuàng)造利潤的能力運(yùn)營能力借款人資產(chǎn)利用率、管理資產(chǎn)等的能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)償債能力短期償債能力流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價(jià)物）／流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率有形債務(wù)比率利息保障倍數(shù)

企業(yè)對(duì)債務(wù)的承擔(dān)能力和對(duì)償還債務(wù)的保障能力長期償債能力全部負(fù)債總額除以全部資產(chǎn)總額的百分比，也稱之為債務(wù)比率。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也反映了債權(quán)人權(quán)益的保障程度。負(fù)債總額指企業(yè)的全部負(fù)債，不僅包括長期負(fù)債，而且包括流動(dòng)負(fù)債。資產(chǎn)總額則是扣除累計(jì)折舊后的凈額資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率越低越好比率越大越好股東債權(quán)人資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)負(fù)債水平及風(fēng)險(xiǎn)程度的重要標(biāo)志。一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是40-60%。

過高過低都不很好經(jīng)營者為減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)選擇比較低的資產(chǎn)負(fù)債率為增加股東收益應(yīng)選擇比較高的資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)例如供水、供電企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率都比較高。我國交通、運(yùn)輸、電力等基礎(chǔ)行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率ABC公司2013年資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)總額為82097.33萬元，流動(dòng)負(fù)債為48126.76萬元，長期負(fù)債為1103.04萬元。計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率為多少？

資產(chǎn)負(fù)債率

=(49229.8÷82097.33)×100％=59.97％負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額之間的比率，也稱之為債務(wù)股權(quán)比率。也是衡量企業(yè)長期償債能力的主要指標(biāo)之一產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率高高風(fēng)險(xiǎn)，高報(bào)酬產(chǎn)權(quán)比率低低風(fēng)險(xiǎn)，低報(bào)酬在2010年，債權(quán)人提供的自己是所有者提供的資金的2倍多，2011年雖然有所下降，但也仍然達(dá)到了148.73%，可見公司的整體的償債能力是較弱的，其債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)明顯的企業(yè)負(fù)債總額與有形資產(chǎn)凈值的百分比有形資產(chǎn)凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)、開發(fā)支出和商譽(yù)后的凈值，即所有者具有所有權(quán)的有形資產(chǎn)凈值用來反映企業(yè)在清算時(shí)債權(quán)人投入資本收到股東權(quán)益的保護(hù)程度該比率越高，債權(quán)人保障程度越低，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越大，償債能力越差有形凈值債務(wù)率

有形凈值債務(wù)率揭示了負(fù)債總額與有形資產(chǎn)凈值之間的關(guān)系011最大的特點(diǎn)是在可用于償還債務(wù)的凈資產(chǎn)中扣除了無形資產(chǎn)022指標(biāo)的分析與產(chǎn)權(quán)比率分析相同。033

有形凈值債務(wù)率指標(biāo)實(shí)質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)比率指標(biāo)的延伸，是更為謹(jǐn)慎、保守地反映企業(yè)清算時(shí)債權(quán)人投入資本受到股東權(quán)益的保障程度。從長期償債能力來說，該比率越低越好。

2011年與2010年相比，有形凈值債務(wù)率有所下降，說明公司的長期償債能力在不斷增強(qiáng)。為什么說有形凈值債務(wù)率

更為謹(jǐn)慎和保守?企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收益與利息費(fèi)用的比率，用以衡量償付借款利息的能力

主要衡量企業(yè)支付利息的能力，倍數(shù)越大，償付能力越強(qiáng)一般公認(rèn)的利息保障倍數(shù)為3利息保障倍數(shù)

利息保障倍數(shù)資產(chǎn)利潤率

=利潤總額×100%／資產(chǎn)總額銷售利潤率

=利潤總額×100%／銷售收凈額凈資產(chǎn)利潤=利潤總額*100%/凈資產(chǎn)總額成本費(fèi)用利率=利潤總額/成本費(fèi)用總額盈利能力銷售利潤率(RateofReturnonSale)是企業(yè)利潤總額與企業(yè)銷售收入凈額達(dá)比率該項(xiàng)比率越高，表明企業(yè)為社會(huì)新創(chuàng)價(jià)值越多，貢獻(xiàn)越大，也反映企業(yè)在增產(chǎn)的同時(shí)，為企業(yè)多創(chuàng)造了利潤，實(shí)現(xiàn)了增產(chǎn)增收銷售利潤率

=利潤總額×100%／銷售收凈額

此項(xiàng)比率越高，表明資產(chǎn)利用的效益越好，整個(gè)企業(yè)獲利能力越強(qiáng),經(jīng)營管理水平越高。資產(chǎn)利潤率

=利潤總額×100%／資產(chǎn)總額

這一比率高于貸款利息率，說明借款人適度負(fù)債經(jīng)營成本低，經(jīng)營有利；反之說明負(fù)債成本高凈資產(chǎn)利潤率=利潤總額*100%/資本金總額該比率越高，表明企業(yè)耗費(fèi)所取得的收益越高。這是一個(gè)能直接反映增收節(jié)支、增產(chǎn)節(jié)約效益的指標(biāo)。企業(yè)生產(chǎn)銷售的增加和費(fèi)用開支的節(jié)約，都能使這一比率提高。成本費(fèi)用利率=利潤總額/成本費(fèi)用總額02流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率01總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率03固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率05存貨周轉(zhuǎn)率營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

01平均總資產(chǎn)額02總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

這一比率可用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。比率較低，說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較差，最終會(huì)影響企業(yè)的獲得能力。這樣，企業(yè)就應(yīng)該采取措施提高各項(xiàng)資產(chǎn)的利用程度從而提高銷售收入或處理多余資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

01平均流動(dòng)資產(chǎn)02流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

在一定時(shí)期內(nèi)，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明以相同的流動(dòng)資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越多，流動(dòng)資產(chǎn)利用的效果越好固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

01平均固定資產(chǎn)凈值02固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

反映企業(yè)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況，從而衡量固定資產(chǎn)利用效率的一項(xiàng)指標(biāo)。周轉(zhuǎn)率高，企業(yè)固定資產(chǎn)利用充分，固定資產(chǎn)投資得當(dāng)，結(jié)構(gòu)合理，充分發(fā)揮效率。反之，固定資產(chǎn)使用效率不高，生產(chǎn)成果不多，營運(yùn)能力不強(qiáng)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明速度越快，企業(yè)管理工作效率越高。不僅有利于企業(yè)及時(shí)收回貸款，減少或避免發(fā)生壞帳損失的可能性而且有利于提高企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和短期債務(wù)的償還能力。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

賒銷收入凈值

應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1

2

3存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)銷售能力和流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性的一個(gè)指標(biāo)，也是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)中存貨運(yùn)營效率的一個(gè)綜合性指標(biāo)存貨周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)越快，積壓越少，變現(xiàn)能力越強(qiáng)反義亦然”“資產(chǎn)項(xiàng)目負(fù)債和資本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表分析現(xiàn)金1應(yīng)收款項(xiàng)2存貨3固定資產(chǎn)4

資產(chǎn)項(xiàng)目

分析現(xiàn)金變動(dòng)原因銷售規(guī)模變動(dòng)信用政策變動(dòng)、為大筆現(xiàn)金支出做準(zhǔn)備、資金調(diào)度、所籌資金尚未使用分析現(xiàn)金規(guī)模、比重變動(dòng)合理性貨幣資金的目標(biāo)持有量；資產(chǎn)規(guī)模與業(yè)務(wù)量企業(yè)融資能力企業(yè)運(yùn)用貨幣資金的能力；行業(yè)特點(diǎn)。現(xiàn)金1、壞賬準(zhǔn)備的提取方法、比例是否合理；2、比較企業(yè)前后會(huì)計(jì)期間壞賬準(zhǔn)備提取方法、提取比例是否改變；3、區(qū)別壞賬準(zhǔn)備提取數(shù)變動(dòng)原因。壞賬準(zhǔn)備1、其他應(yīng)收款的規(guī)模及變動(dòng)情況2、其他應(yīng)收款包括的內(nèi)容3、關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收款余額及賬齡4、是否存在違規(guī)拆借資金5、會(huì)計(jì)政策變更對(duì)其他應(yīng)收款影響其他應(yīng)收款1、應(yīng)收賬款的規(guī)模及變動(dòng)情況2、會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更得影響3、企業(yè)是否利用應(yīng)收賬款進(jìn)行利潤調(diào)節(jié)4、關(guān)注企業(yè)是否有應(yīng)收賬款巨額沖銷行為應(yīng)收賬款應(yīng)收款項(xiàng)ABC考察儲(chǔ)存期和規(guī)模橫向比較和縱向比較存貨流動(dòng)性通過存貨周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)天數(shù)考察，注意存貨價(jià)格穩(wěn)定性和市場適應(yīng)性產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整或轉(zhuǎn)產(chǎn)企業(yè)存貨分析對(duì)加工中的在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品的價(jià)值按市場價(jià)予以確認(rèn)或打折存貨是否全額投保是否提足折舊固定資產(chǎn)用途是否具有通用性和廣泛性固定資產(chǎn)數(shù)額、期限；是否有過期未付或遺漏的負(fù)債；應(yīng)繳稅款和預(yù)提費(fèi)用是否提足1短期負(fù)債到期日和償債安排；履約情況2長期負(fù)債資本結(jié)構(gòu)和是否有虛假成分；也住在企業(yè)外的資產(chǎn)、收益等3資本負(fù)債和資本項(xiàng)目損益表是以利潤表為對(duì)象進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析

分析損益表，可直接了解公司盈利狀況和獲利能力，通過收入、成本費(fèi)用分析，較為具體地把握公司獲利能力高低的原因損益表分析利潤（或虧損）總額營業(yè)利潤＋投資收入＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出3產(chǎn)品銷售利潤產(chǎn)品銷售收－產(chǎn)品銷售成本－產(chǎn)品銷售費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加1營業(yè)利潤產(chǎn)品銷售利潤＋其他銷售利潤－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用2

現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金指企業(yè)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款，包括現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的銀行存款和其他貨幣資金?，F(xiàn)金等價(jià)物必須同時(shí)具備四個(gè)條件：期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小現(xiàn)金流量企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入流出及其總量情況的總稱，即企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的數(shù)量。為何對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析？對(duì)獲取現(xiàn)金的能力作出評(píng)價(jià)

對(duì)償債能力作出評(píng)價(jià)

對(duì)收益的質(zhì)量作出評(píng)價(jià)

對(duì)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)作出評(píng)價(jià)現(xiàn)金流量的計(jì)算

現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)

現(xiàn)金流量分析可得出的主要結(jié)論

非財(cái)務(wù)因素分析作用有助于全面、動(dòng)態(tài)地判斷借款人的還款能力有助于判斷貸款償還的可能性有利于促進(jìn)銀行的信貸管理工作243經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素管理風(fēng)險(xiǎn)因素行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素還款意愿因素1

主要內(nèi)容54326781行業(yè)成本結(jié)構(gòu)成熟期行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)科技環(huán)境法律政策行業(yè)盈利性依賴性產(chǎn)品替代性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素

行業(yè)整體衰退，銷售量呈負(fù)增長

出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)皮和生產(chǎn)技術(shù)的改變

行業(yè)作為新興行尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段

政府對(duì)行業(yè)偵測(cè)進(jìn)行了調(diào)整預(yù)警信號(hào)

經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化行業(yè)發(fā)展受到影響

存在密切依存關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或客戶發(fā)生需求變化

國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、稅收政策等經(jīng)濟(jì)政策變化

與行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)變化安徽蚌埠市XX集團(tuán)的主要產(chǎn)品是氨基酸檸檬酸、淀粉糖及油脂。這些產(chǎn)品主要由玉米、花生和菜籽加工而成。該集團(tuán)現(xiàn)擁有年產(chǎn)150萬噸玉米、40萬噸花生和菜籽等油料的加工能力。其中氨基酸和檸檬酸的年產(chǎn)量分別為4萬噸和18萬噸，且檸檬酸占世界年產(chǎn)量10%-12%。該集團(tuán)的產(chǎn)品銷量很好，但是它的生產(chǎn)過程卻十分容易造成污染。2004年6月20日，國家環(huán)?？偩止剂巳齻€(gè)督察組隊(duì)沿淮河四省暗查發(fā)現(xiàn)的52家企業(yè)違法超標(biāo)排污企業(yè)，其中該集團(tuán)名列其中。作為當(dāng)?shù)氐拇笃髽I(yè)，噶集團(tuán)污水不達(dá)標(biāo)引起各方高度重視，改產(chǎn)因此停止了味精和酒精的生產(chǎn)。后來，該廠排放的廢水被環(huán)保部門24小時(shí)監(jiān)測(cè)，這不僅影響了該廠正常的生產(chǎn)秩序，更對(duì)其收入造成了一定損失。1經(jīng)營特征分析2經(jīng)營循環(huán)分析

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營規(guī)模成反比，分析時(shí)必須將企業(yè)與同行業(yè)的其他企業(yè)比較有意義，也要注意企業(yè)所處額生命發(fā)展周期經(jīng)營規(guī)模經(jīng)營特征分析核心競爭力產(chǎn)品特征市場狀況核心競爭力有三個(gè)基本特征：用戶價(jià)值、獨(dú)特性、延伸性企業(yè)產(chǎn)品特征主要表現(xiàn)在產(chǎn)品的競爭方面；企業(yè)產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比企業(yè)要保持產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新借款人產(chǎn)品多元化也是其產(chǎn)品的重要特征借款人在行業(yè)中的地位、聲譽(yù)和形象是衡量其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要因素評(píng)價(jià)指標(biāo)：市場占有率、競爭激烈程度、企業(yè)保持和發(fā)展目標(biāo)客戶的能力、企業(yè)對(duì)市格和需求的控制能力、企業(yè)客戶分散程度等采購主要分析采購價(jià)格、采購渠道和采購量等問題重點(diǎn)在于分析生產(chǎn)的連續(xù)性、生產(chǎn)技術(shù)更新的敏感性和產(chǎn)品質(zhì)量的管理

經(jīng)營循環(huán)經(jīng)營循環(huán)分析采購

生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售范圍、促銷能力、銷售的靈活性、銷售款的回籠等銷售環(huán)節(jié)：是否存在銷售環(huán)節(jié)過多、客戶群過分集中、產(chǎn)品售后服務(wù)等促銷能力：能否有效控制其銷售網(wǎng)絡(luò)、在質(zhì)量和服務(wù)商與同類產(chǎn)品是否存在差異等靈活性：能否根據(jù)市場變化及同類廠家競爭策略的改變做出快速合理的反應(yīng)

銷售經(jīng)營循環(huán)是借款人從說到客戶訂單到向客戶出售產(chǎn)品和提供服務(wù)的全過程預(yù)警信號(hào)

借款人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)

不能適應(yīng)市場變化和客戶需求的變化

主要經(jīng)營數(shù)據(jù)在行業(yè)中呈現(xiàn)不利的變動(dòng)趨勢(shì)

兼營不熟悉的業(yè)務(wù)或在不熟悉地區(qū)開展業(yè)務(wù)

主營業(yè)務(wù)向跨度較大的新行業(yè)轉(zhuǎn)移在新的或不熟悉領(lǐng)域進(jìn)行業(yè)務(wù)多樣化

進(jìn)出口供應(yīng)商所處國家的政局不穩(wěn)或金融形勢(shì)發(fā)生嚴(yán)重動(dòng)蕩

外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境下出現(xiàn)重大技術(shù)變革濟(jì)政策變化

與行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)變化

產(chǎn)品較為單一

對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴

對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降

購貨商減少了采購

喪失了主要產(chǎn)品系列、特許權(quán)等

廠房和設(shè)備未很好維護(hù)沒有及時(shí)更新或濤濤效率低下的廠房和設(shè)備

出售或變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)

借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降寶潔由英格蘭移民威廉.波克特與愛爾蘭移民詹姆斯.甘保于1837年在美國俄亥俄州辛辛那提市創(chuàng)立，至今已有170余年歷史。寶潔在全球80多個(gè)國家設(shè)有工廠和分公司，擁有雇員近140000人，所經(jīng)營的300多個(gè)品牌的產(chǎn)品暢銷160多個(gè)國家和地區(qū)，設(shè)計(jì)多個(gè)產(chǎn)品系列包括洗發(fā)、護(hù)法、護(hù)膚、化妝品、嬰兒護(hù)理、婦女衛(wèi)生用品、醫(yī)藥、食品、飲料、織物、家居護(hù)理及個(gè)人清潔用品，其中銷售額超過10美元的有23個(gè)。寶潔在中國陸續(xù)推出20余種品牌為了能夠更加真實(shí)的了解消費(fèi)者的需求，寶潔大量采用“就地研究”的方法。深入消費(fèi)者的生活，到消費(fèi)者家中觀察他們洗衣服、擦地板、給嬰兒換尿不濕等，從中了解其生活方式和希望解決的麻煩，尋找客戶對(duì)產(chǎn)品的需求和新產(chǎn)品的創(chuàng)意組織性及變化借款人的組織形式是否發(fā)生變化及其變化是否有利于企業(yè)經(jīng)營管理管理層素質(zhì)和穩(wěn)定管理層素質(zhì)及穩(wěn)定是制約許多企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，公司治理分析良好的公司治理是現(xiàn)代企業(yè)健康發(fā)展的的基礎(chǔ)，也是借款人持續(xù)穩(wěn)定的還款能力的保證經(jīng)營思想正確的經(jīng)營思想和健康的企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源泉

管理風(fēng)險(xiǎn)因素關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營思想關(guān)注借款人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的掛念程度，具體分析關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)，評(píng)估其對(duì)借款人管款能力的影響法律糾紛重大事項(xiàng)部分法律糾紛問題對(duì)還款能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響財(cái)務(wù)管理能力有效的