月度經(jīng)濟活動分析報告模版

月度經(jīng)濟活動分析報告模版第一部分:公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成狀況一,公司經(jīng)營指標完成狀況見下表:單位:元二,公司重點工作完成狀況:(資產(chǎn)經(jīng)營責任書列示內容:進度,完成狀況)1,2,三,經(jīng)營管理目標完成狀況及主要成果總結1,依據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營責任管理目標,一一對比,說明完成狀況并分析緣由.2,在全面反映企業(yè)總體財務狀況的基礎上,主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成果及緣由進行說明.其次部分:公司經(jīng)營狀況.(可以列表說明)公司經(jīng)營價值單位:萬元一,主要經(jīng)濟指標完成狀況1,收入指標完成狀況分析截止**月末,實現(xiàn)主營業(yè)務收入萬元,完成年度預算的,較上年同期增長%;實現(xiàn)凈利潤萬元,完成年度預算的%,較上年同期增長%.⑴,公司各主要產(chǎn)品收入實現(xiàn)狀況見下表:預算完成分析說明:⑵,主營業(yè)務收入和上年同期分析:和上年同期分析說明:⑶,銷售增長分析:公司收入構成分析(現(xiàn)銷收入和賒銷收入):主營業(yè)務構成分析(地路內路外):影響收入的價格因素和銷售量因素分析:⑷,具體分析經(jīng)營狀況:2,利潤指標完成狀況分析.截止**月末,公司累計實現(xiàn)利潤總額****萬元,占全年預算的%.其中銷售毛利****萬元,期間費用****萬元.⑴,銷售價格改變對銷售毛利的影響****萬元,具體狀況見下表:⑵,主營業(yè)務成本對銷售毛利的影響****萬元,具體見下表:預算完成狀況分析說明:主營業(yè)務成本和上年同期分析,具體見下表:和上年同期分析說明:(主營業(yè)務成本降低額=本年實際成本-按本年實際銷售量計算的上年實際成本主營業(yè)務成本降低率=主營業(yè)務成本降低額÷按本年實際銷售量計算的上年實際成本)⑶,主要可比產(chǎn)品單位成本和預算成本對比表:上表中,單位成本和預算比較差距較大的產(chǎn)品主要是****,****,****,具體緣由分析于下:產(chǎn)品1產(chǎn)品2主要可比產(chǎn)品和上年同期單位成本對比表:上表中,單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是****,****,****,具體緣由分析于下:產(chǎn)品1產(chǎn)品2⑷,制造費用及期間費用分析.營業(yè)費用,管理費用和財務費用分析,找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素.物耗,修理費,科研經(jīng)費,辦公費,款待費,差旅費等是否突破預算,和去年同期比較,如何限制,抓住重點和異樣問題,重點分析.(可列表說明)二,公司資產(chǎn)狀況分析截止**月末,資產(chǎn)總額****萬元,負債總額****萬元,全部者權益****萬元,資產(chǎn)負債率****%,期末存貨****萬元,期末應收賬款****萬元,主要指標列示如下表:1,企業(yè)財務狀況全面分析.資產(chǎn)總額,負債總額,全部者權益總額變動分析,說明緣由.2,資產(chǎn)分析.資產(chǎn)結構和變動分析(流淌資產(chǎn),長期投資,固定資產(chǎn),形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動);資產(chǎn)結構優(yōu)化分析;3,流淌資產(chǎn)分析.流淌資產(chǎn)增減變動分析;流淌資產(chǎn)結構及變動分析.應收賬款分析.重點說明本年應收賬款變動緣由及實行的措施;壞帳打算分析.存貨分析.存貨規(guī)模和變動狀況分析;存貨結構和變動狀況分析;存貨計價和計提存貨跌價打算對利潤的影響.4,投資分析.長期投資分析;短期投資分析.5,負債分析.負債結構變動及其對負債成本的影響分析;流淌負債結構及變動分析;長期負債結構及變動趨勢分析.6,稅金分析.已交稅金;應交稅金.7,股東權益分析.全部者權益結構及變動分析;資產(chǎn)保值增值實力分析.三,現(xiàn)金流量分析(重點分析,可列表說明)1,現(xiàn)金流量總體分析.預算完成狀況;和上年相比變動狀況,分析緣由;現(xiàn)金流量結構分析.2,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析.和預算和上年相比,分析緣由;結構及變動分析;當期銷售回款,應收款清欠分析;分產(chǎn)品和路內外回款分析;原材料選購 付款率分析.3,投資活動現(xiàn)金流量分析.投資收益,投資前景分析.4,籌資活動現(xiàn)金流量分析.籌資方式,籌資結構,籌資成本是否合理,籌資實力分析.5,采納指標:⑴,凈現(xiàn)金流量適當比率凈現(xiàn)金流量適當比率是用于確定企業(yè)從經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金能否充分用于支付其各項資本支出,存貨凈投資及發(fā)放現(xiàn)金股利的程度.其計算公式如下:凈現(xiàn)金流量適當比率=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量之和/(資本支出+存貨增加額+現(xiàn)金股利)四,綜合分析(重點分析)1,盈利實力⑴,主營業(yè)務利潤率⑵,銷售現(xiàn)金比率=(經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷銷售收入)×100%⑶,凈利潤現(xiàn)金含量,凈利潤現(xiàn)金含量在全部評價盈利質量的指標中最為綜合,它對識別人為操縱利潤,防范信息運用者決策失誤有重要作用.該指標低,說明企業(yè)凈收益質量不高;該指標較高,說明收入,費用的確認和現(xiàn)金收付之間差距較小,凈收益有足夠的現(xiàn)金保障,凈收益質量較高.計算公式:凈利潤現(xiàn)金含量=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤相關指標:銷售現(xiàn)金率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/銷售額;注:凈利潤剔除投資收益和營業(yè)外收支凈額等,用經(jīng)營活動凈利潤替代凈利潤;⑷,總資產(chǎn)酬勞率和現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重,反映以現(xiàn)金流量為基礎的資產(chǎn)酬勞率.其計算公式如下:現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額注:現(xiàn)金流量和總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)總資產(chǎn)的運營效率.該指標越高,說明企業(yè)的資產(chǎn)運營效率越高.該指標應當和總資產(chǎn)酬勞率指標相結合運用,對于總資產(chǎn)酬勞率較高的企業(yè),假如該指標較低,說明企業(yè)的銷售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低,企業(yè)的收益質量就會下降.綜合分析,評介,要求結合公司具體經(jīng)營狀況,具體分析.2,償債實力分析⑴,速動比率=速動資產(chǎn)÷流淌負債⑵,資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額⑶,現(xiàn)金流淌負債比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷流淌負債3,資產(chǎn)管理實力分析(重點分析)⑴,應收賬款周轉率,應收帳款周轉天數(shù)應收賬款周轉率=銷售收入÷平均應收賬款應收賬款周轉天數(shù)=360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入注:1)第一要明確其局限性:季節(jié)性經(jīng)營企業(yè);大量分期收款,大量現(xiàn)金結算;應收款大幅變動等狀況計算的結果是沒有用處的.2)在銷售收入中應當加入稅金這一塊;3)平均應收款取期末和期初兩個數(shù)計算.4)把應收款中實際不能收回部分剔除.⑵,存貨周轉率,存貨周轉天數(shù)存貨周轉率=銷貨成本÷平均存貨存貨周轉天數(shù)=360÷存貨周轉率=(平均存貨×360)÷銷貨成本第三部分:重大事項說明1,公司資本性支出狀況;2,公司專項經(jīng)營性支出狀況3,重要資產(chǎn)轉讓及其出售狀況;4,重大訴訟,仲裁事項;5,公司收購兼并,資產(chǎn)重組事項;6,對公司有重大影響的國家政策,行業(yè)政策改變;7,或有事項,承諾事項,重大合同(擔保,抵押等)事項;8,重大投資,融資活動.第四部分:存在的問題分析(重點分析)在全面財務分析的基礎上,對影響財務狀況,經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的因素分析說明.抓住關鍵問題,