農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督管理辦法模版

農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督管理辦法第一章

總則第一條

為加強(qiáng)農(nóng)商行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督的管理，規(guī)范操作,完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，提高核算質(zhì)量，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和《農(nóng)商行會(huì)計(jì)基本制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條

本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是指通過(guò)技術(shù)手段對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的重要數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、處理，并按照預(yù)警規(guī)則將業(yè)務(wù)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)或事后展現(xiàn)，供預(yù)警人員分析、核實(shí)，同時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處置的行為。本辦法所稱(chēng)事后監(jiān)督，是指事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)、人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及農(nóng)商行內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)被監(jiān)督機(jī)構(gòu)已經(jīng)完結(jié)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查、分析和反饋的活動(dòng)。第三條

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作應(yīng)遵循以下原則：(一)規(guī)范性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)以及農(nóng)商行內(nèi)部規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，在客觀真實(shí)的會(huì)計(jì)信息基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀科學(xué)的分析評(píng)價(jià)，不可主觀臆斷進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)督。(二)獨(dú)立性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)與核算業(yè)務(wù)在時(shí)間、空間、人員上相互分離，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督崗位充分發(fā)揮制約、監(jiān)督職能。(三)重要性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位以及特殊交易等重要事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)警、監(jiān)督。(四)及時(shí)性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作應(yīng)做到及時(shí)預(yù)警、監(jiān)督，及時(shí)處置、反饋。

（五）保密性原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保守對(duì)所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)主體以及客戶的商業(yè)秘密，不得隨意泄露。所謂業(yè)務(wù)主體指業(yè)務(wù)具體發(fā)生機(jī)構(gòu)。第四條

本辦法適用于各級(jí)農(nóng)商行，包括農(nóng)商行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省聯(lián)社”），省聯(lián)社各辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦事處”），省聯(lián)社各審計(jì)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“審計(jì)中心”）,忻州、運(yùn)城、呂梁市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市聯(lián)社”），縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)“縣級(jí)行社”）。第二章

組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)省

（一）制定全省農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作有關(guān)規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)對(duì)全省農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（三）根據(jù)全省農(nóng)商行業(yè)務(wù)開(kāi)展和內(nèi)控要求，及時(shí)調(diào)整預(yù)警、監(jiān)督內(nèi)容和范圍；（四）負(fù)責(zé)收集、整理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的意見(jiàn)、建議，并及時(shí)對(duì)系統(tǒng)提出優(yōu)化、維護(hù)需求；（五）負(fù)責(zé)對(duì)全省農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和自律性檢查；（六）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第六條

省聯(lián)社科技信息管理部門(mén)負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)支持，主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督業(yè)務(wù)所需數(shù)據(jù)的導(dǎo)出與傳輸；（二）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)所涉設(shè)備的部署與維護(hù)；（三）確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)通訊線路的暢通；（四）負(fù)責(zé)配合會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)進(jìn)行系統(tǒng)的優(yōu)化、維護(hù)；（五）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第七條

省聯(lián)社稽核審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全省農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行合規(guī)性檢查。第八條

辦事處（市聯(lián)社）會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作的組織和指導(dǎo)，主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督相關(guān)管理制度；

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)各農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)使用情況進(jìn)行管理、考核；（四）負(fù)責(zé)整理、匯總系統(tǒng)存在的問(wèn)題和建議，及時(shí)反饋省聯(lián)社；（五）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和自律性檢查；（六）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第九條

辦事處（市聯(lián)社）科技信息管理部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)支持，主要職責(zé)包括：（一）確保轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)通訊線路的暢通；（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)所涉設(shè)備的部署與維護(hù)；（三）負(fù)責(zé)為轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作正常運(yùn)行提供技術(shù)支持，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作正常開(kāi)展；（四）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第十條

審計(jì)中心負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行合規(guī)性檢查。未成立審計(jì)中心的市，其職責(zé)由辦事處（市聯(lián)社）稽核審計(jì)部門(mén)承擔(dān)。第十一條縣級(jí)行社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)為本轄區(qū)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作管理部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督相關(guān)管理制度；（二）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施；（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督人員的日常預(yù)警、監(jiān)督行為；（四）負(fù)責(zé)研究解決風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；（五）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行總結(jié)分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)使用情況進(jìn)行管理、考核；（六）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和自律性檢查；（七）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第十二條

縣級(jí)行社應(yīng)成立隸屬于會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)的事后監(jiān)督中心，對(duì)所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已經(jīng)完結(jié)的柜面會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施事后監(jiān)督，對(duì)可疑會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)或事后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作規(guī)范有序開(kāi)展；（二）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督崗位設(shè)置及崗位職責(zé)的制定；（三）負(fù)責(zé)對(duì)全轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜面會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行審核監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。并對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)提示信息進(jìn)行分析、鑒別、記錄、下發(fā)、跟蹤整改及核銷(xiāo)等處理；（四）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或違規(guī)事件進(jìn)行及時(shí)上報(bào)；（五）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行總結(jié)分析，定期形成工作報(bào)告，并對(duì)規(guī)章制度的制定、完善和執(zhí)行提出意見(jiàn)和建議；（六）負(fù)責(zé)已監(jiān)督完畢業(yè)務(wù)資料的收存、裝訂、保管、歸檔和移交；（七）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第十三條

縣級(jí)行社科技信息管理部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)支持，主要職責(zé)包括：（一）確保轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)通訊線路的暢通；（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)所涉設(shè)備的部署與維護(hù)；（三）負(fù)責(zé)為轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作正常運(yùn)行提供技術(shù)支持，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作正常開(kāi)展；（四）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第十四條縣級(jí)行社稽核審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作進(jìn)行合規(guī)性檢查。第十五條

縣級(jí)行社各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配合事后監(jiān)督中心開(kāi)展各項(xiàng)工作，主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證（憑證影像）的傳遞（傳輸）；（二）負(fù)責(zé)做好差錯(cuò)、預(yù)警跟蹤管理和整改工作；（三）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第三章

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理第十六條

根據(jù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)所處的業(yè)務(wù)過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為實(shí)時(shí)預(yù)警和事后預(yù)警。實(shí)時(shí)預(yù)警是指通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，當(dāng)該業(yè)務(wù)觸發(fā)某項(xiàng)預(yù)警點(diǎn)時(shí)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)提示。事后預(yù)警是指通過(guò)對(duì)已完結(jié)業(yè)務(wù)信息的綜合分析，對(duì)符合預(yù)警規(guī)則的業(yè)務(wù)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)提示。

第一節(jié)

崗位設(shè)置及人員第十七條

從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的人員應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：（一）熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)稅、金融政策法規(guī)，熟練掌握農(nóng)商行業(yè)務(wù)管理、會(huì)計(jì)處理知識(shí)以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作；（二）堅(jiān)持原則、公平公正，工作認(rèn)真細(xì)致、責(zé)任心強(qiáng)；（三）具有一定的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和一定的會(huì)計(jì)理論知識(shí)，具有檢查、判斷、分析問(wèn)題的能力；（四）連續(xù)二年無(wú)違法違紀(jì)行為或重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)記錄。第十八條

縣級(jí)行社事后監(jiān)督中心應(yīng)設(shè)置預(yù)警監(jiān)控崗，并配備足夠的專(zhuān)職預(yù)警監(jiān)控人員開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。第十九條

縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置差錯(cuò)處理崗，并配備差錯(cuò)管理員，對(duì)事后監(jiān)督中心下發(fā)的預(yù)警事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)處理、反饋。第二十條

事后監(jiān)督中心預(yù)警監(jiān)控人員不得從事與被監(jiān)督機(jī)構(gòu)有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。第二十一條

預(yù)警監(jiān)控人員必須按照預(yù)先設(shè)定的預(yù)警內(nèi)容和程序開(kāi)展工作。在預(yù)警過(guò)程中有權(quán)就業(yè)務(wù)處理情況詢(xún)問(wèn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員或要求經(jīng)辦人員提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。第二十二條

預(yù)警監(jiān)控人員可以采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)預(yù)警內(nèi)容需要到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查或者調(diào)閱相關(guān)會(huì)計(jì)資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)赴營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)。第二十三條

預(yù)警監(jiān)控人員對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題、違規(guī)操作事件等情形，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)向會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)報(bào)告。第二十四條

預(yù)警監(jiān)控人員應(yīng)當(dāng)每日對(duì)預(yù)警過(guò)程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和問(wèn)題進(jìn)行匯總、分析，按月編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。

第二節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控第二十五條

根據(jù)交易類(lèi)型不同，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為柜員管理監(jiān)控、大額交易監(jiān)控、特殊業(yè)務(wù)監(jiān)控、賬戶管理監(jiān)控、貸款監(jiān)控、內(nèi)部帳監(jiān)控、庫(kù)存監(jiān)控等預(yù)警監(jiān)控內(nèi)容。第二十六條

對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，觸發(fā)到預(yù)先設(shè)置預(yù)警監(jiān)控規(guī)則的業(yè)務(wù)，預(yù)警監(jiān)控人員應(yīng)通過(guò)圖片影像、交易明細(xì)等相關(guān)資料信息，對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的分析并預(yù)警核實(shí)。（一）涉及柜員非工作時(shí)間辦理業(yè)務(wù)、試扎帳次數(shù)過(guò)頻等柜員管理事項(xiàng)的應(yīng)立即下發(fā)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)；（二）涉及大額存現(xiàn)、大額取現(xiàn)等大額交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)查看賬戶流水發(fā)生是否正常；是否本人辦理、如為他人代理是否登記代理人身份信息；業(yè)務(wù)資料提供是否齊全，業(yè)務(wù)憑單是否涂改等，對(duì)分析結(jié)果異常的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)下發(fā)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)；（三）涉及掛失/解掛、凍結(jié)/解凍等特殊業(yè)務(wù)的，應(yīng)查看賬戶掛失/解掛申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否完整、規(guī)范；是否本人辦理、如為他人代理是否合規(guī)；掛失/解掛次數(shù)是否頻繁；如發(fā)生多筆掛失/解掛業(yè)務(wù)是否由同一柜員辦理；凍結(jié)/解凍手續(xù)是否齊全、合規(guī)；執(zhí)法人員的身份是否核實(shí)等；對(duì)分析結(jié)果異常的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)下發(fā)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)；（四）涉及客戶賬戶、內(nèi)部賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)、維護(hù)等賬戶類(lèi)的交易，應(yīng)通過(guò)圖片資料等進(jìn)行分析。查看開(kāi)銷(xiāo)戶及維護(hù)手續(xù)是否齊全、合規(guī)；是否存在違規(guī)使用賬戶情況、內(nèi)部帳戶現(xiàn)金記賬是否符合規(guī)定、賬務(wù)處理是否正確等，對(duì)分析結(jié)果異常的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)下發(fā)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)；（五）涉及貸款應(yīng)還未還、庫(kù)存限額超限等交易的應(yīng)立即下發(fā)預(yù)警信息進(jìn)行核實(shí)；（六）其他需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的事項(xiàng)。

第三節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序第二十七條

預(yù)警監(jiān)控人員應(yīng)對(duì)系統(tǒng)提示的預(yù)警信息，逐條進(jìn)行檢查分析并進(jìn)行相應(yīng)處理。確認(rèn)需進(jìn)一步核查的，應(yīng)向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)下發(fā)預(yù)警信息核查通知，并對(duì)核查信息進(jìn)行跟蹤管理。第二十八條

預(yù)警信息處理程序：（一）預(yù)警監(jiān)控人員對(duì)系統(tǒng)提示的預(yù)警信息，通過(guò)核對(duì)交易流水、核查記賬憑證等方式，逐條進(jìn)行檢查分析并進(jìn)行相應(yīng)處理；（二）預(yù)警監(jiān)控人員分析發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)或可疑交易時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警信息登記并提交業(yè)務(wù)主管審核；（三）業(yè)務(wù)主管應(yīng)及時(shí)審查預(yù)警監(jiān)控人員提交風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，確認(rèn)需進(jìn)一步核查的，應(yīng)向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)下發(fā)預(yù)警信息核查通知，并對(duì)核查信息進(jìn)行跟蹤管理；（四）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收到預(yù)警信息核查通知后必須在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)預(yù)警信息核查情況進(jìn)行回復(fù)；

（五）事后監(jiān)督中心業(yè)務(wù)主管應(yīng)及時(shí)檢查營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息核查回復(fù)情況，對(duì)逾期未答復(fù)的要督促答復(fù)；對(duì)答復(fù)結(jié)果有異議的，要進(jìn)一步查實(shí)；第二十九條預(yù)警監(jiān)控人員要認(rèn)真履行職責(zé)，原則上當(dāng)日預(yù)警監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)應(yīng)于當(dāng)日處理完畢；如因客觀原因當(dāng)日無(wú)法完成，必須于次日監(jiān)控完畢。第三十條

事后監(jiān)督中心應(yīng)建立預(yù)警分析例會(huì)制度，定期對(duì)預(yù)警模型建立、修改和完善，可疑事項(xiàng)的核查方法等進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究分析，總結(jié)預(yù)警監(jiān)控工作經(jīng)驗(yàn)，不斷提高監(jiān)控水平。第四章

事后監(jiān)督管理第三十一條

事后監(jiān)督中心的監(jiān)督工作按流程化進(jìn)行管理，分別設(shè)置有憑證掃描、記賬補(bǔ)錄、復(fù)核監(jiān)督、人工驗(yàn)印、人工質(zhì)檢、檔案管理等功能。

第一節(jié)

崗位設(shè)置及人員第三十二條

從事事后監(jiān)督工作的人員應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：（一）熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)稅、金融政策法規(guī)，熟練掌握農(nóng)商行業(yè)務(wù)管理、會(huì)計(jì)處理知識(shí)以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作；（二）思想品德良好，堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)；（三）具備與工作崗位相適應(yīng)的業(yè)務(wù)及操作能力；（四）連續(xù)二年無(wú)違法違紀(jì)行為或重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)記錄。第三十三條

縣級(jí)行社事后監(jiān)督中心應(yīng)設(shè)置中心主任崗、業(yè)務(wù)主管崗、系統(tǒng)管理崗、檔案管理崗、人工質(zhì)檢崗、人工驗(yàn)印崗、復(fù)核監(jiān)督崗、記賬補(bǔ)錄崗、憑證掃描崗等基本崗位。第三十四條

縣級(jí)事后監(jiān)督中心應(yīng)配備足夠的專(zhuān)職事后監(jiān)督人員開(kāi)展事后監(jiān)督工作，并根據(jù)科學(xué)安排勞動(dòng)組合，可實(shí)行一人一崗、一人多崗或一崗多人。第三十五條

縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置憑證掃描崗（分散掃描模式下）、差錯(cuò)處理崗、檔案查詢(xún)崗等基本崗位。第三十六條

事后監(jiān)督中心事后監(jiān)督人員不得從事與被監(jiān)督機(jī)構(gòu)有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不得保管被監(jiān)督機(jī)構(gòu)各類(lèi)業(yè)務(wù)印章及憑證等。第三十七條

事后監(jiān)督中心事后監(jiān)督人員不得代理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員更改差錯(cuò)。第三十八條

事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序開(kāi)展工作。監(jiān)督過(guò)程中有權(quán)就業(yè)務(wù)處理情況詢(xún)問(wèn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員或要求經(jīng)辦人員提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。第三十九條

事后監(jiān)督人員可以采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需要到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查或者調(diào)閱相關(guān)會(huì)計(jì)資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)赴營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第四十條

事后監(jiān)督日常工作中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題、違規(guī)操作事件等情形的，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)向會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)報(bào)告。第四十一條

事后監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)每日對(duì)事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和問(wèn)題進(jìn)行匯總、分析，并按月編寫(xiě)事后監(jiān)督運(yùn)行報(bào)告。第二節(jié)

事后監(jiān)督內(nèi)容第四十二條

事后監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理完結(jié)的全部核算內(nèi)容和業(yè)務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行全面監(jiān)督。第四十三條

常規(guī)審查事項(xiàng)

（一）憑證使用是否正確；憑證日期、賬號(hào)、戶名、摘要、用途等要素填寫(xiě)是否規(guī)范準(zhǔn)確；原始憑證和記賬依據(jù)是否真實(shí)、完整和合規(guī)；憑證內(nèi)容與附件是否相符；各類(lèi)業(yè)務(wù)用章加蓋是否符合規(guī)定；需審批的憑證是否經(jīng)有權(quán)人簽章；大小寫(xiě)金額是否一致；背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否有效；（二）票據(jù)和支付結(jié)算憑證填寫(xiě)是否符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，出票日期、收付款人賬號(hào)、戶名、金額、簽章等票據(jù)要素是否齊全；出票日期、收款人戶名、金額等支付要素是否變更，其他要素的變更是否簽章；處理手續(xù)是否合規(guī)；（三）其他需要審查的事項(xiàng)。第四十四條

重點(diǎn)審查事項(xiàng)（一）大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)人審批，是否備注有取款人身份信息；

（二）重要空白憑證領(lǐng)取、使用是否合規(guī)，作廢憑證處理是否合規(guī)；

（三）自制憑證是否規(guī)范，是否有審核人簽章，憑證填制人員和業(yè)務(wù)授權(quán)人員是否為同一人；

（四）代收、代付業(yè)務(wù)，審查客戶提供的清單，核對(duì)賬務(wù)處理結(jié)果與客戶提供清單總金額是否一致；（五）貸款發(fā)放手續(xù)是否完整、齊全，是否按規(guī)定履行了審批手續(xù)；借據(jù)金額、利率等是否有涂改，借款人簽章是否完整，個(gè)人借款是否加蓋指?。唬┑郑ㄙ|(zhì)）押品出入庫(kù)手續(xù)是否真實(shí)、完整；

（七）貸款核銷(xiāo)手續(xù)是否齊全；

（八）其它需要重點(diǎn)審查的事項(xiàng)。第四十五條

特殊業(yè)務(wù)審查事項(xiàng)。特殊業(yè)務(wù)主要包括凍結(jié)、解凍、扣劃、止付、解止付、掛失、解掛、抹賬、錯(cuò)賬沖正、賬戶信息維護(hù)、內(nèi)部賬交易等內(nèi)容。（一）凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)是否附有有權(quán)機(jī)關(guān)通知書(shū)復(fù)印件；通知書(shū)和執(zhí)法人員證件是否涂改。協(xié)助扣劃存款檢查其是否具有扣劃資格，扣劃資金劃轉(zhuǎn)的收款人名稱(chēng)是否符合規(guī)定；（二）止付、解止付是否附有合法有效的處理依據(jù)；（三）個(gè)人客戶《掛失申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容是否完整，存款人或代辦人的身份證資料是否齊全；解掛業(yè)務(wù)是否附有掛失申請(qǐng)書(shū)，解掛人是否為客戶本人，解掛人為代理人時(shí)，是否附有具有法律效力的授權(quán)委托書(shū)或其它法律許可的能夠證明代理人與存款有合法代理關(guān)系的函件，簽字手續(xù)是否齊全正確，是否核驗(yàn)身份證件；（四）存款單位掛失單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)，審核是否附有加蓋單位公章的證明文件，是否留存法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人身份證和代理人身份證復(fù)印件等；《掛失/凍結(jié)/解掛通知書(shū)》要素與系統(tǒng)記錄是否一致，包括客戶名稱(chēng)、賬號(hào)、證件類(lèi)別、證件號(hào)碼、票據(jù)類(lèi)別、票據(jù)號(hào)碼、時(shí)間、地點(diǎn)、事由等；簽章是否與預(yù)留印章相符；（五）涉及客戶賬的抹賬業(yè)務(wù)是否由客戶簽字確認(rèn)（特殊情況下須由有權(quán)人審簽）；存單、存折開(kāi)戶交易抹賬后，是否附有作廢憑證，作廢的憑證號(hào)是否與被抹賬業(yè)務(wù)一致；（六）錯(cuò)賬沖正憑證是否經(jīng)有權(quán)人審簽；（七）結(jié)算賬戶信息維護(hù)是否合規(guī)，是否有客戶簽字確認(rèn)。調(diào)整個(gè)人賬戶信息是否核驗(yàn)客戶本人身份證，是否有客戶簽字確認(rèn)，簽字是否正確；（八）利息收支、手續(xù)費(fèi)收支等通過(guò)內(nèi)部賬交易處理的，業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合理；其他應(yīng)收款、應(yīng)付款賬戶處理手續(xù)是否規(guī)范；（九）其他需特殊審查的事項(xiàng)。第四十六條

事后監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)對(duì)差錯(cuò)率較高的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的業(yè)務(wù)、差錯(cuò)率較高或有異常行為的柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督。第四十七條

事后監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)定期研究不同時(shí)期差錯(cuò)、事故、案件發(fā)生的特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。第三節(jié)

事后監(jiān)督程序第四十八條

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督原則上采取“T+1”工作方式，即事后監(jiān)督中心于所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)日終批處理完畢后的次日實(shí)施并完成事后監(jiān)督工作。第四十九條

各縣級(jí)行社可結(jié)合轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)布局、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量、交通等情況，選擇采用“集中掃描、集中監(jiān)督”或“分散掃描、集中監(jiān)督”模式。（一）集中掃描、集中監(jiān)督：是指縣級(jí)行社轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證全部移交于事后監(jiān)督中心，由事后監(jiān)督中心集中統(tǒng)一完成會(huì)計(jì)憑證影像化處理及業(yè)務(wù)監(jiān)督工作。（二）分散掃描、集中監(jiān)督：是指縣級(jí)行社轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自行完成對(duì)本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證影像化處理，事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)完成全轄會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督工作。第五十條

事后監(jiān)督程序包括：會(huì)計(jì)資料移交、受理會(huì)計(jì)資料、實(shí)施事后監(jiān)督、反饋監(jiān)督信息、整改信息返回、資料歸檔等程序。第五十一條

會(huì)計(jì)資料移交（一）每日營(yíng)業(yè)終了，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員將處理完畢的業(yè)務(wù)資料按要求整理，編列憑證順序號(hào)，裝入憑證專(zhuān)用袋封簽后，網(wǎng)點(diǎn)指定專(zhuān)人在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行接收、匯總并填寫(xiě)《會(huì)計(jì)憑證交接單》（附件1），同時(shí)在《會(huì)計(jì)憑證交接單》上加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)專(zhuān)用章及名章后將柜員憑證袋裝入專(zhuān)用包（箱）并加鎖。（二）次日，在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行憑證包（箱）交接，并填制《憑證包（箱）交接登記薄》（附件2）后，由專(zhuān)人送達(dá)事后監(jiān)督中心。第五十二條

受理會(huì)計(jì)資料（一）事后監(jiān)督部門(mén)指定專(zhuān)人（綜合員）在監(jiān)控范圍內(nèi)辦理憑證專(zhuān)用包（箱）的交接，經(jīng)確認(rèn)憑證運(yùn)送專(zhuān)用包（箱）無(wú)拆包痕跡后，進(jìn)行簽收，并填制《憑證包（箱）交接登記薄》（附件2）。（二）綜合員將收到的憑證包（箱）傳遞給相關(guān)的事后監(jiān)督人員（或憑證掃描員），雙方在監(jiān)控范圍內(nèi)辦理交接手續(xù)，并登記《憑證包（箱）交接登記薄》（附件2）。第五十三條

實(shí)施事后監(jiān)督（一）事后監(jiān)督人員按照既定的監(jiān)督內(nèi)容、流程對(duì)憑證進(jìn)行審核，并與相關(guān)業(yè)務(wù)資料和處理結(jié)果進(jìn)行核對(duì)。（二）分散掃描模式下，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每日上午10點(diǎn)前完成本機(jī)構(gòu)上一工作日會(huì)計(jì)憑證的掃描工作；集中掃描模式下，事后監(jiān)督中心掃描人員應(yīng)及時(shí)對(duì)接收的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行掃描，以確保后續(xù)工作順利開(kāi)展。（三）事后監(jiān)督中心補(bǔ)錄、復(fù)核、驗(yàn)印、質(zhì)檢人員發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)作“差錯(cuò)登記”，并對(duì)差錯(cuò)原因詳細(xì)記錄后進(jìn)行提交。（四）事后監(jiān)督中心每日復(fù)核業(yè)務(wù)量原則上不得低于業(yè)務(wù)總量的60%,質(zhì)檢業(yè)務(wù)量原則上不得低于業(yè)務(wù)總量的20%。對(duì)系統(tǒng)設(shè)定的重點(diǎn)監(jiān)督交易必須進(jìn)行全面監(jiān)督。第五十四條

反饋監(jiān)督信息。對(duì)事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò)，事后監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)按差錯(cuò)類(lèi)別的不同下發(fā)“差錯(cuò)通知”至差錯(cuò)機(jī)構(gòu)，并區(qū)別不同情況采取相應(yīng)的處理措施。（一）對(duì)于合規(guī)類(lèi)差錯(cuò)，經(jīng)事后監(jiān)督主管確認(rèn)后，進(jìn)行差錯(cuò)下發(fā)。合規(guī)類(lèi)差錯(cuò)是指導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息的可靠性受到影響，但未造成資金和財(cái)產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。（二）對(duì)于重大差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)資金安全隱患時(shí)，事后監(jiān)督主管除進(jìn)行差錯(cuò)下發(fā)責(zé)令其改正外，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提出監(jiān)督建議。重大差錯(cuò)包括較嚴(yán)重差錯(cuò)及嚴(yán)重差錯(cuò)。較嚴(yán)重差錯(cuò)指存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或可能引起糾紛的問(wèn)題；嚴(yán)重差錯(cuò)指情節(jié)嚴(yán)重、數(shù)額較大或存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的問(wèn)題。

（三）對(duì)于涉及資金風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，事后監(jiān)督中心應(yīng)當(dāng)立即通知營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)糾正處理，并及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)予以監(jiān)控。第五十五條

整改信息返回。（一）對(duì)確認(rèn)應(yīng)整改的差錯(cuò)、問(wèn)題，

（二）事后監(jiān)督中心應(yīng)對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)差錯(cuò)整改情況進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)整改不到位的，要督促營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步整改。整改情況審查合格后，要及時(shí)在系統(tǒng)中對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行登記、處理。第五十六條

資料歸檔。已完成事后監(jiān)督的憑證資料，應(yīng)根據(jù)各機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，遵照《農(nóng)商行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行裝訂（塑封）、整理和保管。

第五章

系統(tǒng)應(yīng)用管理第五十七條

事后監(jiān)督中心系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)的用戶管理和參數(shù)維護(hù)。第五十八條

系統(tǒng)操作人員必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)操作規(guī)程，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全完整。第五十九條

用戶代碼管理

用戶代碼是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)操作人員唯一合法身份編號(hào)，實(shí)行一人一號(hào)，并實(shí)行終身制管理。事后監(jiān)督中心新增、注銷(xiāo)用戶及用戶權(quán)限、密碼設(shè)置，應(yīng)履行審批手續(xù)，報(bào)事后監(jiān)督中心主任審批同意后，系統(tǒng)管理員進(jìn)行相應(yīng)處理（審批表格式見(jiàn)附件4-6）。

（三）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)新增、注銷(xiāo)用戶應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核并加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)公章，報(bào)事后監(jiān)督中心主任審批同意后，系統(tǒng)管理員進(jìn)行相應(yīng)處理（審批表格式見(jiàn)附件4）。第六十條業(yè)務(wù)參數(shù)、流程管理（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)對(duì)監(jiān)督交易類(lèi)型、金額起點(diǎn)、監(jiān)督比例等實(shí)行參數(shù)化管理，對(duì)差錯(cuò)/預(yù)警處理等實(shí)行流程化管理。（二）業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)流程或內(nèi)控管理要求發(fā)生變化時(shí)，經(jīng)事后監(jiān)督中心主任審批同意后，方可對(duì)業(yè)務(wù)參數(shù)、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行修改維護(hù)（審批表格式見(jiàn)附件7）。第六十條

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、變更相關(guān)文件資料應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案永久保管。第六章

監(jiān)督檢查第六十一條

各級(jí)農(nóng)商行應(yīng)有效加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、排除各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患。第六十二條

縣級(jí)行社應(yīng)對(duì)轄內(nèi)事后監(jiān)督中心風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作開(kāi)展自律性和合規(guī)性檢查。自律性檢查至少每月開(kāi)展一次。合規(guī)性檢查時(shí)間、覆蓋面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作過(guò)程中下發(fā)的預(yù)警和差錯(cuò)情況自定。第六十三條

辦事處（市聯(lián)社）、審計(jì)中心要對(duì)轄內(nèi)事后監(jiān)督中心風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作開(kāi)展自律性和合規(guī)性檢查。自律性檢查至少每季度開(kāi)展一次，每次檢查面至少應(yīng)達(dá)到25%以上的縣級(jí)行社，全年應(yīng)覆蓋轄內(nèi)所有縣級(jí)行社。合規(guī)性檢查時(shí)間、覆蓋面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作過(guò)程中下發(fā)的預(yù)警和差錯(cuò)情況自定，全年應(yīng)覆蓋轄內(nèi)所有存在預(yù)警、差錯(cuò)事項(xiàng)的縣級(jí)行社。第六十四條

省聯(lián)社要對(duì)全省農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作開(kāi)展自律性和合規(guī)性檢查。自律性檢查至少每年開(kāi)展一次，全年檢查面應(yīng)覆蓋所有市，且至少覆蓋10%以上的縣級(jí)行社。

合規(guī)性檢查時(shí)間、覆蓋面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作過(guò)程中下發(fā)的預(yù)警和差錯(cuò)情況自定，全年檢查面應(yīng)覆蓋所有市，且至少覆蓋10%以上的縣級(jí)行社。第七章

獎(jiǎng)懲第六十五條

會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作的管理工作。事后監(jiān)督中心反饋的業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況應(yīng)當(dāng)作為對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。第六十六條

預(yù)警監(jiān)控及事后監(jiān)督人員有下列違規(guī)行為之一的，給予經(jīng)濟(jì)處罰200-500元；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過(guò)處分：（一）不按程序?qū)徍速~表憑證，造成差錯(cuò)未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)的；被監(jiān)督機(jī)構(gòu)（三）保管被監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)印章和憑證；代替前臺(tái)進(jìn)行復(fù)核、對(duì)賬等業(yè)務(wù)，替代經(jīng)辦人員改錯(cuò)的；（四）不按規(guī)定的監(jiān)督及預(yù)警范圍、內(nèi)容、方法和要求，按日及時(shí)對(duì)核心系統(tǒng)上個(gè)工作日的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的；（五）（六）不履行預(yù)警及監(jiān)督職責(zé)的其他行為。第六十七條

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督工作中，有下列行為之一，給予相關(guān)責(zé)任人警告至開(kāi)除處分；情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)。（一）泄露客戶信息、信用社商業(yè)秘密的；（二）發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)、案件未及時(shí)上報(bào)，隱瞞不報(bào)，或袒護(hù)違規(guī)、作案人員的；（三）預(yù)警監(jiān)控及事后監(jiān)督人員與前臺(tái)人員串通，進(jìn)行違法行為的。第八章

附則第六十八條

縣級(jí)行社可根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際，制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確事后監(jiān)督中心崗位設(shè)置及職責(zé)、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及事后監(jiān)督內(nèi)容、操作流程等。第六十九條

本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。附件：1、會(huì)計(jì)憑證交接單

2、憑證包（箱）交接登記簿

3、事后監(jiān)督中心替換、補(bǔ)充票據(jù)登記簿4、農(nóng)商行事后監(jiān)督系統(tǒng)用戶新建/注銷(xiāo)申請(qǐng)表

5、農(nóng)商行事后監(jiān)督系統(tǒng)權(quán)限變更申請(qǐng)表

6、農(nóng)商行事后監(jiān)督系統(tǒng)用戶密碼清除申請(qǐng)表

7、農(nóng)商行事后監(jiān)督系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置/變更表

附件1:

會(huì)計(jì)憑證交接單編號(hào)：

年

月

日機(jī)構(gòu)號(hào)

機(jī)構(gòu)名稱(chēng)

審核人（會(huì)計(jì)主管）

柜員號(hào)柜員簽章憑證數(shù)量備注

備注：此單一式兩聯(lián)，一聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)留存，一聯(lián)隨箱（包）送至事后監(jiān)督部門(mén)

附件2:憑證包（箱）交接登記薄

機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：

年度：

時(shí)間交包接包備注

月日時(shí)分交包單位數(shù)量編號(hào)送包人簽字接包單位數(shù)量編號(hào)接包人簽字

附件3:

事后監(jiān)督中心替換、補(bǔ)充票據(jù)登記簿單位名稱(chēng)：事后監(jiān)督業(yè)務(wù)人員檔案管理員掃描員備注業(yè)務(wù)

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