經費支出財務報銷制度

經費支出財務報銷制度經費支出財務報銷制度一、目的為了規(guī)范經費使用的流程，加強財務管理，提高資金使用的效率，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司內部所有的經費支出。三、經費預算與審批1.經費預算的編制每年初進行預算編制，在經費支出前應事先預算，必須咨詢公司財務經理，并經公司領導審批通過方能進行支出。2.入賬程序（1）費用支出本質上都是一筆債務，須在收到每項服務或貨物后，用財務類別分類、計帳并立即交付對方款項。（2）報銷單據所體現(xiàn)的是“業(yè)務請示”，應在核準后立即入帳。財務部應對所有單據每周內完成入帳。（3）應盡量少填寫支票，多采用網銀轉賬的方式做好憑證記錄。3.審批程序（1）預算內的費用：資金使用前經所在部門負責人批準。（2）超預算費用：到上級主管負責人進行請示后經總公司領導審批方可使用。（3）大額支出：大于10萬元時應當到總公司領導層級進行批準。四、支票開立程序1.支票的存放與保管財務會計應負責支票的保管和控制。支票應置于有效的保險箱內存放，并進行定期檢查（至少每月一次）。另外，還應將支票使用記錄、收付款人信息和支票號碼等做好書面記錄。2.支票的開立（1）權限核定財務會計根據職務授權給予財務專員開立支票。（2）貨幣基礎核對開出支票前須確認支票金額與公司銀行帳戶余額相符，并將此信息記錄在紙質文件中。（3）發(fā)出支票支票開立后應由財務專員立即送出，并記錄相關信息。當支票找不到收款人時，應恰當地處理此項款項。五、現(xiàn)金管理程序1.存款程序所有取得的款項必須存入私人帳戶或公司銀行帳戶中，財務負責人和經理需將存款支票或等價物保持在安全地方存放。2.提款程序（1）經理或預定人員必須簽署取款申請，以便記錄提款目的。（2）財務專員應帶著現(xiàn)金或現(xiàn)金等值物品去銀行取款，不得事先作出預付款項。（3）財務會計人員必須立即進帳及時處理現(xiàn)金收支記錄。必須總計每日班結，并在每周內提交給所屬部門管理者審核。3.結算程序所有現(xiàn)金結算必須用收據或發(fā)票，財務會計應保留記錄好的單據，并定期將它們分類歸檔。六、報銷程序1.報銷程序（1）由于使用經費之原因，公司員工必須主動向所在部門管理員提交經驗清單，并經管理人員審核通過方可報銷。（2）財務專員應及時做好單據排版，有序地準備并處理報單退款。2.報單退款（1）收到退款申請后，財務會計向管理部門尋找有關記錄，以正式驗證退款申請。（2）財務會計必須保存這些申請及退款記錄，以便將來審核使用。七、財務會計的職責1.財務會計的職責（1）準備財務報告（2）處理收付款記錄（3）協(xié)助處理現(xiàn)金訂購Book-keeping2.準備財務報告財務會計應按月統(tǒng)計每項資金收支，以制作財務報告。每年兩次進行審計，以確保財務會計處理得當。八、每周的財務會計制度財務會計必須每周對對賬單進行核對，并定期對周報和月報進行檢查和審核。所有記錄必須準確無誤，并應保留備查。若發(fā)現(xiàn)任何錯誤，應立即更好，以防延誤。九、其他規(guī)定1.借出資金的管理貸款由人力儲備經理管理，儲備人員必須經職務授權后方能借出。2.物品出售公司正在出售的物品應說明清楚，同時留下賣方信息，以備物品的返還。3.防止濫用公款財務會計應